财务收支管理办法

1、石家庄全鑫金属制品有限公司C系列文件：单项制度ST6.1-C201财务收支管理办法为加强财务管理，规范资金运营，达到合理有效使用资金，提高经济效益之目的，特制定本制度。1 总则：1.1根据法人负责制原则，公司的会计工作由总经理负责。具体的财务管理和会计核算由财 务部按国家政策、法律、法令和财经法规、会计制度等组织实施。1.2财会人员对各项财务收支的原始凭证要认真进行审核，实行有效监督。确保原始凭证的 真实性、合法性、合理性。1.3公司的一切货币收支，均由财务部统一归口管理，任何部门不得截留、坐支收入。为保 证会计帐目清楚无误，财务和有关部门对各种应收、应付款项应坚持专项结帐，不准串项抵 收抵付

2、。1.4公司的一切对外融资，均属货币开支范畴，按规定程序由财务部统一办理。1.5未经公司总经理批准，任何单位和个人严禁以公司名义对外提供借款担保。否则，一切 后果由责任人自负。2 财务收支计划：2.1财务收支计划是公司生产经营计划的重要组成部分。财务收支计划分为年度、季度、月 度财务收支计划。2.2财务收支计划以生产计划、产品销售收入计划、物资供应计划、劳动工资计划、费用支 出计划、设备大中修等计划为编制依据。2.3财务收支计划由财务部负责编制。生产、供应、销售、综合管理部等有关部门，为财务 部编制财务收支计划提供有关数据及资料。2.4年度财务收支计划应于元月30日前编制完毕。季度和月度财务收

3、支计划分别于季初和月 初10日内完成并下达。各有关部门的计划比财务计划日期提前一个月上报计财部。2.5各部门应严格执行财务收支计划，严格控制计划外支出，如有特殊情况需报经总经理批准。计财部负责对计划的执行情况进行分析、考核，并将执行情况、考核结果及时上报公司 领导。3 各种款项的支付审批程序：3.1签字审批程序：公司的各项开支均由经办人按照公司的相关规定持合法有效的原始凭证 填制相应的付款及报销凭证，经部门负责人、主管付总经理签字后，报主管财务付总经理进 行审核，最后由总经理批准，到财务部办理付款及报销手续。3.2 货款的支付审批程序：3.2.1 公司所需的各种物资（办公用品、食堂用品除外），

4、均由采购部归口管理，负责统一 对外签订购货合同，其采购过程按物资采购流程办理（具体见质量手册 7.4章）。3.2.2 对于已经验收入库的物资，经办人员应持合法有效的发票、入库单、填制“付款申请 书”或“零星材料付款申请书”，按审批程序批准后，送交财务部，由财务部办理付款手续。3.2.3 对于预付货款，应严格掌握，对特别紧俏货物，必须提前支付时，应在合同上写明， 但一定要尽量降低预付比例。支付时，要填写“付款申请书”，按审批程序批准后，方可办理 付款手续。3.2.4 采购部应负责购货合同条款的履行，包括自签订合同开始到最终验收入库的全过程管 理。保证入库货物与所签合同在品种、数量、规格、质量上的

5、一致性。如出现与原合同不符 时，经办人员应及时向上级领导汇报并向供货方调补，未调补齐财务部不得办理付款。3.2.5 已入库货物，原始单据不健全时，财务部有权拒付货款，特殊情况，经由总经理批准。3.2.6 财务部按照合同签署当事人的收款单位全称和帐号付款，如原当事人改变收款单位或 帐号，必须提供“付款委托书”由其法人签字并加盖公章及财务章后，方可办理付款。3.2.7 遇有资金紧张时，付款的先后应根据生产需要由总经理裁决。3.3 购货费用的支付审批程序： 购货费用指公司在购入保管各种货物过程中支付的费用。包括包装费、运杂费、装卸费、保 管费、保险等费用。此部分费用的支付，由经办人持合法有效的原始凭

6、证填制付款申请书并 按审批程序批准后，到财务部办理付款手续（此部分费用计入物资采购成本）。3.4营业费用的支付审批程序：营业费用指公司在销售产品、提供劳务等日常经营过程中发生的各项费用，具体包括：陆运 费、港杂费、搬倒费、装卸费、报关费、广告费、展览费、海运费、保险费、佣金等。其中 出口产品的海运费、保险费、佣金用红字冲减销售收入。此部分费用的支付审批程序同上。3.5行政开支的审批程序3.5.1 公司的一切正常行政开支，如购买办公用品、招待用品、报刊杂志、绿化、汽车费、 咨询费、诉讼费、修理费、差旅费等各项管理费用，要及时办理报销手续，当月发生的费用 次月5日前要报销完毕，过期一律作废。报销时

7、，持合法有效的原始凭证按规定审批程序批 准后，到财务部办理报销手续。3.5.2 办公用品、招待用品由综合管理部负责统一购买、发放和保管。3.5.3 业务招待费，要提前填写“业务招待费申请单”，申请单中项目要填写齐全，并按规 定程序批准后，方可进行招待（如遇特殊情况不在公司，可电话请示，回公司后补填申请单 ） 凡未填写“业务招待费申请单”者，一律不予报销（“业务招待费申请单”附后）。3.6除上述以外的其他资金支付，如零星基建、设备更新改造，固定资产购置等项目，要进行专题报批，由具体经办部门提出申请，经经理办公会审议批准后，按规定程序办理。4 建立定额备用金制度公司采购部、综合管理部等有关部门可根

8、据业务需要申请领取一定数额的备用金。一般小额 零星支出，在备用金中开支。然后汇总填制“零星单据报销单”按上述审批程序批准后，到 财务部办理报销手续，补足备用金数额。5 会计报表种类及编制报送时间根据公司经营管理需要，财务部需定期编制下列报表：5.1统一会计报表：5.1.1资产负债表月报、年报5.1.2损益表月报、年报5.1.3利润分配表年报5.1.4现金流量表年报5.2内部管理报表：5.2.1产品销售明细表月报5.2.2产品成本明细表月报5.2.3制造费用明细表月报5.2.4三项费用明细表月报5、存货收、发、存明细表月报6、应收、应付帐款明细表月报7、固定资产明细表月报8现金及银行存款收支日报

9、表日报上述统一会计报表要在制度规定的时间内，按月（季、年二）按照制度规疋的具体格式、报表顺序和编制说明等及时编报。内部管理报表要在公司规定的时间内（即月报在次月 7日前, 日报在次日上午12点前）编制完成并加必要说明。上述会计报表均应在编制完成后及时上报 公司经理各一份（内部管理报表根据实际情况可增减变动）。本规定自2002年11月1日起执行。归口：财务部第1版第o次换页第3页石家庄全鑫金属制品有限公司C系列文件：单项制度ST6.1-C201办公室卫生管理制度一、主要内容与适用范围1 本制度规定了办公室卫生管理的工作内容和要求及检查与考核。2 此管理制度适用于本公司所有办公室卫生的管理二、定义

10、 1 公共区域：包括办公室走道、会议室、卫生间，每天由行政文员进行清扫；2个人区域：包括个人办公桌及办公区域由各部门工作人员每天自行清扫。1. 公共区域环境卫生应做到以下几点：1) 保持公共区域及个人区域地面干净清洁、无污物、污水、浮土，无死角。2) 保持门窗干净、无尘土、玻璃清洁、透明 ：3) 保持墙壁清洁，表面无灰尘、污迹。4)保持挂件、画框及其他装饰品表面干净整洁。5) 保持卫生间、洗手池内无污垢，经常保持清洁，毛巾放在固定(或隐蔽)的地方。6) 保持卫生工具用后及时清洁整理，保持清洁、摆放整齐。7)垃圾篓摆放紧靠卫生间并及时清理，无溢满现象。2. 办公用品的卫生管理应做到以下几点：1)

11、 办公桌面：办公桌面只能摆放必需物品，其它物品应放在个人抽屉，暂不需要的物品就摆回柜子里，不用的物品要及时清理掉。2) 办公文件、票据：办公文件、票据等应分类放进文件夹、文件盒中，并整齐的摆放至办公桌左上角上。3)办公小用品如笔、尺、橡皮檫、订书机、启丁器等，应放在办公桌一侧，要从哪取使用完后放到原位。4 )电脑：电脑键盘要保持干净，下班或是离开公司前电脑要关机。5)报刊：报刊应摆放到报刊架上，要定时清理过期报刊。6)饮食水机、灯具、打印机、传真机、文具柜等摆放要整齐，保持表面无污垢，无灰尘，蜘蛛网等，办公室内电器线走向要美观，规范，并用护钉固定不可乱搭接临时线。7 )新进设备的包装和报废设备以及不用的杂物应按规定的程序及时予以清除。3.个人卫生应注意以下几点：1) 不随地吐痰，不随地乱扔垃圾。2) 下班后要整理办公桌上的用品，放罢整齐。3) 禁止在办公区域抽烟。 4 ) 下班后先检查各自办公区域的门窗是否锁好，将一切电源切断后即可离开。5)办公室门口及窗外