员工任职与晋级基本条件的暂行规定

1、员工任职与晋级基本条件的暂行规定第一章 总 则第一条 为加强人力资源的开发与管理，形成优胜劣汰竞争机制，强化人力资本的提升与扩充，激发执业队伍的积极性与创造性，从而造就一支思想过硬、素质全面、技能娴熟、作风优良的专业团队，依据国家有关法律法规、中注协有关规定，结合本所经营特点和管理要求，并经合伙人管委会讨论通过，制定本制度。第二条 各级业务人员的任职与晋职条件，要坚持全面衡量、客观公正、公开考评、优胜劣汰的原则，任职条件主要依据个人德(职业道德操守)、才(素质和技能)、能(经验与能力)、绩(工作业绩)四方面的实际表现而综合衡量。第三条 各级业务人员如由现任职晋升上一职的条件，要按照上一职的任职

2、条件作为晋升标准。第四条 本所各级业务人员暂定为 9个职级:高级经理、高级经理助理、经理、经理助理、项目经理、项目经理助理（注师）、业务助理（1、2、3级）。第五条 本所各级业务人员必须遵守国家法律、法规，恪守职业道德和社会公共道德，诚实守信;热爱本职工作，服从工作安排，完成规定的工作任务和创收考核目标，自觉履行(完成)后续教育义务；遵章守纪，自觉维护本所声誉，根据其具备的基本条件决定聘任相应的职级。第一章 各级业务人员任职基本条件第六条 高级经理任职基本条件 (一)具有较高的管理能力与专业能力，本科以上学历，持有注册会计师及相应执业资格，在同业机构执业 5年以上，或曾任业务部门项目负责人 2

3、年以上，并具有一定的综合能力与表达能力: (二)具有高度的事业心、责任感和优秀的职业品德，合伙人承认并忠诚于本所章程(协议)，愿与本所发展共命运，为本所发展竭心尽力；(三)具有一定的执业业绩，任前每年个人承接的业务收入 200万元以上，或完成本人职级对应的年度创收考核目标 120%以上，或任前完成的项目质量连续 2年被上级检查评为优良的；或任前拥有一些稳定的客户；(四)审计、会计、税务或其他相关专业领域有一定的研究成果，或任前对属下具有技术咨询与支持的能力，或有典型案例剖析、总结实践经验、后续教育培训授课、公开发表论文等成果；(五)身体健康，精力充沛，能适应艰难急重的工作要求；(六)年度考评连

4、续 2年为优秀；(七)如担任合伙人管委会委派职务岗位的，须经由合伙人管委会 2名合伙人推荐，并符合本所章程(协议)规定的其他条件，经合伙人管委会履行规定的程序后产生。第七条 高级经理助理任职的基本条件 (一)具有较高的管理能力与专业能力，本科以上学历，持有注册会计师及相应执业资格，在同业机构执业 5年以上，或曾任项目负责人 2年以上，或曾任一级经理 2年以上，并具有一定的综合能力与表达能力; (二)具有高度的事业心、责任感和优秀的职业品德，合伙人承认并忠诚于本所章程(协议)，愿与本所发展共命运，为本所发展竭心尽力; (三)具有一定的执业业绩，任前每年个人承接的业务收入 200万元以上，或完成本

5、人职级对应的年度创收考核目标 120%以上；或任前完成的项目质量连续 3年被上级检查评为优良的；或任前拥有一些稳定的客户群体；(四)审计、会计、税务或其他相关专业领域有一些研究成果，或任前对属下具有技术咨询与支持的能力，或有典型案例剖析、总结实践经验、后续教育培训授课、公开发表论文等成果；(五)身体健康，精力充沛，能适应艰难急重的工作要求；（六)年度考评连续 2年为优秀； (七)如担任合伙人管委会委派职务岗位的，除符合以上条件外，须经由合伙人管委会 2名合伙人推荐，并符合本所章程 (协议)规定的其他条件，经合伙入管委会履行规定的程序后产生。第八条 经理任职基本条件 (一)具有一定的组织协调与综

6、合表达能力，本科以上学历，持有注册会计师及相应执业资格，在同业机构执业 2年以上，或具有高级职称； (二)具有高度的事业心和优秀的职业品德，热爱并倾力于本行业，自觉遵守本所职业道德规范和规章制度，愿为本所发展竭心尽力; (三)具有一定的执业业绩，任前完成本人职级对应的年度创收考核目标 120 %以上；或任前完成的项目质量连续 2年被上级检查评为优良的;(四)具有一定的执业能力，娴熟运用各种审计技术处理各种复杂的业务问题，具有较强的业务创新能力，能独立为客户提供财务会计、税务、资本运作和内部控制等方面专业咨询，并有过类似实践，客户反映良好；或有典型案例剖析、总结实践经验、后续教育培训授课、公开发

7、表论文等成果；(五)身体健康，精力充沛，能适应艰难急重的工作要求；(六)担任现职 2年以上，年度考评连续 2年为优秀；（七）如担任合伙人管委会委派职务岗位的，除符合以上条件外，须经由合伙人管委会 2名合伙人推荐，并符合本所章程(协议)规定的其他条件，经合伙人管委会履行规定的程序后产生。第九条 经理助理任职基本条件(一)具有一定的组织协调与综合表达能力，本科以上专业学历，持有注册会计师及相应执业资格，在同业机构执业 2年以上，或具有高级专业职称； (二)具有高度的事业心和优秀的职业品德，热爱并倾力于本行业，自觉遵守本所职业道德规范和规章制度，愿为本所的发展竭心尽力；(三)具有一定的执业业绩，任前

8、完成本人职级对应的年度创收考核目标 120%以上；或任前完成的项目质量连续 2年被上级检查评为优良的； (四)具有定的执业能力，娴熟运用各种审计技术，处理各种复杂的业务问题，具有较强的业务创新能力，能独立为客户提供财务会计、税务、资本运作和内部控制等方面专业咨询，并有过类似实践，客户反映良好；或有典型案例剖析、总结实践经验、后续教育培训授课、公开发表论文等成果；(五)身体健康，精力充沛，能适应艰难急重的工作要求；(六)担任项目经理 2年以上，年度能绩考评连续 2年为优秀.(七)如担任合伙人管委会委派职务岗位的，除符合以上条件外，须经由合伙人管委会 2名合伙人推荐，并符合本所章程(协议)规定的其

9、他条件，经合伙人管委会履行规定的程序后产生。第十条 项目经理任职的基本条件 (一)具有一定的协调沟通与综合表达能力，本科以上学历，持有注册会计师及相应执业资格，在同业机构执业 2年以上；(二具有高度的事业心和良好的职业品德，热爱并倾力于本行业，自觉循守本所职业道德规范和规章制度，愿为本所发展竭心尽力； (三)熟练某一种特殊行业(如金融、证券等)或专业领域(如财务竣工决算审计、经济责任审计、续效评价、司法会计鉴定等)的审计业务，优势突出，业绩显著;或具备担任金融、证券相关业务和大型审计项目主审的能力，由本人曾担任主审的企业集团项目，或难度较大的专项审计项目，经本所抽检质量为优良:(四)能承担 C

10、PA后续教育授课任务，善于总结实践经验，在担任项目经理助理期间有授课经历，或公开发表论文，或有 3000字以上的大型项目或行业性典型案例;(五)考评年度内，经上级质量检查，被抽查项目质量优良；(六)考评年度内，完成本人职级对应的年度创收考核目标 120%以上，或能主动联系客户，了解客户需求，推销本所服务，开拓业务渠道；(七)担任项目经理助理 2年以上，年度考评为优良。 第十一条 项目经理助理（注师）任职的基本条件 (一)具有一定的协调沟通与综合表达能力，本科以上学历，持有注册会计师及相应执业资格，在同业机构执业 2年以上，或能同时指导、管理、协调 2个以上审计小组的工作:(二)具有高度的事业心

11、和良好的职业品德，热爱并倾力于本行业，自觉遵守本所职业道德规范和规章制度，愿为本所的发展竭心尽力; (三能带领团队完成某一专业领域审计任务，具有技术优势；或具备金融、证券相关业务和大型项目的独立审计能力 ;或具备解决比较复杂的专业问题的能力;(四)能承担 CPA后续教育授课任务，善于总结实践经验，在担任三级业务助理理期间有授课经历，或公开发表论文，或有 2篇以上典型案例；(五)考评年度内，经上级质量检查，被抽查项目质量优良；(六)考评年度完成本人职级对应的年度创收考核目标 12 0%以上，或能主动联系客户，了解客户需求，推销本所服务，开拓业务渠道，(七)担任三级业务助理 1年以上，年度考评为优

12、良。第十二条 三级业务助理任职的基本条件 (一)本科以上学历，持有注册会计师及相应执业资格，或博士毕业取得 CPA执业证书，在同业机构执业 2年以上，具有文字与口语表达能力;或具有中级专业技术职称 : (二)具有高度的事业心和良好的职业品德，热爱并倾力于本行业，自觉循守本所职业道德规范和规章制度 ; (三)具备较强的细织协调能力，能够管理协调 3个以上审计小组的工作:具备独立开展工作和执业指导的能力，能够正确地编制和审计合并会计报表，由本人曾担任主审的合并会计报表项目，或较复杂专项审计报告.(四)能按规定完成 CPA后续教育任务，在担任二级业务助理期间有公开发表论文，或有 2篇以上审计案例 ;

13、（五)考评年度内，经上级质量检查，被抽查项目质量为优良 ; (六)考评年度完成本人职级对应的年度创收考核目标100 %以上，或能主动联系客户，了解客户需求，推销本所服务，开拓业务渠道；(七)担任二级业务助理 1年以上，年度考评为优良。第十三条 二级业务助理任职的基本条件(一)本科以上学历，持有注册会计师及相应执业资格在同业机构执业 2年以上，具有文字与口语表达能力；或取得 CPA执业证书，或博士毕业生试用期满，经考核合格。 (二)具有高度的事业心和良好的职业品德，热爱并倾力于本行业，自觉遵守本所职业道德规范和规章制度;(三)具备组织协调能力，能够管理协调1个以上审计小组的工作;或具备独立开展审

14、计工作的能力，能够正确编制和审计合并会计报表，能够完整规范地草拟审计计划、审计总结、审计报告:(四)能按规定完成 CPA后续教育任务，在担任项目经理期间有公开发表论文，或有2篇以上审计案例；(五)考评年度内，经上级质量检查，被捕查项目没有不合格的情形；(六)考评年度，完成本人职级对应的年度创收考核目标 100%以上，或能主动联系客户，了解客户需求，推销本所服务，开拓业务渠道； (七)担任一级业务助理1年以上，年度考评为优良。第十四条 一级业务助理（研究生、注师试用期）任职的基本条件(一)本科以上学历，具有审计师、会计师 职称，或注册会计师考试全科合格，或从业 5年以上，具有文字与口语表达能力；

15、 (二)具有敬业精神和团队精神，自觉遵守本所职业道德规范和规章制度；(三)熟悉会计、审计业务准则和规范，熟悉一般行业的审计业务，能独立完成小型企业审计项目或相应的专项审计业务;或能独立完成审计测试，或能编制审计工作底稿，或能独立撰写一般项目的审计工作总结和审计报告，审计调整、审计意见正确:(四)考评年度内，有 2篇以上经验总结的成果；(五)考评年度内，经上级质量检查，所负责的工作没有不合格的情形；第十五条 一级业务助理（本科）任职的基本条件 (一)本科以上学历，或专业工龄超过 3年并取得注册会计师考试全科合格，或中级以上专业技术职称试用期间，经考核合格。 (二)具有敬业精神和团队精神，自觉遵守

16、本所职业道德规范和规章制度；(三)能够独立完成项目经理布置的审计任务，能进行审计测试，或能编制审计工作底稿，或审计工作符合规范要求；(四)考评年度内，有1篇以上经验总结的成果;(五)考评年度内，经上级质量检查，所负责的工作有不合格的情形。 第十六条 一级业务助理（专科）任职的基本条件 (一) 应届专科毕业生试用期满，经考核合格；（二） 具有敬业精神和团队精神，自觉遵守本所职业道德规范和规章制度，（三） 掌握会计、审计和财务管理基础理论和相关的专业知识:能够熟练地使用计算机，文字表达基础较好；(四)了解相关的执业准则、规则和本所的业务操作规程，能在项目经理的具体指导下，完成辅助性的审计工作，或审计工作底稿符合规范要求；(五)了解本所基本概况和服务项目、内容等，并能全面准确地向客户介绍。第三章 破格提升与降职第十七条 为鼓励先进，对于实际工作能力强、表现突出、贡献显著的人员，尤其是具备领军人才条件的或精于特殊行业业务的尖端人员，或同业认可并享有声望的专家型人才，可以破格提升。第十八条 破格提升人员的任职，属于合伙人管委会委派的岗位，由合伙人管委会