财务决算报告范文

1、年，我公司利润计划为万元，实际完成 万元，超过计划，销售收入财务决算报告范文财务决算报告范文（一） ：XX年度，我公司生产经营和财务状况好于上年。由于产品销售收入和利润增长幅度较大， 成本费用得到了有效的控制， 企业经济效益已呈现由低转高的势头。 现对本年 财务决算状况和有关资料说明如下：一、生产经营和主要财务指标的实现状况XX年，由于我公司在完成技术改造的基础上，生产出新型的X产品等，工业总产值到达 万元， 比上年（ 万元）增长 ；产品销售收入达 万元， 比上年（ 万元） 增加 ；实现纯利润 万元，比上年（ 万元）增加 倍；可比产品成本比上年降低 。二、利润指标实现状况利润率到达 ，利润增加

2、的主要因素是：1因改型的 产品在国内各地打开销路，销量增加，比上年增利万元。2在我公司技术改造和产品改型之后，物耗减少，从而使成本降低万元。3外协加工部件一律改为自行加工，增利万元。4营业外收入增加 万元。以上4项共比上年增利X万元。扣除因销量增多、税率提高构成的税金增加和部 分原材料价格调整、 煤水电运费提价、 各种补贴标准提高等减利因素 X万元，实现净利润 X万元。三、 成本费用状况X X年度全部商品总成本为 X万元，可比产品成本为 X万元，按上年平均单位成 本计算为 万元，下降 。四、 固定资产与流动资产的增减状况1固定资产年末企业固定资产原值 万元，净值为 万元。百元固定资产 （原值）

3、利润率为 ； 百元固定资产（原值）利税率为 。均比上年高出较多。2流动资产本公司流动资产年末占用额为 万元，比年初（ 万元）增加 万元。周转天数 为 天，比上年（ 天）加快 天，比原计划的 天多 天。但从总体上看，资金占用过 多、周转期过长的状况，仍未很好解决。五、 其他需要说明的问题XX年企业经济效益虽好于上年，但公司过去遗留的滞销积压产品过多的问题， 并未彻底解决， 经过清仓压库以后， 必将抵消一部分利润。 由于这部分亏损尚不能列入决 算，故本年决算中，不包括这笔数字。X公司XX年X月X日财务决算报告范文（二）董事会 :根据一年来公司经营状况和财务状况， 结合公司合并报表数据， 编制了 2

4、011 年度 财务决算报告，现就公司财务运作状况，作 2011 年度财务决算报告。一、基本财务状况公司 2011 年度财务决算会计报表， 经中审国际会计师事务所有限职责公司审计验 证，出具中审国际审字（ 2012）01020065 号标准无保留意见的审计报告，合并会计报表 反映的主要财务数据如下：（一）财务状况：1、资产结构单位：万元2011 年末余额比重 2010 年末余额比重同比变动幅度总资产 123，327 。 69100 。 00%107， 958。 79100 。 00%14。 24%流动资产 69，746。3156。 55%64，683。7059。 92%7。83%非流动资产 53

5、，581。3843。 45%43，275。0940。08%23。82%流动资产比上年同期增加 5， 062。61 万元，增长幅度为 7。83%。主要为应收票 据比上年同期增加 7，349。13 万元，增长幅度为 188。34%所致，报告期内应收票据占流 动资产的比重为 16。31%，与 09 年 6。03%相比增长 10。28%，由于公司本年度收取经销 商以承兑汇票方式支付货款较上年增加， 且收取的承兑汇票期限基本均为 6 个月，转背书 较困难，因此年末应收票据余额较大。其他主要流动资产：1）应收账款与上年同期相比增长 46 。52%，主要为公司扩大房地产工程业务， 此类业务均为发货后 1 至

6、 3 个月内结算 货款，新增房地产应收款较上年增加1， 220 万元，其余应收账款的增加主要是为扩大销售增加对经销商的临时授信所致。2）存货与上年同期相比增加 3， 917。 16 万元，增幅达 43。 19%，主要为 2012 年春节放假较早， 为节前备货导致 2011 年末成品和物料库存增加。 3）其他流动资产较年 初余额减少 580。49万元，减幅达 76。58%，主要是 2011 年末待摊广告投放费用减少所 致。非流动资产较上年末增加 10，306。29 万元，增长幅度为 23。82%，主要分布在长期 股权投资、固定资产及长期盼摊费用的增长上。1）长期股权投资较上年末增加2， 703。

7、21 万元，增幅为 3， 292。92%，主要为控股子公司广东德乾投资管理有限公司对外股权投资增加所致，新增投资对象为中山联动第一期股权投资中心（有限合伙） 、江苏力博士机械股份有限公司、中山厚福应用技术有限公司，投资金额分别为500 万元、 1529。 55万元、 630 万元；另报告期内母公司对中山市达伦工贸有限公司追加投资40 万元。 2）固定资产净额与上年同期相比增加 21。 81%，主要因报告期内公司投资5， 736。 66 万元新建厂房，租赁给控股子公司中山市华帝集成厨房有限公司使用。3）长期盼摊费用较上年末增加 36。33%，由于购置模具增加所致。2、债务结构单位：万元2011

8、年末余额比重 2010 年末余额比重同比变动幅度总负债 67，376。51100。00%60， 093。91100。 00%12。12%流动负债 66，951。4934%59，578。 8814%12。37%非流动负债 425。030。66%515。 030。86%-17。47%2011 年负债总额为 67，376。51 万元，资产负债率为 54。63%，与上年同期 55。 66%相比下降了 1。03 个百分点。流动负债较上年同期增加7， 372。 61 万元，其中变动幅度较大的主要为： 1）短期借款与上年同期相比增加 1，000 万元，增幅达 33。33%，主 要为补充经营活动现金流而增加贷

9、款所致。2）应付票据与上年同期相比减少 4，571。81万元， 减幅达 36。10%，主要是报告期内公司透过将以承兑汇票支付采购款方式改为直接 支付现金方式， 从而进一步降低采购单价， 本期使用承兑汇票结算方式支付采购货款占总 采购额的比重较上年同期下降 14。91 个百分点。 3）应付帐款与上年同期相比增加 8，213。 25 万元，增幅达 42。02%，主要为付款周期内采购量较上年同期增长所致。4）应付职工薪酬较上年同期增长 880。85 万元， 增幅达 68。79%，主要为高管激励金额超上年同期达 222。89 万元；另公司及控股子公司预提管理层奖励金额较上年增加所致。非流动负债在 负债

10、结构中占比 0。66%，较上年占比减少 0。3 个百分点，主要为公司将 2007 年收到 “太 阳能燃气联合供热设备生产技术改造 ”项目财政补助资金 500 万元，分 5 年转入营业外收 入，本年度转入 100 万元，累计已转入 450 万元。3、股东权益（不包括少数股东权益）单位：万元2011 年末余额比重 2010 年末余额比重同比变动幅度归属于母公司股54，210。37100。00%47，026。40100。00%15。28%东权益合计股本 22，330。3141。19%22，330。 3147。48%-资本公积 6，565。4112。11%6， 565。4113。96%-盈余公积 6，

11、330。9411。68%4， 842。5210。30%30。74%未分配利润 18，983。7135。 02%13，288。1628。26%42。86%2011 年末归属于母公司股东权益总额为 54，210。37 万元，其中股本为 22，330。31 万元，资本公积为 6，565。41 万元，较年初未发生变化。盈余公积和未分配利润分别 增加 1，488。42 万元、 5， 695。55 万元，主要是公司 2011 实现净利润计提盈余公积， 同时根据 2010 年度股东大会决议，以 2010 年度末总股本 223，303， 080 股为基数，向 全体股东每 10股派 3 元人民币现金（含税） 。

12、二）经营业绩：1、营业状况单位：万元2011 年度 2010 年度增减幅度营业收入 203， 868。 40163， 584。3724。63%营业成本 135， 561。 25105， 743。8728。20%营业税金及附加 1，157。63947。9722。 12%2011 年度营业收入与上年同期相比增加 24。63%，虽然受整体市场环境变化影响， 房地产调控、 中小企业融资信贷萎缩等宏观政策对整体家装行业负面影响， 公司仍在持续 现有渠道巩固发展中不断拓展乡镇级市场，本年度发展直供客户 62 家、新建专卖店 330 家， 并在网络电子商务平台、 房地产直营平台等新渠道开发与运营中取得较好成

13、绩， 使营 业收入持续了较高的增长。 营业成本与上年同期相比增加 28。20%，营业成本增加幅度大 于营业收入增加幅度， 公司产品综合毛利率下降了 1。85 个百分点所致。 主要原因为产品 原材料不断上升， 尤其是上半年铜等金属价格不断走高， 导致成本降低较为困难。 其中主 要产品灶具的毛利率下降 8。27 个百分点， 抽油烟机的毛利率上升 3。35 个百分点， 热水 器的毛利率下降 3。23个百分点， 灶具、烟机毛利率变化， 是由于本年度开展了一系列买 烟机送灶具、 买烟机送灶具再送热水器的促销活动， 从而使灶具、 热水器帐面毛利率较上 年同期减少，且整体受市场低迷状况影响，透过上述促销活动

14、保证销售规模增长的同时， 影响了整体毛利率的提升。2、期间费用单位：万元2011 年度 2010 年度增减幅度销售费用 37，114。7932， 698。6413。51%管理费用 15，580。7911， 749。0732。61%财务费用 -388。 30113。 84-441。10%2011 年期间费用总额为 52，300。50 万元，与上年同期的 44，561。54 万元相比 增加 7， 738。96 万元，增长 17。 37%。主要原因是管理费用、销售费用增长所致。报告 期内，销售费用与上年同期相比增加13。51%。而销售费用占营业收入的比重 18。 21%，比上年同期下降 1。78个百

15、分点， 主要为公司销售额增长， 营销费用投入规模效益不断体 现， 且公司对广告类营销费用投入较为审慎， 严格控制费用预算， 从而使销售费用占营业 收入的比重比上年同期有所下降。 管理费用总额与上年相比上升 32。61%，管理费用占营 业收入的比例为 7。64%，与上年同期占比上升了 0。46 百分点，主要原因为管理费用中 新产品开发费用增长 15。46%、工资随人员增加及市场平均工资上涨增高83。42%。财务费用与上年同期相比下降 502。14 万元，降幅达 441。 10%，主要是公司 2011 年度利用 短期资金周转冗余开展银行理财，获得理财收益达 367 。13 万元，较上年同期增加 2

16、69。20 万元。3、资产减值损失2011 年度资产减值损失为 -531。61 万元，较上年同期 191。55 万元下降 377。53%， 主要为存货跌价准备较上年同期转回增加555。64万元，因为 2009 年对小火炬剩余相关物料全额计提存货跌价准备， 2011 年处理库存导致转回存货跌价准备 742。 30 万元，较 上年转回数增加所致。4、盈利水平单位：万元2011 年度 2010 年度增减幅度（）营业利润 15，271。6712， 143。5825。76%利润总额 16，766。6614， 845。8212。94%归属于母公司股东的净13，883。0612， 147。1114。29%利

17、润报告期内营业利润、利润总额和归属于上市公司股东的净利润同比分别增长25 。76%、12。 94%、14。29%，扣除上年出售土地及厂房产生的收益2，042。28 万元影响，2011 年利润总额和归属于上市公司股东的净利润同比增长30。95%、33。53%。主要原因：一是报告期内公司销售收入持续增长导致销售毛利额增长， 而营业费用的控制及加快资金 周转、利用资金冗余增值使整个报告期内期间费用率同比下降1。59个百分点； 二持续推进精益生产项目， 重整资产优化， 合理控制库存及提升库存周转率， 杜绝积压库存降低慢 动库存，并对积压产品及时处理，使资产减值损失较上年下降377。 53%。（三）现金

18、流量1、经营活动现金流量。2011 年经营活动产生的现金流入为 180，420。 63 万元，较上年同期 168， 346。 29 万元相比增加 12，074。34 万元，增幅为 7。17%，主要由于公司 2011 年度销售收入 较上年增长所致。 2011 年经营活动产生的现金流出为170，345 。70 万元，较上年同期146，439。 78万元增加 23，905。92 万元，主要由于购买商品、接收劳务支付的现金及 为职工支付的现金增长幅度较大，分别到达19。04%、23。 64%。公司经营活动产生的现金流量净额为 10，074。93 万元，较上年同期 21，906。52 万元减少 11，8

19、31。59 万元， 较上年同期减少 54。01%，主要为本期经营活动现金流出增加额高于现金流入增加额，因销售中应收账款增加使销售收入收到的现金比例降低， 导致经营活动产生的现金流量下降。2、投资活动现金流量2011 年投资活动产生的现金净流量为 -10，733。13 万元， 与上年同期相比减少了 2， 433。88%，其中因处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额为2010年出售位于中山市小榄镇九洲基工业开发区的旧厂区四宗土地使用权及其地上房屋建筑 物尾款，较上年度减少 2，753。89 万元；另投资活动现金流出量较上年增加213。 58%，主要为构建固定资产、无形资产和其他长期资产

20、支付的现金9， 434。 41 万元，较上年增加 5， 403。93 万元，主要为厂房工程建设款支出；投资支付的现金3， 204。 55 万元，主要为本期控股子公司新增的对外长期股权投资支出。2，739。 12 万2009 年分配政3、筹资活动现金流量2011 年筹资活动现金净流量为 -5，472。62 万元，较上年同期减少 元，主要是本期公司进行 2010 年度股利分配实施每 10 股派 3元现金，较 策每 10 股派 1 元现金增加股息支出所致。、主要财务指标项目 2011 年度 2010 年度增长幅度盈销售毛利率 33。 51%35。36%下降了 1。85 个百分点能销售净利率 6。 8

21、1%7。 43%下降了 0。62 个百分点净资产收益率 28。 05%28。47%下降了 0。42 个百分点偿流动比率 1。 041。 09 下降了 0。05台匕能力速动比率 0。 870。 96 下降了 0。09营应收账款周转天数 11。68天 10。69天增加了 0。99天台匕能存货周转天数 25。06 天 27。46天减少了 2。4 天资资产负债率 54。 63%55。66%下降了 1。03 个百分点构固定资产比率 75。 46%71。 45%增加了 4。01 个百分点每每股净资产 2。 43 元 2。 11 元增加了 0。 32 元财务每股收益 0。 62 元 0。54 元增加了 0。

22、 08 元数据每股现金含量 0。 45 元 0。 98 元减少了 0。 53 元2011 年度公司主要方面财务指标与上年同期比较状况， 反映出公司在经营管理主 要方面与上年度的变化状况。 本年度盈利潜力及偿债潜力均略低于上年， 主要受市场状况 影响所致， 产品毛利未能提升直接导致净利润率的下降； 应收账款及存货的增加导致流动 比率和速冻比率均较上年同期下降。 营运潜力中存货周转天数的降低， 与年末超多备货导 致周转率下降有关。 在资产结构中， 负债率的连续降低与固定资产利用效率的大幅提升反 映出公司管理层对效率与效益的关注， 及对财务结构控制的重视。 但每股现金含量较上年 减少， 主要是公司年

23、度经营性现金流量较上年同期减少所致， 主要受房地产工程应收款增 加影响， 在此类业务中关于结算货款的方式公司并无谈判潜力， 属于上下游行业控制潜力 问题。三、财务工作主要状况2011 年围绕公司年初提出的六大重点工作和财务工作计划开展， 以成本精细化管理为中心、资金管理为纽带，以预算控制、财务分析预警为手段，统一认识，提振信心，增强服务意识， 根据公司经营管理目标， 从财务管理和战略管理的角度出发， 做好财务管 控工作，主要资料如下：（一）持续深化成本分析和控制，挖掘成本控制点在做好日常成本分析、 标准成本核算、 物料分类账结算、 成本数据维护等工作外， 持续寻找降低成本的方法，主要体此刻以下

24、方面：1、对生产订单进行定期的跟踪检视， 从生产过程中产生的实际差异出发， 了解导 致目标成本与实际成本差异较大的原因， 防止生产过程中由于人为失误导致公司成本虚增 的状况发生。2、监控物料消耗， 定期配合仓库进行盘点；监控各类物料消耗状况，定期分析边角废料率的合理性，并监督边角料再利用状况，针对节约额进行奖励。3、监控物料采购价格异常状况， 对不一样供应商价格差异比较大的物料进行汇总分析，了解导致价格差异的原因，防止物料采购价格过高的状况发生。4、对相关影响成本方面的流程进行了梳理： 例如对委外加工流程的梳理， 因公司 委外加工流程不完善， 造成订单下达的混乱及成本估算的出错。 另外修订和完

25、善了成本会 计日常维护流程和结账流程， 透过对流程的修订， 使成本工作变得更准确， 更有效率和效 果。二）完善全面预算工作及定期的分析跟踪根据公司经营目标，把适度从紧的财务政策作为工作的指导，实时监控预算执行 状况，对费用超支及时做出警示，严控产品价格政策。2011 年 10 月起组织公司全面预算的开始，主导参与初期的总部预算专员及各控 股子公司的的培训、辅导，预算初稿的审查，汇总；并与各部门商讨预算指标，在 2011 年 12 月 31 日全部完成全面预算， 并将预算指标与 KPI 考核指标相挂钩， 监控预算的落实。 同时，透过每月出具预算执行分析报表、日常资金计划报表等反映考核年度经营目标

26、达 成状况及各项预算指标的监控分析。 个性针对专项费用开支的进展及效果进行不定期核查， 及时发现和纠正不良开支， 做好预算过程跟进。 对于产品价格政策的执行和各项特价申请、 价格折扣及时进行政策备案、 定期审核政策实际执行状况， 确保价格政策的落实和杜绝价 格政策执行混乱。（三）加强资金运营与往来账款管理，提高资金使用效益最大化在控制信贷规模的同时，合理安排资金使用，保证生产、销售及日常管理资金需 求下利用短期资金周转冗余开展短期银行理财，透过购买低风险理财产品增加资金收益， 降低资金使用成本。 同时， 为更好的扶持经销商扩大销售， 利用公司银企关系为经销商中 小企业融资搭建平台， 透过经销商

27、与银行之间的保兑仓业务合作， 增强了经销商中小企业 融资潜力、缓解短期资金压力，更好为公司销售增长带给资金保障。（四）内部控制流程梳理2011 年年初即组织召开财务年度工作会议， 将内控流程梳理确定为年度重点工作 计划之一。内控流程分四个部分：岗位说明书，业务操作手册，财务工作流程，相关管理 制度及流程。 将工作流程与工作资料以书面文字来描述， 操作手册以图文并茂的形式来编 写， 便于明确各岗位具体工作资料， 便于各成员之间互相学习借鉴。 全年共完成财务各科 室岗位说明书 68 份，业务操作手册及流程 68 份。并透过对内控制度的梳理、 不断修改和 增补缺失，完善财务相关制度 17 份。（五）

28、组织推行降低公司运营成本项目。由财务牵头开展 6 个降低运成本项目，分别涉及资金成本降低、采购成本降低、 产品设计成本优化、研发成本优化、制造成本降低、及外协厂模具清理等。牵头召开 13 次讨论会议，将此项目锁定在核价、研发、技改、制造等重点产品成本方面的降低，并召 开启动会议收集了较多宝贵意见。 2011 年实际产生的节约额预计达 1928 万元。（六）完善人才梯队建设，提升人员专业素质为了进一步提高财务工作效率效益，公司先后组织了作业成本培训、企业经营中 的税务筹划、预算编制培训、现金流量表编制培训、所得税汇算清缴筹划等多次培训。 并 对部门管理层人员开展 360 度岗位潜力测试， 并举行

29、交流会学习交流， 调整心态， 扬长避 短， 透过这些学习和交流， 强化了各岗位会计人员的职业潜力， 增强整个财务链相关部门 的工作协作性，不断提升公司财务管控的意识。中山华帝燃具股份有限公司财务中心2012 年 3 月 12 日财务决算报告范文（三）各位股东及股东代表：此刻向会议作公司二 0 一三年度财务决算报告，请予审议。0 一三年度主要经营状况二 0 一三年，在集团公司和董事会的领导下，公司深入贯彻落实科学发展观，精 心组织，持续建立 “两个一流 ”，全面完成了年度生产经营任务，各项指标创历史新高。（一）电量状况二0 一三年，三峡一葛洲坝梯级枢纽全年发电量 XXXX XX亿千瓦时，比上年增

30、加XX。XX亿千瓦时，售电量 XXXX XX亿千瓦时，比上年增加 XX。XX亿千瓦时。因重大资 产重组， 本期三峡 葛洲坝梯级枢纽的发售电量均属于长江电力， 归属于长江电力的发电 量、售电量同比分别增加 XX2。XX亿千瓦时和XX9。XX亿千瓦时。三峡电站（含电源电站）全年发电量XX3o XX亿千瓦时，比上年增加 XX。XX亿千瓦 时，售电量XX9o XX亿千瓦时，比上年增加 XX= XX亿千瓦时。葛洲坝电站全年发电量 XX2。XX亿千瓦时，比上年减少 0。XX亿千瓦时;售电量 XX1o XX亿千瓦时，比上年增加 0。XX亿千瓦时。（二）收入状况公司全年实现总收入 XX3o XX亿元（包括主营

31、业务收入、其他业务收入、投资收益及营业外收入），比上年增加 XX2o XX亿元，增长XXo XX%,其中：主营业务收入 XX8。XX亿元，比上年增加 XXO。XX亿元，增长 XXI。XX%,主要系XXXX年9月XX日收购三峡电站 XX台机组本年收入全部归属于公司所致。其他业务收入 0。XX亿元，比上年减少 1。XX亿元，下降XX= XX%主要系收购 三峡电站XX台机组后，不再产生三峡电站发电机组托管收入所致。投资收益3。XX亿元，比上年减少 7。XX亿元，下降XX。XX%,主要系本年可供 出售金融资产处置收益较上年减少5。XX亿元（上年出售建行、国航、云铜、中信等股票收益）；持有可供出售金融资

32、产等期间取得的投资收益较上年增加1。XX亿元;湖北能源股份有限公司透过资产置换借壳三环股份上市, 公司持股比例下降, 按新的持股比例确认归属 于本公司的权益与该长期股权投资账面价值之间的差额冲减投资收益3。XX亿元所致。营业外收入 XX。XX亿元，比上年增加 XX。XX亿元，增长 XX6。XX%,主要系增 值税返还收入 XX。XX亿元，比上年增加 XX。XX亿元；三峡电站无需支付的水资源费转入2。XX 亿元。（三）成本费用状况公司二0 三年成本费用总额 XX4。XX亿元（包括营业成本、营业税金及附加、 销 售费用、管理费用、财务费用及营业外支出 ），比上年增加 XX= XX亿元，增长XX。XX

33、%, 其中：主营业务成本 XX= XX亿元，比上年增加 XX= XX亿元，增长XX。XX%主要系收 购三峡电站XX台机组等固定资产增加，相应折旧费用增加；售电量增加，相应水费增加。财务费用XX= XX亿元，比上年增加 XX。XX亿元，增长 XX2。XX% 主要系XXXX 年 9 月收购三峡电站 XX 台机组，借款及承接三峡集团债务本年全年计息所致。二 0 一三年度，公司成本费用控制效益显著：一方面，公司以EVA 考核为引导，完善、改善全面预算管理，强化了预算的过程控制，有效降低了成本费用。另一方面，透 过加强债务管理和资金调度， 有效降低了财务费用。 全年财务费用比预算节省 3。8 亿元，债务

34、融资综合成本比二 0 三年底一年期贷款基准利率低1。XX个百分点。（四）利润状况公司二0 三年实现利润总额 XX8。XX亿元，比上年增加 XX。XX亿元，增长X% XX%实现净利润 XX= XX亿元，比上年增加XX。XX亿元，增长XX= XX%基本每股收益 0。 XXXX元，比上年增加0 XXXX元（公司本年7月以资本公积向全体股东每 XX股转增5股， 对上年每股收益进行了追溯调整 ）。二、二 0 一三年 XX 月 XX 日资产负债状况二0 一三年末，公司资产总额 XXXX XX亿元，较年初下降 2。XX%净资产XXI。 XX亿元，较年初增长 6。XX%负债总额XX2。XX亿元，较年初下降 8

35、。XX%资产负债率 XX。XX% 财务状况良好。期末总资产中， 固定资产 XXXX XX亿元，占XX XX%,比年初减少 XX。XX亿元， 主要是本年计提折旧 XX。XX亿元，在建工程完工转入固定资产 0。XX亿元;可供出售金融 资产XX。XX亿元，占4。XX%,比年初增加3。XX亿元;长期股权投资 XX= XX亿元，占4。 XX%,比年初增加 2。XX亿元。流动资产XX= XX亿元，占4。XX%流动资产的主要项目是：货币资金 XX。XX亿 元，应收票据 XX。XX亿元，应收账款 XX。XX亿元，应收股利 1。XX亿元，存货3。XX 亿元，其他流动资产 XX XX亿元（对大冶有色金属集团控股有

36、限公司发放委托贷款 XX亿元，购买XXXX年 1月到期的短期银行间债券回购产品XX国开XX券6亿元）。期末负债总额XX2。XX亿元，较年初减少 X% XX亿元，其中：流动负债XX2。XX亿元，主要包括：短期借款XX9。XX亿元，应交税费 XX= XX亿元，应付利息4。XX亿元，其他应付款 7。XX亿元，一年内到期的非流动负债XX7。XX亿元 （主要包括三峡集团委托三峡财务有限职责公司、中国工商银行股份有限公司向本公 司带给委托贷款 XX0亿元，1年内到期的XX三峡债XX亿元）。长期负债XXO。XX亿元，主要包括长期借款 XX3。XX亿元、应付债券 XX3o XX亿 元、递延所得税负债 XX。X

37、X亿元。0 一三年现金流量状况二0 一三年，公司期初现金余额 XX= XX亿元，期末现金余额 XX。XX亿元，本期 现金净流出2。XX亿元。现金流入、流出状况如下：本期现金总流入 XX4。XX亿元，主要包括：销售商品带给劳务收到现金 XX3。XX 亿元;收到增值税返 XX= XX亿元；收回投资XX。XX亿元；取得投资收益收到现金 3。XX亿元； 取得借款XXI。XX亿元。本期现金总流出 XX6。 XX 亿元，主要包括：购买商品理解劳务支付现金XX。 XX亿元;支付给职工以及为职工支付的现金9。XX亿元;缴纳各项税费 XX。XX亿元;购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金XX5。XX亿元

38、;投资支付现金 XX。XX亿元;偿还各类债务XX8。XX亿元;支付股利及偿付利息 XX。XX亿元。相关知识：财务决算报告财务决算报告，是国家机关、企事业单位及其他经济组织某一年度或某一建设项 目预算执行结果的书面总结。 它的作用主要是总结一年来的收支状况、 年度预算完成状况， 或某一建设项目的进展状况、 预算执行状况， 以便做到心中有数， 为做好下一步工作准备 有关资料。财务决算报告主要面向公司内部管理者，是个内部管理报告。财务决算报告的特点，体此刻它数字的准确性、资料的完整性和编报的时效性几个方面。现行的财务决算报告，常用的有年度财务决算报告和项目财务决算报告两种。 财务决算报告的特征 财务

39、决算报告是企事业单位向上级财务、审计部门定期上交、送审的有关财务状况的全面总结性材料， 它既有一般性总结报告的某些特征， 又有自身的特点。 表此刻以下 几个方面 :1、文体的总结性。 财务决算报告的资料主要体此刻两部分，一是文字报告，二是 财务决算报表。 财务决算报表中的数字。 都是必须时期内企事业单位财务指标的汇总， 是 对本部门、 本单位必须时期财务工作的全面回顾。 它的容量很大， 反映的面广，透过报表 和文字分析， 能够使人们认识该单位的生产经营的总体状况和工作全貌。 另外， 财务决算 报告的目的也与总结报告类似。 透过对各项财务指标的汇总和分析， 企事业单位能够重新 认识其经济活动的全

40、过程， 正确评价其生产经营或工作的总体状况， 找出问题和薄弱环节， 从而制定改革措施，促进经济效益的提高。2、分析的侧重性。 财务决算报告中的报表数字， 能综合反映一个单位财务指标的 主体状况，每一项财务指标，又是多种因素相互影响、相互作用的产物。但是，仅仅从报 表与数字中去观察，虽然比文字表述要直观，却很难发现其本质所在，更无法找出问题， 产生的原因和客观规律。 因此， 财务决算报告必然以分析为重点， 针对主要指标， 采用必 须的分析方法。找出成绩和问题，从而构成数据、报表、文字的统一体。3、附件的主体性。 财经类文体正文之后常有附件，对正文起补充说明作用、与正 文有同等效力， 是文章构成不

41、可缺少的部分。 财务决算报告之后所附的各类报表组成的附 件，反而成了文章的主体，决算报告中的文字部分却只起补充说明作用。所以，在有关人 员阅读决算报告时， 往往有一种特殊现象，即不按先后顺序阅读， 而是从后至前， 先看报 告，后读文字说明。财务决算报告的编写程序财务决算报告的制作程序，包括报表的编制、对报表的文字分析、材料的报送与 审批等。1。报表的编制。编制报表之前要作好组织工作。明确工作的程序与进度。参与这 项工作的会计人员应分工负责， 相互衔接，本着表从帐出的原则， 做好指标、数据的汇总 和各种帐目的统计工作。 前后各期的报表和不一样类别的报表， 要持续一致， 按照财政部 门统一规定的种

42、类、 格式、 资料和方法进行编制， 基本部分和补充资料等要求填写的资料 务必填写齐全。 表中的计划数字， 应根据有关部门最后批准核定的数字填列， 未经批准核 定的，应填列最后上报的数字。报表编制完毕，反复核实检查，验证准确无误后，由总会 计师或会计主管人员审阅，并签名盖章。2。对报表的分析。这是财务决算报告的重要环节，应把握以下几点:一是占有材料。除新编的报表以外， 还要参照上年度和历史先进水平的年度报表和其他有可比性的资 料。二是针对报表中所反映出的关键问题， 有重点地调查研究。 三是运用恰当的分析方法， 如用比较分析法找出主要矛盾和影响经济效益的症结所在;用因素分析法探求问题产生的原因和其

43、他方面的联系 : 运用比算法将相互联系、相互作用、相互依存的各项指标进行综 合分析，从主体上找到各项因素间影响的程度，进一步查明问题产生的主客观原因。3。报告的完成与送审。根据分析结果，有关人员即可组织编写财务决算报告，然后按规定编排页码，加具封面。装订成册。封面上填明企业名称、地址、开业年份、报表 所属年度、 月份、送出时光等， 由企业领导审批签名后， 在规定的日期内上报上级主管部 门。财务决算报告的格式写法财务决算报告常使用的格式有两种 :一是财务决算报告，二是财务状况说明书。（一）财务决算报告的写法1。标题与称谓。财务决算报告的标题由年度、单位和文种构成，如x单位）XX年财务决算报告。提交会议审议的决算报告，在