中小企业信用担保体系建设共16

1、中小企业信用担保体系建设一、中小企业在我国经济中的重要地位企业是经济的载体 , 中小企业对世界各国经济的贡献是巨大的。对于 发展中的我国 , 国有大型企业处于变革之中 , 经营机制尚未理顺 , 中小企业 由于其自身的特点 , 在扩大就业、活跃市场、改善人民生活、抵御金融风 险等方面 , 有着独特的功能 ,对发展经济和安定社会有着重要的作用。目前 中小企业在我国经济社会发展中极具活力，已成为促进社会经济发展、参 与国际经验贸易合作和吸纳劳动力就业的重要力量。但我国中小企业发展 仍存在着大量有待解决的问题。其中融资问题是中小企业发展面临的重大 问题之一。一份全国工商联的调查报告显示有58.1%的受

2、访者认为“融资渠道”是目前非公有制企业发展的最大问题。我国的中小企业中 95以上属于非公有制经济。 改革开放以来， 对非 公有制经济地位和作用的认识逐步深化，全社会对非公有制经济的健康发 展逐步形成共识，各级政府采取了强有力的措施，鼓励、支持、引导中小 企业健康快速发展。截至 08 年末，各级工商部门注册的中小企业 970 万 户，其中私营企业 657 万户，外资企业 43 万户，国有集体股份制企业 270 万户。另有个体工商户2900万户。广大中小企业创造的 GDF占全国的60%, 提供的税收占 50 ，外贸出口占 68，发明专利占 66，提供了 75以 上的城镇就业岗位。 中小企业在推动经

3、济发展、 扩大社会就业、 改善民生、 维护社会稳定、推动技术创新等方面发挥着举足轻重的作用。记得在全国人大财经委副主任周正庆在演讲中提到了两个截然对立 的统计数字 80%。原国家经贸委在报告中提出有80%的中小企业存在融资难问题，而人民银行在统计中则坚称“80%的中小企业申请贷款获得批 准”。究其原因，差异出现在统计口径上。因为受抵押、担保等诸多“准 入”条款限制，很多中小企业根本不具备条件向银行提出贷款。近年来，随着我国国有经济的战略性重组， 亚洲金融危机的深刻影响， 以及我国经济升幅的逐渐回落，我国的中小企业收到了前所未有的关注。 将中小企业的地位和作用提高到新的高度加以研究，已越来越成为

4、政府、 学术界的共识。当前，中小企业在我国国民经济中的地位和作用，主要表 现在以下几个方面：1、中小企业是我国国民经济的主要增加点。 在我国改革开放政策使我国中小企业得到了迅速的发展， 1986 年 -1994 年，全国工业企业生产总值增长率为18%，其中大型企业的增长率为 30%。对于整个工业增长来说，中小企业的特殊贡献是不可替代的，同 时中小企业在出口创汇方面也占重要的地位， 1995 年仅乡镇企业 （ 不包括 城镇的中小企业 ）出口产品交货值就达 4400 亿元，占国权出口总额的 32%。 80 年代以来，中小企业的年产值增长率一直保持在30%左右，远远高干总的经济增长速度。在上海，工业

5、小企业产值每增长1%，可推进上海工业总产值增长 0.36%，推动上海国民经济总产值增长 0.17%。尤其在国有企业 不景气的大环境中，中小企业起着经济增长的引擎作用，如我国过去几次 爆发的通货膨胀后，经济进入调整时期，都出现增长速度放慢甚至零增长 的情况，但每次都是从中小企业开始复苏的。因此中小企业是促进我国国 民经济发展的亮点。2、中小企业是活跃市场的基本力量随着经济与技术的不断变迁，创造出许多经济的缝隙，中小企业享有 专业优势，尤以产业结构轻、薄、短、小见长，消费者因收入提高，逐渐 强调个性与自我需求，而中心企业利用其经营方式灵活，组织成本低廉、 转移进退便捷等优势，能更快地接受市场信息，

6、调整经济方向、形式和力 度，更能适应瞬息万变的市场和消费者追求个性化、潮流化的要求。在消 费者的收入水平多层次化、要求多样化的情况下，以规模经济为特征的大 企业适应能力是有限的，少量多样的生产方式更适合中小企业的经营形 态。所以， 充分竞争的中小企业是租金我国市场发育、 完善市场的主力军。3、中小企业能吸收众多劳动力就业。 在相当长的时期内，就业是中国经济中一个必须加以高度重视的大问 题。近年来，随着通货膨胀率的下降，就业问题逐步凸现。据统计， 2003 年中国城镇登记失业率保持在 4.3%左右，已属于 1982 年来的最高水平。 实际情况远比此严重，考虑到国有企业冗员下岗和农村待转移剩余劳动

7、 力，失业率会进一步提高。多数中小企业属劳动密集型企业。据统计，同 样的资金投入，小企业可以比大企业多吸收 4 倍的人员就业。形成中小企 业在国民经济中的合理地位，有利于解决就业问题，有利于矫正现行的就 业结构和产值结构的偏差。从资源配置的角度看，也有利于发挥中国人力 资源数量多这一优势。4、中小企业是技术创新的源泉从国际上看， 中小企业在技术创新方面较大企业成功率高。 这是因为， 中小企业进行技术创新大多是市场拉动型的，即根据客户的需要进行技术 创新的活动。其主要目标是利润最大化。中小企业具有经营灵活、利益关系紧密等优势，因此，中小企业十分有利于技术改进和技术成果向现实生 产力转化。中小企业

8、的技术创新不仅仅在数量上占有相当的份额，而且其 创新的水平和影响也是并不亚于大企业，中小企业创造了许多被认为是当 代最重要的工业创新成果。 20 世界 80 年代以后，随着高新技术的发展， 人力资本，特别是人的智慧活动的意义越来越显著。由于中心企业有利于 在人的创新活动中和创新者的物质利益之间建立起紧密的关系，中小企业 在高新技术产业上显示出越来越大的优越性。当今的发达国家中，中小企 业的数量普遍占到企业总数的 95%以上，新的发明创造绝大部分是中小企 业提供的。5、中小企业在制度创新中可发挥重大作用。 在市场经济导向的体制改革中，中小企业因其改革成本较低，可以起 到改革“试验田”和“前驱”的

9、角色，率先进行各种改革尝试，为更大规 模的改革提供经验。中小企业还可以提供就业机会，吸收从国有大企业中 精简出的人员，从而减少改革带来的社会压力。另一方面，通过大量中小 企业的创办与充分的市场竞争，能够培育出大批企业家人才和培养企业家 精神。这种宝贵的企业家资源和精神，对中国社会具有极为深远的重大历 史作用。而国有大企业，因其与传统体制、与政府机构的关系，很难从中 培育出足够数量与质量的企业家，更难以形成企业家精神的氛围。6、中小企业能够更有效、更经常地利用地方性的资源。 大企业由于生产规模巨大，采用多层次集中控制的方法对生产实施管 理，一般有利于使用大宗资源，对量少、分散的资源不易有效利用，

10、或者 造成运输或管理成本过高。中国幅员辽阔、国情复杂、发展很不平衡，适 合中小企业开发、利用的资源很多。即使在大都市中，贴近居民生活、为 都市消费与工商业服务的许多经济事业与项目，都具有浓重的地方化、社 区化特色。这些活动很难由少数大企业做好，更不用说包办。这正是广大 中小企业的用武之地。7、中小企业的发展史现代化的起点伴随着中小企业的成长，涌现出大量的优秀企业管理人才及技术人 员，促进了传统工业的进步，保持了乡村和都市的均衡发展，使得现代化 过程和企业家精神扩展到广大地区和社会阶层。总之，中小企业在我国国民经济中具有举足轻重、不可替代的地位和 作用。我们相信，中小企业在未来经济发展中的地位将

11、不断升级。二、江苏省中小企业信用担保体系发展现状及存在的主要问题1、信用担保机构现状我国中小企业起始于 1992年，经过 10 多年的风雨已经初具规模，是 一个新兴的朝阳行业，中国担保机构是为解决中心企业融资难题，在政府 主导下发展起来的。截至于 2005 年底，全国中小企业信用担保机构已达 2914 家。比 2004 年增长了 33%（这里是指中小企业为主要服务对象的信 用担保机构，而不包括工程类及一些为大企业担保的机构） 。其中省级担 保机构的出资的有 1961 家。公司制法人是 2446 家，事业单位 98 家，地 市级有 1169 家，政府完全处在的有 585 家，参与处置的有 568

12、 家，民间 出资的有 1961 家。公司制法人有 2446 家，事业单位 300家，社团法人 128 家。2914 家担保机构共筹集担保资金 815.15 亿元，累计担保总额 4673.87 亿元，担保收入占担保资金总额的 26.62%，累计担保企业 26.34 万户。而 到了 2007 年末，该数量增长到为 3729 家。中商情报网研究显示： 2002-2007年中国信用担保机构数量年均复合增长率为34.5%。目前担保行业还没有制定统一的准入标准，只对注册资本在一亿元以上或者跨地区发展业务的 担保公司需要有关部门审批，故进入的门槛并不高，但由于担保业务风险 暴露的滞后性和高风险性，决定了其推

13、出难度是较高的。鉴于以上现状， 2010年3月 8日，中国银监会、国家发改委、工业和 信息化部、财政部、商务部、中国人民银行和国家工商总局联合发布融 资性担保公司管理暂星办法 （以下简称：融资性办法 ），融资担保行业 长久以来游离于监管之外的局面被打破。业内人士表示， 融资性办法 的出台有利于加强对融资性担保机构的监督管理，促进融资性担保业务健 康发展，为担保机构在缓解中小企业贷款难、担保难方面发挥更大的作用 创造必要的制度条件。对于融资性办法的出台，融资性担保业务监管部际联席会议办公 室有关负责人表示，由于融资性担保行业经营的是信用、管理的是风险、 承担的是责任，因此，有必要通过制定和实施融

14、资性办法 ，加强对担 保公司资本金、杠杆率、拨备、公司治理、内部控制、风险集中度、关联 交易、信息披露、高管及从业人员资格管理等方面，促其提高风险意识， 及时处置风险，尽快步入健康发展的轨道。融资性办法 规定，融资性担保公司的注册资本不得低于 500 万元 融资性担保公司可以经营贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目 融资担保、信用证担保及其他融资性担保业务，但该类融资性担保公司的 注册资本不得低于一亿元，且连续营业两年以上。融资性办法同时规定，融资性担保公司的融资性担保责任余额不得超过其净资产的 10 倍，且不得为其母公司或子公司提供融资性担保。 其中，对单个被担保人提供的融资性担保责任

15、余额不得超过净资产的10%，对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产 的 15%，对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额不得超过净资产的 30%。另外，根据融资性担保业务监管部际联席会议要求， 自融资性办法 实行之日起到 2011年 3月 31日，各地监管部门要在全面调查研究，摸清 经营管理状况和风险底数的基础上，对照融资性办法的有关规定，开 展全行业的规范整顿工作，推进融资性担保机构的改革创新和重组改造， 督促其按照审慎经营理念逐步建立健全法人治理、经营规则、内部控制和 风险管理机制，走上依法规范经营和良性发展的轨道。2、担保行业的劣势（1）公信力不足。信用担保机构是

16、提供信用担保的专业机构，其自 身信用的大小直接影响了业务的开展。由于缺乏对各信用担保机构专业的 资信评级，当某一担保机构在业务操作上存在不规范行为，如拒绝履行代 偿义务等，单一机构的信用度下降可能累及整个行业的公信力下降，影响 行业的健康发展。（2）担保企业组织化程度低，抵抗市场风险能力较弱。信用担保机 构不仅“小”而“散” ，而且组织化程度低，缺乏同业的信息交流和业务 联保合作，使得单个担保机构不能低成本获得有效信息和分散风险。在遇 到担保资金不足时，由于缺少可以合作联保的机构而不得不放弃担保项目这些问题都影响了担保机构的担保能力，使得担保功效无法扩张。（3）整体人才素质偏低，制约其发展。还

17、有鱼中国过去担保机构少， 近年来，担保机构的迅速扩张使得本来就稀缺的担保人才更加短缺。 目前， 中国尚未建立担保从业资格准入制度和失信惩罚制度，造成从业人员能力 和素质偏低。国外在这方面做的较好。（4）业务单一，期限过短。目前中国多数担保机构为中小企业提供 担保期限为 3个月到半年，最少 1 年；担保品种局限于流动资金，很少有 设备、技术改造的长期贷款担保。国外的一般期限较长。3、担保行业的机遇（1）中小企业迅速发展。经过 30 多年的艰苦创业，中国大量的中小 企业今天开始站在了新的起点上，已经从单纯数量扩张的粗放型增长进入 到一个技术进步和管理创新的可持续发展阶段。截至 2009 年 9 月

18、底，全 国工商登记企业 1030 万户（其中不含 3130 万个体工商户） ，按现行中小 企业划分标准测算，中小企业达 1023.1 万户，超过企业总户数的 99%。目 前，中小企业创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值的60%左右，缴税额为国家税收总额的 50%左右，提供了近 80%的城镇就业岗位。融资 难一直是中国中小企业发展面临的一个主要问题，对银行来讲，给小企业 贷款，比给大企业贷款风险大， 工作量也比较大。 同时中小企业自身财务、 诚信度等各方面都不是很好，社会担保体系也不健全，所以银行在给小企 业贷款时就有很多障碍。 因而从市场需求来看， 担保机构的生产空间很大。（2）政府支持

19、中心企业信用担保机构的发展。由于中国的财政拨款 资金有限，政策性担保规模不可能很大，因此政府非常重视扶持民营担保机构和互助性担保机构的发展，对它们从事中小企业的信用担保会给予各 项政策上的优惠及一定的补偿。目前国家正在考虑出台对中小企业融资担 保机构的税收优惠政策。4、担保行业的威胁（ 1）收益和风险不匹配，潜在风险巨大。担保机构从事的是高风险 行业，应该获取高回报，但事实不是如此。目前担保公司提供贷款担保， 一般是按贷款额的 2% 5%标准收取费用，企业贷款的收费标准约在3%，但万一贷款成了呆坏账，那么担保公司就必须代偿。在中国前信用评价体 系尚未健全，企业贷款的违约率比较高的情况下，担保机

20、构只靠微薄的保 费收入很难弥补可能发生的代偿或赔付，只要一着不慎就有可能满盘皆 输，担保公司的风险与收益并不成正比。（2）中小企业诚信缺失影响担保业务的发展。中小企业面广量大， 虽然不乏信用优良的企业，但由于整个社会信用问题没有根本改善，对借 款人或被担保人缺乏严格的监督制约机制和惩罚制度，有的中小企业管理 混乱，会计制度不规范造成信用担保机构无法了解到企业的真实经营状 况，难以判断其财务报表的真实性，无法对其进行风险评估和授信，加大 了信用担保机构的经营风险。（3）政策法规不完善，银保关系未理顺。任何行业的良好发展都需 要有完善的政策法规，担保行业也是如此。但中国担保业目前相应的政策 规范还

21、很滞后，担保机构的行业准人、会计制度和行业管理等均处于真空 状态，对担保机构的发展很不利。5、促进行业发展的思路1）必须要建立行业规范的发展思路（2）制度行业规范的基本原则 建立良好形象的原则； 逐步完善渐进的原则； 普遍接受适用的原则； 全行业大担保的原则； 系统与有区别的原则。 只有这样担保行业才能更加有利于发展。三、国外和外省市的经验介绍大多数国家信用担保资金离不开政府出资。按照筹集资金方式的不 同，世界各国信用担保机构分为政策性信用担保机构、互助担保机构和商 业担保机构。由于中小企业信用担保是一种高风险行业，而且与保险公司 的运作模式有很大不同。因此，能够在相当长时段内存在的担保机构，

22、大 多都是属于第一种类型。众所周知，当今世界各国政府已经把发展信用担 保视为扶持中小企业融资的有效手段，其特征就是信用担保体系往往由政 府出资或资助建立。在美国，小型企业管理署的资金来源主要由联邦和州 政府分担；在日本，信用保证协会的资产包括两大部分。其中基本资产部 分通过政府出资、金融机构捐款和累计余额实现，而借入资产部分则通过 从国家和地方借入资金实现。为了分散担保活动的风险，大多数国家担保机构资金并不是唯一来源 于政府。对于那些担保体系历史悠久的发达国家来说，出资人除了国家和 当地政府之外，还包括贷款机构（例如银行）和中小企业，共同分担担保活动的风险。与之相反发展中国家担保机构的资金来源

23、相对单一，捐资人 和政府资金是最主要的资金来源，银行出资相对较少，而由中小企业或者 中小企业组织出资就更为罕见。除了政策扶持型信用担保之外，一些国家与地区也采用互助担保作为 有益补充。这类担保机构的主要特征是自我出资、自我服务、自担风险、 不以盈利为目的。但是，世界上也有数量很少的国家，其信用担保体系仅 具互助担保的特征。一、国外商业性担保业务的概述与分析 全球性商业性担保市场由两部分构成，一部分是美国与加拿大；另一 部分是世界其他国家。由于各国的担保环境和条件是由执政当局和法律条 款决定的，因此其时引起商业性担保业务差异的主要因素，在美国只允许 保险商和担保机构承做保证担保业务，在欧洲，主要

24、由银行提供类似的担 保业务，而经营担保业务的保险商承做的保证担保只占不到20%的市场份额。全球商业担保机构收入的主要市场在美国（约占65%的市场份额），欧洲约占 20%的市场份额，主要业务发生国有意大利、德国、丹麦等，亚 洲的韩国和日本约占 8%的市场份额，还有加拿大、墨西哥等，世界上 15个 担保费收入最大的公司都是美国公司。国外商业性担保公司主要经营的品种有：合同担保（共分七类：投标 担保、履约担保、付款担保、维修担保、配套设施担保、分包商担保、供 货担保）、商务担保（分四大类：诉讼担保、营业执照和许可证担保、公 务员担保、其他杂项担保）、财政及管理类担保（包括五类：海关担保、 为财政部门

25、提供的担保、 为社会保障部门所做的担保、 向法院提供的担保、 破产担保）。二、国内商业性担保业务概述与分析商业性担保是我国信用担保体系的重要组成部分，我国的担保体系基 本上是按照“一体两翼四层”来进行建设和发展的，其中的两翼就是指商 业性担保和互助性担保。随着我国经济的日益发展，巨大的商业担保市场 为担保机构提供了长足的发展空间。据不完全统计，民营资本出资的担保 机构户数已占到全部担保机构的 72.8%，商业性担保机构与金融业的结合， 不仅促进了中小企业的发展，同时为了赢利的目标，在业务拓展和业务创 新方面领先在前，经营模式也向多元业务方向发展。我国商业性担保机构 的担保品种有：工程保证担保、

26、商品交易履约担保、个人消费信贷担保、 诉讼财产保全担保、商业票据担保、中介费 （佣金 ）担保、租赁担保、来料 加工或补偿贸易担保、海关担保、政府采购担保、电子商务担保、金融衍 生产品担保 （ 如保本基金产品担保、资产证券化产品担保 ） 等。从担保业务 品种的构成可以看出，随着市场经济日益发展商业担保业务向多元发展， 商业担保品种呈现出多样性的特性。三、国内外商业性担保业务对比分析通过国内外商业性担保业务的对比，我们可以看出有些商业性担保品 种如工程保证担保、诉讼保全担保、政府采购担保、海关担保是借鉴国外 的；有些担保品种是由于我国特色社会主义市场而特有的，如来料加工或 补偿贸易担保、 个人消费

27、信贷担保等； 有些品种是由于市场的发展和完善， 新衍生出来的品种：如电子商务担保、保本基金产品担保、资产证券化产 品担保等品种。由此可以看出我国商业性担保品种是借鉴国外经验的基础，结合我国市场经济的实际情况发展起来的我国商业性担保的担保品种有：工程保证担保、商品交易履约担保、 个人消费信贷担保、诉讼财产保全担保、商业票据担保、中介费（佣金） 担保、租凭担保、来料加工或补偿贸易担保、海关担保、政府采购担保、 电子商务担保、金融衍生产品担保（如保本基金产品担保、资产证券化产 品担保）等。我国商业性担保业务的构成，据不完全统计表明，目前全国从事住房 置业的担保机构约有 200 家，占整个机构总数的

28、5.38%；从事专业进出口 的担保机构有 40家，占总数的 1.08%；从事个人信用担保的有 455家，占总 数的 12.24%；从事租赁担保的有 412家，占总数的 11%；从事房地产担保的 有 355家，占总数的 9.55%；从事合同担保的有 265家，占总数的 7.13%；从 事汽车消费贷款担保的 160 家，占总数的 4.3%；从事票据担保的有 137家， 占总数的 3.69%；从事商业贸易履约担保的有 115家，占总数的 3.09%；从 事高新技术担保的有 107家，占总数的 2.88%；另外还有从事工程担保、农 业担保和财产保全担保的共 173家，占总数的 4.65%。2007年上

29、半年北京市正常运行的担保机构共 65家，注册资金达到 163.16 亿元，比上年同期增长 62.74%，其中政府投入资金 10.29亿元，占 6.3%。2007年16月共为 5478户企业提供各类担保，比去年增加了 111.10%，其中中小企业 1845户。 2007年6月底在保责任户数 9057户，在保 责任余额 363.99 亿元，比上年同期增长 65.02%。今年上半年新增担保金额 达162.88亿元，比上年同期增长 34.02%；其中中小企业担保额 79.29 亿元， 融资担保额达 85.80亿元，工程类担保额 49.55 亿元，其他担保 27.52亿元。65家担保机构累计担保额达 1

30、025.40 亿元，比上年同期增长 63.60%。各担 保机构未出现严重违规行为。至 2007年6月底累计提取各类准备金 5.86 亿 元，比上年同期增长 91.85%。累计代偿额达到 5.30 亿元，比去年 6月底 增 加了116.74%；累计代偿损失额达到 1.30亿元，比去年6月底增长了 76.52%。商业性担保业务近几年来的迅速发展，是与市场经济的日益发展分不 开的, 如电子商务担保品种 ,是在信息网络经济时代特有的商业担保形式 , 只有在电子商务比较成熟的商业环境下才能产生。诉讼财产保全担保业务 是在近几年发展起来的，这与我国开展的司法制度改革是分不开的，有的 法院专门出台了关于财产诉讼保全担保的规定 （ 如北京第二中级人民法 院）