2013会计电算化上机实验课指导书

1、会计电算化上机实验课指导书一、 会计软件系统的安装和会计软件的基本操作方法实验内容：安装金蝶软件并了解该软件的主要功能和操作流程（一）准备工作：通过网上邻居将“教师用机”（Teacher）上的“会计软件安装程序”文件夹中的所有文件复制到学生所用的本地机上（二）主要操作步骤及方法1、 安装会计软件：1） 打开系统文件夹，执行其中的SETUP.EXE2） 按照安装向导将程序安装在学生用机的D :盘上2、 会计软件的基本操作：1） 运行软件，打开系统提供的演示账套（Samples.ais）,并用系统默认管理员“ manager”身份注册进入系统2） 进行用户管理，包括：增加用户、设置用户权限3） 将

2、所有菜单逐一打开，初步了解它们的功能和作用（三）基本要求：能独立完成上述各项基本操作，熟练地打开和运行会计软件；并对该软件的主要功能进行初步的认识和了解二、 会计软件系统的初始化（建账）实验内容：根据资料建立账套并完成该账套的初始化（建账）工作（一）准备工作：通过网上邻居将“教师用机”（Teacher） 上的“实习资料”文件夹中的所有文件复制到学生所用的本地机上（也可以在以后用时直接从教师机上打开所需的文档）（二）主要操作步骤及方法（以实验课为单位来分别完成实验课一：建立账套、设置操作人员及权限、设核算项目1、创建实验用的会计账套文件和设置操作员及权限：1）运行软件，用系统默认管理员 “man

3、ager”身份注册，并选用窗口中的“新建账套”。按照“实习资料中的 账套基本资料 ”中的要求，在新建账 套向导中逐一填列2）完成新建账套后进入新账套的初始设置界面后，在“用户管理”中按上资 料中的操作员及权限表进行设置。2、建账设置“币别”、“核算项目”1） 打开已建立的实习用的账套，以具有管理员身份的操作员“王主管”进入2） 在“币别”功能里设置一种外币：USD、美元、月初汇率：7.53） 在“核算项目”中分别设置两个项目大类：项目名为：在建工程、产品成 本4） 按照“实习资料中的会计科目及辅助核算档案部门目录”的资料在“核算项目”功能中建立部门档案5） 按照“实习资料中的会计科目及辅助核算

4、档案往来单位目录” 的资料在“核算项目”功能中建立往来单位档案6） 按照“实习资料中的会计科目及辅助核算档案职员目录”的资料在“核算项目”功能中建立职员档案注：在做此项操作之前，必须在“职员”功能中增加五个职员类别：即“企业管理人员”、“车间管理人员”和“ A产品生产人员”、“ B产品生产人员”、 “销售人员”。7） 按照“实习资料中的_会计科目及辅助核算档案产品目录” 的资料在 “核算项目”功能中建立产品成本核算项目8） 按照“实习资料中的会计科目及辅助核算档案_在建工程项目目录”的资料在“核算项目”功能中建立在建工程项目档案实验课二：设置会计科目、1） 按照“实习资料中的会计科目及辅助核算

5、档案会计科目”的资料在“会计科目”功能中建立会计科目2） 按照“实习资料中的会计科目及辅助核算档案科目余额表”的资料在“初始数据”功能中中分别录入每个会计科目的余额3） 按照“实习资料中的辅助核算余额”的资料在“录入余额”功能中的具有辅助核算功能的会计科目中分别录入每个辅助核算项4） 按照“实习资料中的固定资产及其余额”的资料在“固定资产”功能中设置并录入每个固定资产项目的资料5） 全部余额资料录入完后经试算平衡正确后，启用该账套（三）基本要求：能独立完成上述各项基本操作，熟练地打开和运行会计软件；并对该软件的主要功能进行初步的认识和了解；并能根据实习资料中的内容完成对实习账套的建账流程。三、

6、 会计日常业务处理（一）准备工作：打开“实习资料”文件夹中的中的“会计业务资料”。（二）操作步骤1、 填制会计凭证：1） 以“王会计”的身份进入账套，并打开“录入凭证”功能，2） 按照“实习资料中的 会计业务资料”中的资料，1 5、7 22、24-31、34业务分别加以填制会计凭证3） 进入“固定资产”功能分别将 6、23、32三笔业务进行固定资产的增加、 减少和折旧业务处理并生成会计凭证。2、 会计凭证的审核：1） 以“张审核”的身份进入账套，并打开“凭证查询”功能2） 对上述已录入的会计凭证进行逐单式审核，审核无误后进行签字3、 凭证过账：以“李主管”身份进入账套，并打开“凭证过账”功能将

7、上述已审核的会计凭证进行记账（三）基本要求：能独立完成上述各项基本操作，熟练地根据实习资料中的相关内容完成对实习账套 的填制凭证、审核凭证和凭证过账功能的操作。四、 会计账簿的查询（一）准备工作：打开“实习资料”文件夹中的中的“会计业务资料”。主要操作步骤及方法（二）操作步骤1、以“李主管”身份进入账套2、打开“账簿报表”功能中分别对总账、明细账、项目账和其他会计资料进行条 件查询（三）基本要求：能独立完成上述各项基本操作，熟练地根据实习资料中的相关内容完成对实习账套 的账簿中的各种账簿资料进行多方面的、综合性的多条件查询操作。五、 出纳业务处理（一）准备工作：打开“实习资料”文件夹中的中的“

8、会计业务资料会计科目余额资料”。（二）操作步骤1、 在出纳功能中录入“银行初始余额”和“现金初始余额”2、 以实习资料中所涉及的现金和银行存款业务分别进行手工录入和引入方式录 入“现金日记账”和“银行存款日记账”3、 学生自己假设四笔“未达账项”在录入“对账单”后进行银行存款余额调节， 并生成银行余额调节表4、 进行当期的出纳轧账处理（三）基本要求：能独立完成上述各项基本操作，熟练地根据实习资料中的相关内容完成对实习账套 的现金日记账和银行存款日记账的各项操作操作。六、 期末业务处理（一）准备工作：打开“实习资料”文件夹中的中的“会计业务资料会计业务资料”。（二）操作步骤1、 将业务中的34

9、- 39六笔业务，根据业务资料要求设置自动转账凭证2、 将上述设置好的自动转账凭证进行凭证生成处理3、 将上述生成的凭证进行审核、记账4、 结转当月的期间损益5、 进行当期结账处理（四）基本要求：能独立完成上述各项基本操作，熟练地根据实习资料中的相关内容完成对实习账套 的各有关自动转账业务进行设置和生成；并正确地结转当期损益和进行当期的结账处理。七、 会计报表（一）准备工作：打开“实习资料”文件夹中的中的“会计业务资料会计报表样表”。（二）操作步骤1利用实习账套中当期已经生成的会计数据，在“报表与分析”功能中生成标准 的“资产负债表”和“损益表”2、用“自定义报表”功能，按“会计报表样表”中的

10、“管理费用明细分析表”定 义该报表；并生成当期的该表数据（三）基本要求：能独立完成上述各项基本操作，熟练地根据实习资料中的相关内容完成对实习账套 的标准会计报表进行设置和生成正确的会计报表数据。八、 系统维护（一）准备工作：由学生本人在网上申请一个免费的电子邮箱（二）操作步骤：1、 利用系统提供的“账套备份”功能对学生本人的账套进行备份2、 将生成的账套备份文件上传到学生本人的电子邮箱中3、 模拟系统被破坏后的恢复过程：先将上传到电子邮箱的账套备份文件从邮箱中下载 到学生用的本地机，然后利用该备份文件进行系统数据的恢复（四）基本要求：能独立完成上述各项基本操作，熟练地对会计数据进行维护、备份和

11、系统出现崩溃 后的恢复方法和手段九、 工资管理系统（一）准备工作：打开“实习资料”文件夹中的中的“职工工资数据表”。（二）操作步骤：1 按“职工工资数据表”上的内容在“工资管理”功能中设置“工资项目”2、 按表中的工资计算公式进行“工资计算方法”的定义3、 按表中的内容录入各职工的工资原始数据4、定义“工资费用分配”并计算工资费用分配结果和生成工资费用分配凭证（三）基本要求：能独立完成上述各项基本操作，熟练地进行工资项目、 工资计算方法的和工资费用分配的设置；并能正确输入工资数据、生成工资计算结果和工资处理的各种记账凭证10固定资产管理系统（一）准备工作：打开“实习资料”文件夹中的中的“会计业

12、务资料”（二）操作步骤：1、 按第6、23两笔业务进行固定资产的增加和减少的业务处理，并生成记账凭证2、 按第32笔业务进行固定资产的折旧的计提处理并生成记账凭证（四）基本要求：能独立完成上述各项基本操作，熟练地进行固定资产的增加、减少和折旧计算的处 理并能正确生成各种记账凭证。课题：建立账套及设置账套参数账套文件名：以学生自己的姓名命名账套名称：雅安市某实业公司所属行业：企业会计制度（预制科目）记账本位币：默认会计科目结构：5级、32222会计期间界定方式：只修改“账套启用会计期间2010年1期（月）”设置会计操作人员及权限（按下表所列）会计人员及操作权限表权限姓名所属组凭证期末处理工资固定

13、资 产出纳管理扌报表与 分析系统维 护 所有权 限王主管管理组李会计核算组钱出纳核算组张审核核算组V注：1、所有用户的安全码均为1111112、授权范围均选择：所有用户课题：建账（基础档案设置）资料：初始化资料 基础档案实验步骤：一、设置外币1、币别代码：USD2、币别名称：美兀3、期初汇率：7.54、折算方式：原币X汇率 =本位币二、设置核算项目1、设置项目大类：增加新类别：产品成本、在建工程2、根据“初始化资料”中的“往来单位目录”、“部门目录”、“职员目录”、“产品目录”、“在建工程目录”资料分别建立核算项目三、设置会计科目根据“会计科目表”设置会计科目四、设置凭证字种类1、收款凭证：科

14、目范围限制，借方必有.现金或银行存款2、付款凭证：科目范围限制，贷方必有.现金或银行存款3、转账凭证：科目范围限制，借和贷必无现金或银行存款五、设置结算方式：1、现金支票2、转账支票3、商业承兑4、电汇课题：建账录入初始数据、启用账套资料：初始化资料余额资料实验步骤：一、根据科目余额表分别录入各科目的余额说明：1、有辅助核算的先不录入2、 资料中标注为绿色的为外币余额3、 资料中标注为兰色的为数量余额4、 固定资产资产和累计折旧此处不录入二、 根据核算项目（辅助核算）余额表分别录入各项目核算科目的余额说明：每个科目录完后要与科目余额表中的对应数据进行核对三、 根据固定资产清单在固定资产卡片中进

15、行固定资产和累计折旧的初始数据的录入说明：录完所有卡片后要与科目余额表中的固定资产和累计折旧对应数据进行核对四、 检查无误后，进行试算直至平衡五、启用账套，并将账套备份到指定位置科目代码科目名称科目类别余 额 方 向外币 核算期 末 调 汇项目核算往来 业务 核算数量单位101现金流动资产借102银行存款流动资产借10201工行存款流动资产借10202中行存款流动资产借10203中行美元存款流动资产借USD美元调 汇109其他货币资金流动资产借111短期投资流动资产借11101一分厂一期贷款流动资产借112应收票据流动资产借往来单位113应收账款流动资产1 借 1往来单位/部门114坏账准备流

16、动资产贷115预付账款流动资产借往来单位118应收补贴款流动资产I 借 I119其他应收款流动资产借职员121材料采购流动资产借12101甲材料流动资产:借:吨12102乙材料流动资产借吨123原材料流动资产借12301甲材料流动资产:借:吨12302乙材料流动资产借吨128包装物流动资产借129低值易耗品流动资产I 借 I131材料成本差异流动资产借133委托加工材料流动资产借135自制半成品流动资产I 借 I137产成品流动资产借13701A产品流动资产借部门吨13702B产品流动资产借部门吨138分期收款发岀商品流动资产借139待摊费用流动资产借151长期投资长期资产借161固定资产长期

17、资产借162固定资产减值准备流动资产借165累计折旧长期资产贷166固定资产清理长期资产借169在建工程长期资产借16901运输费用长期资产借部门/在建工程16902差旅费用长期资产1 借 1部门/在建工程16903补助补贴长期资产借部门/在建工程16904人工费用长期资产借部门/在建工程16905材料费用长期资产借往来单位/在建工程16906工资及福利费长期资产借部门/在建工程171无形资产长期资产1 借 1181递延资产长期资产借191待处理财产损益流动资产借19101待处理流动资产损、人流动资产借19102待处理固定资产损、人流动资产借195待转销汇兑损益流动资产借201短期借款流动负债

18、贷20101技术改造贷款1流动负债贷20102技术改造贷款2流动负债贷202应付票据流动负债贷往来单位203应付账款流动负债:贷1往来单位204预收账款流动负债贷往来单位209其他应付款流动负债贷211应付职工薪酬流动负债贷214应付福利费流动负债贷221应交税金流动负债贷22101:应交增值税流动负债A J2210101进项税金流动负债贷2210102已交税金流动负债贷2210103销项税金流动负债A ；2210104进项税额转出流动负债贷22102应交所得税金流动负债贷22103应交产品税流动负债A J22104城市建设附加税流动负债贷223应付利润流动负债贷229其他应交款流动负债贷22

19、901教育附加税流动负债贷231预提费用流动负债贷23101租金流动负债贷23102保险费流动负债贷23103借款利息流动负债贷23104修理费用流动负债贷241长期借款长期负债贷24101新产品研制借款长期负债贷251应付债券长期负债贷261长期应付款长期负债贷270递延税款长期负债贷272专项应付款长期负债贷275住房周转金长期负债301实收资本所有者权益贷311资本公积所有者权益贷313盈余公积所有者权益贷31302公益金所有者权益贷321本年利润所有者权益贷322利润分配所有者权益:贷:32201应交所得税所有者权益贷32202盈余公积补亏所有者权益贷32203应交其他税所有者权益1

20、借 132204提取盈余公积所有者权益借32205应付利润所有者权益:借:32206应交特种基金所有者权益:借:32207未分配利润所有者权益借401生产成本成本:借:产品成本40101直接材料成本I 借 I产品成本40102直接工资成本借产品成本40103:制造费用成本借产品成本40104福利费用成本I 借 I产品成本405制造费用成本借40501工资成本:借:40502应付福利费成本I 借 I40503折旧费成本借40504低值易耗品成本借40505物耗成本I 借 I40506修理费成本借501主营业务收入营业收入贷50101A产品营业收入；贷I部门吨50102B产品营业收入贷部门吨502

21、主营业务成本营业成本及税金借50201A产品营业成本及税金借部门吨50202B产品营业成本及税金借部门吨产品成本代产品成本名称503营业费用期间费用借50301广告费用期间费用借50302招待费用期间费用借50303交际费用期间费用借50304:其他费用期间费用借504主营业务税金及附 加营业成本及税金借511:其他业务收入其他收益贷512其他业务支岀其他损失借521管理费用期间费用借52101工资期间费用借部门52102福利费用期间费用借部门52103折旧费期间费用借部门52104办公费期间费用借部门52105招待费期间费用借部门52106劳保费期间费用借部门52107坏账损失期间费用借部门

22、522财务费用期间费用借52201汇兑损益期间费用借52202利息支出期间费用借531投资收益其他收益贷532补贴收入其他收益贷541营业外收入其他收益贷542营业外支岀其他损失借550所得税所得税借560以前年度损益调整以前年度损益调整贷部门代码部门名称01总裁办公室02财务部03材料物资一部04材料物资二部05工程一部06工程二部07生产一车间08生产二车间09销售一部10销售二部1A产品2B产品往来单位代码往来单位名称地址邮政编码联系电话传真号联系人增值税税务登记号增值税开BT北方通用公司DFBB东方不败商贸公司KX科信计算机系统公司LS历史遗留三角债NF南方商贸公司NGSN山西大同蓝光

23、水泥厂NJYY南京用友公司SF四方集团公司XF西方材料公司在建工程代码在建工程名称1职工宿舍工程2大厦主体工程3内装修工程4停车场工程5智能大厦工程6职工食堂工程职员代码职员名 称所属 部门 代码所属部门名称职员类别职务性别银行账号CJL陈久龄07生产一车间A产品生产人员一般工作人员男GZ00001CK成昆07生产一车间A产品生产人员一般工作人员男GZ00002GJ郭靖07生产一车间A产品生产人员一般工作人员男GZ00003HR黄蓉07生产一车间车间管理人员一般工作人员女GZ00004LHC令狐冲08生产二车间B产品生产人员一般工作人员男GZ00005LKJ李会计02财务部企业管理人员一般工作

24、人员男GZ00006LL李琳08生产二车间B产品生产人员一般工作人员女GZ00007QCJ丘处机08生产二车间车间管理人员一般工作人员男GZ00008QCN钱出纳02财务部企业管理人员一般工作人员男GZ00009WM武媚09销售一部销售人员一般工作人员男GZ00010WXB韦小宝10销售二部销售人员一般工作人员男GZ00011ZG张钢01总裁办公室企业管理人员一般工作人员男GZ00012ZL宗玲03材料物资一部企业管理人员一般工作人员女GZ00013ZSH张审核02财务部企业管理人员一般工作人员女GZ00014ZWJ张无忌08生产二车间B产品生产人员一般工作人员男GZ00015科目代码科目名称

25、币别数量期初余额（借方）期初余额（贷方）101现金300.00102银行存款1,256,000.0010201工行存款1,006,000.0010202中行存款200,000.0010203中行美元存款50,000.00美元6,666.67109:其他货币资金150,000.00111短期投资15,000.0011101一分厂一期贷款15,000.00112应收票据246,000.00113应收账款200,000.00114坏账准备900.00115预付账款10,000.00119其他应收款405,000.00121材料采购50,000.0012101甲材料40,000.00吨275.8612

26、102乙材料10,000.00吨20.00123原材料900,000.0012301甲材料400,000.00吨2,666.6712302乙材料500,000.00吨1,000.00128包装物100,000.00129低值易耗品500,000.00131材料成本差异80,000.00133委托加工材料50,000.00135:自制半成品50,000.00137产成品500,000.0013701A产品200,000.00吨P1,000.0013702B产品300,000.00吨1,000.00139:待摊费用100,000.00151长期投资250,000.00161固定资产1,500,00

27、0.00165:累计折旧700,000.00169在建工程1,500,000.0016901运输费用200,000.0016902r差旅费用100,000.0016903补助补贴100,000.0016904人工费用100,000.0016905材料费用1,000,000.00171无形资产600,000.00181递延资产200,000.00191待处理财产损益88,400.0019101待处理流动资产损益88,400.00201:短期借款300,000.0020101技术改造贷款1200,000.0020102技术改造贷款2100,000.00202应付票据200,000.00203应付账

28、款953,800.00209其他应付款5,000.00211应付职工薪酬110,000.00214应付福利费221应交税金30,000.002210101进项税金50,000.002210102已交税金10,000.002210103销项税金60,000.0022102应交所得税金30,000.00231:预提费用1,000.0023101租金300.0023102保险费300.0023103r借款利息200.0023104修理费用200.00241长期借款1,600,000.0024101新产品研制借款1,600,000.00301实收资本5,000,000.00311资本公积1,800.0

29、0313盈余公积450,000.0031302公益金450,000.00322利润分配600,000.0032203应交其他税600,000.00合计9,351,600.009,351,600.00往来期初一览表应收票据（112）项目代码项目名称币别期初余额（借方）BT北方通用公司140000NF南方商贸公司106000合计246000应收帐款（113）日期凭证号客户编码客户名称部门摘要方 向本币期初余额2008.12.31SF四方集团销售一部期初余额借800002008.12.31NF南方商贸销售二部期初余额借500002008.12.31BFTY北方通用公司销售一部期初余额借2000020

30、08.12.31SXDT大同兰光水泥厂销售一部期初余额借400002008.12.31LS历史遗留三角债财务部期初余额借10000合计200000预付帐款（115）日期凭证号数客户编码客户名称摘要方向本币期初余额2008.12.31NJYY南京用友期初余额借10000合计借10000其它应收款（119）日期凭证号个人名摘要方本币期初余额称向2008.12.31成昆期初余额借610002008.12.31郭靖期初余额借200002008.12.31黄蓉期初余额借100002008.12.31武媚期初余额借700002008.12.31武媚期初余额借700002008.12.31令狐冲期初余额借3

31、00002008.12.31丘处机期初余额借340002008.12.31丘处机期初余额借100002008.12.31丘处机期初余额借500002008.12.31韦小宝期初余额借50000合计借405000产成品（137）产品部门方 向期初余额数量余额A产品销售一部借2000001000B产品销售二部借3000001000合计借5000002000在建工程（169）运输费用_16901部门名称项目名称方 向期初余额材料物资一部职工宿舍工程借50000材料物资二部大厦主体工程借30000材料物资二部职工宿舍工程借20000工程一部内装修工程借10000工程一部停车场工程借30000工程一部智

32、能大厦工程借10000工程二部大厦主体工程借25000工程二部职工宿舍工程借25000合计借200000差旅费用 16902部门名称项目名称方 向本币期初余额财务部职工宿舍工程借5000材料物资一部内装修工程借4000材料物资二部大厦主体工程借2000工程一部大厦主体工程借20000工程一部内装修工程借21000工程二部大厦主体工程借30000工程二部智能大厦工程借18000合计I借I100000补助补贴_16903部门名称项目名称方向本币期初余额工程一部大厦主体工程借50000工程二部大厦主体工程借50000合计借100000人工费用_16904部门名称项目名称方 向本币期初余额工程一部职工

33、宿舍工程借30000工程二部大厦主体工程借70000合计借100000材料费用_16905往来单位项目名称方 向本币期初余额西方材料职工宿舍工程借300000南方商贸大厦主体工程借700000合计借1000000应付票据（202）日期凭证号客户编码客户名称摘要方 向本币期初余额2008.12.31XF西方材料购买原材料贷1000002008.12.31XF西方材料购买原材料贷100000合计贷200000应付帐款（203）日期凭证号数客户编码客户名称摘要方 向本币期初余额2008.12.31DFBB东方不败购予制板贷2400002008.12.31LS三角债三角债贷5600002008.12.

34、31XF西方材料购水泥贷1030002008.12.31XF西方材料购钢筋贷50800合计贷953800固定资产清单类别|代码|名称 |年初原值年初累计折1日肉屋泾建筑物0001厂房800,000.00300,000.000002办公大楼200, OOC. 00L00r 000 00水计LOOO, OOC.OO400, 000. 00机器设备000300040005主产用机器设备 运输设备A-103300,000.00140,000.00S0,000.00200, 000. 004L 300. 0058, 200. 00小计500,000.00300, 000. 30合计1,500,000.

35、00roo.aoo.ao0001数据如图:代码名称类别使用部门使用情况1入账日期入账前已 开始使用增加 寸方式折旧方法预计使用 间工作总量)期、原值累计折旧0001厂房房屋及建筑物生产一车间0% /生产二车间40%使用中2001-10-31否自建 :平均年限法1 600800,000. )0300,000.0002办公大楼房屋及建筑物总裁办公室0%财务部10% /材料物资一部0%/材料物资二部0%)使用中2001-10-31否自建 :平均年限法1 600200,000. 00100,000.0003生产用机器设 备Z机器设备生产一车间0% /生产二车间30%使用中2001-01-01否购入 一

36、平均年限法1 120300,000. 00200,000.0004运输设备机器设备工程一晋30% /工程二部30% /生产一车间0%生产二车间0%节使用中2001-01-30否购入 -工作量法365天140,000. 00 41,800.0005 A-103机器设备生产一车间使用中2000-10-5否购入 -平均年限法1 12060,000.00 58,200.合计1,500,000.0(700,000.)0)0)0)0)0固定资产初始数据录入:0002数据如图:m m固定资产卡片基本-入账信息折旧与减恒唯备信息本年受动数据|代玛：|C2固走贯产科目： 阿基丰信启型号：类別：使用情呪：便用部门

37、r車一房屋艮逹筑物3|囤累计折I I日科目：减值准希科目：両1S51S5A/信息入账曰期：|EDOI-ID-31 MI自连ZI JI总耕办公室原値(S(S单一币种r窖币种1经济用途： 存融点： 主产厂家： 生产日期： 备注：币别：7丽EJ部门代码部门名稀kernel01总耕办去荃20.20.0000o.oolo.ool02财务部1010 00000.000.0003材料物质一剖4040 00000.000.0004材料物质二制3030 00000.000.00固定费产使用部门二应二二|増加.修改-I0003数据如图:基丰-入廐信息I折旧与减值准备莒息J丰年吏动数据I代码：103固定熒产料目：囤

38、果计折旧科目：减值淮备科目:晅165165161161基本信息入味信扈ASUrSMflASUrSMfl : : (2001-(2001-( 1-011-01 耳增加方式：莎3|固定费产怯阳部门代码：|4名称：|运輪设备固定资产科目：p11国JRJR计折旧科目：p65p65.Hl型号：类別：机器设备便用惜况：|便用中増加方式：陋尺0004数据如图:阿固定资产卡片鏈葆用堰：存放地点：生产厂屎：生产曰期；备注：入咪信息入账日期：|2001-OH30|2001-OH30 自H I原値運单1币种c c爭币种_|币别：AKffi3 任：|T140,000,00140,000,00 原値本位币：| |140

39、,140,000.00000.00異计折IB :41,800.0041,800.00已畏減值雀备：部|祇码部r r站称減1 1W W配0505工程一部30.30. D0D00.000.00工程二部30.0030.000.000.00生产一军间30.0030.00D.00D.00生产二车间10.0010.000.0.0000固定资产悽用部门増加.修改 I猱值准备科目：函墓茶（I息-使用部门0单_丘程可ZI I宿多个 口尿固走资产卡片?1X|苗本入账信息折旧与减闻t备信息I本年娈动数誓I折旧信具折旧方法；I I工件量袪 幽入專日期起的理计工作鳥暈3, 550. 0000C C单一運多个科目代码：k

40、U503核算项目代码：ftkt费用-折旧矍減值傕备对方科目C单一停去牛科目代-140503複算顶目代码：制谙费用-折旧费工作量计星里位：折旧计宜方法原值不反呢卜币C C反射卜币J J原值：140, 000.000. 0000累计折旧：41, 800.00已提诫值准备:浄值：98,98, 200200 0000預计浄残值：_累计已使用工作疑；60.0060.00帐孫启用期初數据折旧二I嘛原值-硕计浄姨値从入日期起的预计工作总星Hti+affiTftlHti+affiTftl折旧=3838 3838设置折旧计算方法.D1710005数据如图:第二单元账务处理（1）课题：账务处理_录入会计凭证资料：

41、见下实验业务资料实验步骤：由操作员李会计进入系统按以下资料填会计凭证1. 4日 财务部宗玲从工行提取现金13,000元，支票号为2342。借：现金（101）13,000贷：银行存款一一工行存款（10201）13,0002. 4日材料物资一部采购员成昆向南方雇用商贸公司购买甲材料（不含税），材料又验收入库，用二月期无息商业承兑汇票支付。150吨，单价1,000元/吨借：物资采购甲材料（12101）150,000应交税金增值税一一进项税（2210101）25,500贷：应付票据（202）175,500借；原材料150,000贷：物资采购150,0003. 6日下午 物资二部采购员郭靖借款 4,00

42、0元。 借：其他应收款（119）贷：现金（101）4,0004,0004. 7日，生产一车间职工黄容借款800元。借：其他应收款（119）800贷：现金（101）8005.9日，销售二部售出15吨，单价12500元/吨。以转帐支票结算，当日入工行帐户。借：银行存款一工行存款187,500贷：主营业务收入一 A产品187,5006. 10日，收到原材料乙材料，数量10吨，单价990元/吨，运输费100元；其计划成本49,000 元，货款已于上月支付，材料验收入库。借：原材料49000借：材料成本差异 1000贷：物资采购500007. 11日，收到工行通知，用银行存款支付北方通用公司到期无息商业

43、承兑汇票，70,000元，汇票号为2301,由郭靖经手。借：应付票据贷：银行存款& 12日，购买甲材料 50吨，单价1000元/吨，税款8 ,500元，转帐支票支付货款 58,500 元，支票号为4323，材料未到。借：物资采购甲材料（12101）50000应交税金增值税一一进项税（2210101）8500贷：银行存款一工行存款585009.13日，材料物资二部购入工程物资一批用于内装修工程，由工程二部经理丘处机向西方材料公司购买，其中运输费 800元、人工费200元、材料费20,000元，用工行转帐支票 支付，支票号为 2343。借：在建工程贷：银行存款一工行存款10.14日，销售一部卖出

44、B产口 10吨，单价15000/吨，货款已入帐户。借：银行存款一一工行存款（10201）150000贷：主营业务收入 B产品（50102）15000011.15日，生产一车间职工黄容借2,000元现金。借：其他应收款（119）2,000贷：现金（101）2,00012.16日，财务部宗玲从工行提现金100,000元，准备发放工资，支票号为2343。借：现金贷：银行存款一工行存款13.17日，发放本月职工工资借：应付职工薪酬 10000010000014.26日，销售二部用转帐支票支付从工行转出。借：营业费用贷：银行存款一工行存款A产品广告费用10,000万元，支票号为4343,已10,0001

45、0,0002,0002,000贷：现金15.27日，物资二部采购员郭靖还款2,000元。借：现金贷：其他应收款16.28日，财务部宗玲从工行提取现金30,000元准备支付退休金，支票号2344。借：现金（101）30,000贷：银行存款一一工行存款（10201）30,00017.28日，支付职工退休金30,000元。借：应付福利费30,000贷：现金30,00018.28日，生产一车间职工黄蓉还借款1,200元。借：现金（101）1,200贷：其他应收款（119）1,20019.28日，从中国银行借入三年期借款，该款项用于新产品研制年利率13%，已用转帐支票划入中行帐户，支票号为8623，金额

46、为400,000元。借：银行存款一一中行存款（10202）400,000贷：长期借款一一新产品研制借款（24101）400,00020.28日，在外汇调剂市场卖出外币2, 000元，汇率7.5，均已存入中行存款户，票据号为5331。借:银行存款一一中行存款（10202）15000贷：银行存款一一中行美兀存款（10203）1500021.28日，销售一部张兀忌还借款1,000兀，其中报销差旅费800元，交回现金 200丿元。借:现金（101）200营业费用一一其它费用（50304）800贷：其他应收款（119）1,00022.29日，总裁会办公室张刚报销当日招待费5,000 元。借:管理费用一一

47、招待费（52105）5,000贷：现金（101）5,00058,000元的58,00058,00023.29日，财务部将一张到期的，由科信计算机系统公司开出的，面值为元息商业承兑汇票，交银行汇票办理转收，票据号为3904。借：银行存款一一工行存款（10201）贷：应收票据（112）24.29日，生产一车间职工黄蓉还借款1,600元。借：现金（101）1,600贷：其他应收款（119）1,60025.29日，材料物资一部采购员成昆还差旅费借款61, 000元。借：现金（101）61,000贷：其他应收款（119）61,000课题：账务处理_凭证的修改、审核及记账资料：见下实验业务资料实验步骤：由

48、操作员李会计进入系统按以下资料填会计凭证1、 根据资料1中的第1凭证、第3凭证各制作一张模式凭证2、28日，从工行提取现金 1000元备用（用模式凭证生成）3、28日，张钢借备用金1000元（用模式凭证生成）4、 接主管领导通知，产品销售费用中的差旅费要单独设置科目进行核算，请在本期已填制凭证中查找相应凭证并予以修改5、 将已经制作好的凭证由审核人员进行审核签字6、 审核签字完后，又发现 6日，由韦小宝预借的备用金4000元，误记入郭靖，请查找并予修改7、 由李会计注册对本期所有凭证进行过账8、 过账后，经查：4日从西方材料公司购入材料的业务误记入南方商贸公司，请用冲销方法进行修改。第三单元

49、工资管理课题：工资管理系统的操作资料：见下实验业务资料及“工资数据表”实验步骤：由操作员李会计进入系统按以下资料填会计凭证1、设置工资项目I工资项目;工贵计算方法iranni-iisn-irairanni-iisn-ira ipii-irsiriniwiripii-irsiriniwir容称职员代码职员姓名 银行账号 职员类别I 都门基本工资 岗位工资 职勞工资 津贴 苴世应忖工资水电费 俣险费 苴他扣款确定 I聪消 2、定义工资计算方法(1)岗位工资：一车间人生人员为1800兀、二车间为1000 元(2)职务工资：车间管理人员和管理人员的职务工资均为1500 元(3)应付工资为各应付工资之和

50、(4)保险费为应付工资的 2%(5)实发工资=应付工资-各扣款项佰值道IIII佰谄佰11111111 黝数数勖数数数数数记录总数：1!5 会计明Q：Z0t应忖工资二基本工资+岗位工资+职芻工资+谨贴+其恤 保险费二应付工资* 0.020.02实发工资=应付工资-水电费-保险费-苴他扣款3、输入工资数据：注意那些项目采用“计算”功能完成，那些采用手工输入。工资数据录入记录总數；1515职员代玛驱姓名撮厅厳号职员类别部门斟工费樹住工贾职务工费虚贴ZGZG张钢GZ00012GZ00012企业営理人词800.800.000015001500 DODO200.00200.00ZSHZSH(JZIDD01

51、4(JZIDD014企业管邂皿SOO.SOO. 00001EOO.OO1EOO.OO2D0L2D0L 0000QCXQCX02000090200009企业営理人财务厠600.600.00001500.001500.00100.00100.00LKJLKJ李会计(000%(000%企业首理人员财需部QOQ,QOQ, 0Q0Q1900.001900.00tQO.QQtQO.QQ2L2LGZOD013GZOD013企业酋理人员材料物质一和00.00. 00001500.001500.00SO.SO. 0000HRHRGZOOO&4GZOOO&4车间首理人词主产一王阖800.800.000015001

52、500 000090.0090.00閒郭靖(jzooaos(jzooaos沪融产人员生产一车间SOO.SOO. 00001800.1800. DODOBOi.OOCKCK成昆GMOOtEGMOOtEAT品生产人鬥生产一车间SOO.SOO. 00001600.1600. 000095.0095.00CJLCJLGZODOOlGZODOOl沪融产人员生产一车间eoQ.eoQ. onon1 1 日DO.DO. QQQQ80,0080,002WJ2WJ张无忌GZEDaiSGZEDaiS沪融产人员主产二车间Boa.ooBoa.oo1000.1000. 0000B5.00B5.00QCJQCJ丘处机G2Q

53、QQ0SG2QQQ0S王间営理人岗主产二壬间eoo.eoo. oooo19301930 000085.0085.00LLLLG3DD007G3DD007呼心生产二车间SOO.SOO. ODOD1000.1000. DODO15D.O015D.O0LHCGZOOO&4GZOOO&4沪品生产人贯主产二车间600.00600.001000.1000. 0000150.00150.00刪GZODaiOGZODaiO销SAS销酋一部800.00800.0015Q.15Q. 0000韦小宝GzuoaiiGzuoaii销唐人员销售二那BOO.BOO. ODODisa.ooisa.oo工资数据录入职貝代码Ri

54、Ri恆工职劳工赍K其怖注付工夷水电蠻保卷费实览工费1500.1500. 50.50.0000和.的ssmssm ooooESHESH1500.1500. 0000200.00200.002500.002500.00ioo.roioo.ro5D.005D.00CO.DOCO.DO2270.002270.00口1500.1500. 00001100.001100.000000 00002490.2490.0000ISOISO 000049.6049.60M.DCiM.DCiZZHO.ZZHO. 00UJUJ1500-1500- Q0Q0100100 DODOSOSO QQQQ取旳 Q Q口isai

55、sa a?a?4949肛1 1 W W22402240 血ZL150D.150D. 0000COCO . . DODO6Q.6Q. 00002440.2440. 0D0DxsQ.mxsQ.m4B.904B.903636 . . DODO2175.2175. 2020HEHE1500.1500. 0000ffi.DOffi.DO60.0060.002450.2450. 0000130.00130.00柏.00.0033.33. DODO2193.002193.00中1 1 BOO.00BOO.0080.0080.0050.0050.002730.2730.0000EOO.OQ54.6054.60

56、35.0035.00烈柚4040CECEidooidoo m mffi.ODffi.OD5050 00002727曙.0000serasera roro54.9054.903636 0000创吕4 4 1010CJLCJLI I WJWJ s sW W -DO-DO刖000027.27. gogoTOTO5555釦空Q Q和ZWJZWJIDOQ.COIDOQ.CO65.65. DODOmoomooigs.igs. ODODaoo.roaoo.ro3B.5Q3B.5Q2525 . . DODO146L.146L. 5050QCJQCJ1500.1500. 0000S.DOS.DO60.0060.

57、00244S.244S. 0000500500 48.48. M M29.0029.001866.1866. 1010U U1 1 DOO.03DOO.03IlSO.OOIlSO.OO90.0090.002040.0D2040.0Diso.roiso.ro40.0040.0024.0024.001825.201825.20LHCLHC1D001D00 0000150.00150.009090 00002040.002040.00tsotso 000040.6040.6011 COCOl l能目2020159.159. DODOgogo qgqg3040.003040.0020.3020.30l

58、aglag 9 9 2020mEDOEDOgo.go. oooo1040.1040. 00002D.2D. 3D3D1099.201099.204、 定义：工资条、工资发放表、工资汇总表、工资统计表。5、 在系统维护中的核算项目为每位员工定义银行账号（从 GZ000001开始编号）。6、 定义工资代发文件，项目包括：单位编号（5521 ）、姓名、工资金额。7、 按工资发生的地点和用途定义工资费用分配项目，并生成工资费用分配的记账凭证。rn工责归配詞辱职员类别:A A产品生产人岗车间管理人员E声品生产人员 企业管理人员 梢售人员资资资 资 款 工工工 工费费扣 本位勞贴帼付电险帼 基岗职itxi

59、tx应水锲X X费用科自代码：产品成苓代码:FE生产成本直接工资 -品成本）沪品应忖工资代码:HiUiE后退前进1取消第四单元固定资产课题：固定资产管理操作资料：见下实验业务资料实验步骤：由操作员李会计进入系统按以下资料填会计凭证1、31日购入HP电脑3台，每台4500元，预计使用年限 5年，已交付财务部（2台），销 售一部（1台）使用。2、 31日购入旧东风货车一台，80000元，（其原购入价格 100000元，已累计折旧 20000 元）该车辆预计使用 10年，已交付材料物资一部使用。3、 31日，生产一车间 A 103机床报废，清理费用 500元，以工行转帐支票支付，支票号 为4344,

60、残值收入1,000元，转帐支票号为 5847。4、 接公司通知，工程一部的部分运输设备（测算为 10%）转给生产二车间使用，另外财产清查中发现0001固定资产（厂房）原有的一项附属设施未入账（其价值为50000元）。请将上两项固定资产进行变动处理。5、 计提本月固定资产折旧（其中，运输设备本月工作量15天）。第五单元账务处理（2）课题：账务处理_期末业务处理资料：见下实验业务资料实验步骤：由操作员李会计进入系统按以下资料进行处理1. 30日，计算并结转生产领用甲材料15吨，乙材料8吨，其中用于 A产品耗用甲材料 10吨，耗用乙材料5吨。借：生产成本一一直接材料（40101） A产品B产品贷：原