第7章财产保险的理赔

1、第节第节 理赔概述理赔概述 理赔是保险财产发生保险事故造成损失后，被保 险人提出赔偿请求，保险人按照合同约定，承担保险 责任、履行赔偿义务的过程。 一、理赔的原则 1.恪守信用原则 重合同、守信用是财产保险在理赔过程中应遵循 的首要原则。保险合同双方当事人都应恪守合同规定 ，保证合同的顺利实施。对于保险人来说，在处理各 种赔偿案时，应严格按照保险合同的条款规定受理案 件，确定损失。理算赔偿金额时，应提供充足的证据 ，拒赔时也应提供充足的法律依据。 第第7章章 财产保险的理赔财产保险的理赔 2.2.实事求是原则实事求是原则 对于一些损失原因极为复杂的索赔案件，保险对于一些损失原因极为复杂的索赔案

2、件，保险 人除了按照条款规定处理赔案外，更应该实事人除了按照条款规定处理赔案外，更应该实事 求是、合情合理地处理，这样多才是即符合条求是、合情合理地处理，这样多才是即符合条 款规定，又遵循实事求是的原则。此外，实事款规定，又遵循实事求是的原则。此外，实事 求是的原则还体现在保险人通融赔付方面。求是的原则还体现在保险人通融赔付方面。 通融赔付，通融赔付，是指按照保险合同条款的规定，保险人是指按照保险合同条款的规定，保险人 可赔可不赔的经济损失，由于一些其他原因的影响，保可赔可不赔的经济损失，由于一些其他原因的影响，保 险人给予全部或部分补偿或给付。险人给予全部或部分补偿或给付。 通融赔付的要求：

3、第一，有利于保险事业的稳定与发展；第通融赔付的要求：第一，有利于保险事业的稳定与发展；第 二，有利于维护保险企业的信誉和在市场竞争中的地位二，有利于维护保险企业的信誉和在市场竞争中的地位 ；第三，有利于社会的安定团结。；第三，有利于社会的安定团结。 3.3.公平合理原则公平合理原则 该原则要求保险人在理赔时做到该原则要求保险人在理赔时做到“主动、迅速、主动、迅速、 准确、合理准确、合理”，其宗旨在于提高保险服务水平，争，其宗旨在于提高保险服务水平，争 取更多客户。其中取更多客户。其中“主动、迅速主动、迅速”，即要求保险人，即要求保险人 在处理赔案时积极主动，不拖延并及时深入事故现在处理赔案时积

4、极主动，不拖延并及时深入事故现 场进行查勘，及时理算损失金额，对属于保险责任场进行查勘，及时理算损失金额，对属于保险责任 范围内的灾害事故所造成的损失，应迅速赔偿。范围内的灾害事故所造成的损失，应迅速赔偿。 “准确、合理准确、合理”，即要求保险人在审理赔案时，分，即要求保险人在审理赔案时，分 清责任、合理定损准确履行赔偿义务。对不属于保清责任、合理定损准确履行赔偿义务。对不属于保 险责任的案件，应当及时向被保险人发出拒赔的通险责任的案件，应当及时向被保险人发出拒赔的通 知书，并说明不予赔付的理由。知书，并说明不予赔付的理由。 二、理赔人员应具备的条件二、理赔人员应具备的条件 理赔工作是一项认真

5、细致的工作，政策性、技理赔工作是一项认真细致的工作，政策性、技 术性、业务性很强。理赔人员一般应具备下列条术性、业务性很强。理赔人员一般应具备下列条 件。件。 1.廉洁奉公、秉公办事、认真负责廉洁奉公、秉公办事、认真负责 2.精熟条款，实事求是处理赔案精熟条款，实事求是处理赔案 3.熟悉或掌握有关专业知识熟悉或掌握有关专业知识 第二节 理赔程序 l一、出险受理一、出险受理 出险受理出险受理就是对被保险人申报的出险案情进行记录、就是对被保险人申报的出险案情进行记录、 了解和核实，以待理赔处理。重视出险受理工作，对于减了解和核实，以待理赔处理。重视出险受理工作，对于减 少理赔工作地盲目性、加强监督

6、工作、保证工作质量有着少理赔工作地盲目性、加强监督工作、保证工作质量有着 重要意义。重要意义。 1.1.受理报案受理报案 P129P129 2.2.审查保单审查保单 （1 1）投保险种是否相符，受损的财产是否属于保险财产范围，出险地点）投保险种是否相符，受损的财产是否属于保险财产范围，出险地点 是否在保险单所载明的保险财产坐落地点范围内。是否在保险单所载明的保险财产坐落地点范围内。 (2)(2)出险原因是否属于保险责任。出险原因是否属于保险责任。 （3 3）出险日期是否在保险期限之内，是否脱保。）出险日期是否在保险期限之内，是否脱保。 3.3.登记立案登记立案 二、现场查勘二、现场查勘 掌握出

7、险情况的重要步骤。掌握出险情况的重要步骤。 1.出险查勘出险查勘 （1）查勘前的准备）查勘前的准备。 理赔人员在赶赴现场之前，首先，应了解保险标的的承保情况，保险期理赔人员在赶赴现场之前，首先，应了解保险标的的承保情况，保险期 限、保险责任、出险地点等。其次，应根据灾害事故类别，携带必要限、保险责任、出险地点等。其次，应根据灾害事故类别，携带必要 的查勘工具和救护用具以及现场查勘手册与查勘记录等有关资料。的查勘工具和救护用具以及现场查勘手册与查勘记录等有关资料。 （2）现场查勘要求）现场查勘要求 四项内容四项内容 （3）现场查勘的任务。）现场查勘的任务。 查出险时间、出险地点、出险原因、收集证

8、明材料。查出险时间、出险地点、出险原因、收集证明材料。 现场查勘是掌握出险现场第一手资料的重要工作，是做好理赔工作现场查勘是掌握出险现场第一手资料的重要工作，是做好理赔工作 地重要前提。从某种意义上讲，现场查勘是理赔工作地灵魂，没有查地重要前提。从某种意义上讲，现场查勘是理赔工作地灵魂，没有查 勘现场的理赔工作是不完美的。勘现场的理赔工作是不完美的。 2.施救和保护施救和保护 保险财产发生保险责任范围内的损失后，及时、正确地采保险财产发生保险责任范围内的损失后，及时、正确地采 取施救和保护措施，对于减少国家和人民生命财产损失，提取施救和保护措施，对于减少国家和人民生命财产损失，提 高保险企业自

9、身经济效益是十分重要的。因此，理赔人员到高保险企业自身经济效益是十分重要的。因此，理赔人员到 达现场后，应立即会同被保险人及有关部门共同研究救灾方达现场后，应立即会同被保险人及有关部门共同研究救灾方 案，采取紧急抢救措施。案，采取紧急抢救措施。 3.损余物资处理损余物资处理 （1）损余物资处理办法）损余物资处理办法 A.对于不需要再加工或一时不能处理或修复者，可在当时作价这算，由对于不需要再加工或一时不能处理或修复者，可在当时作价这算，由 被保险人自行处理。被保险人自行处理。 B.对于不能及时加工整理或修复的，可在修复后作价折归被保险人，有对于不能及时加工整理或修复的，可在修复后作价折归被保险

10、人，有 关费用由保险人负责。关费用由保险人负责。 C.损余物资虽有残余价值，但被保险人已无法利用时，可共同协商作价损余物资虽有残余价值，但被保险人已无法利用时，可共同协商作价 转售给其他单位。转售给其他单位。 D.如被保险人确实无法自行处理或作价过低时，保险人也可收回处理。如被保险人确实无法自行处理或作价过低时，保险人也可收回处理。 有些物资受损后经过整理和修理是完全可以使用的；有些物资虽有些物资受损后经过整理和修理是完全可以使用的；有些物资虽 经修复要降质使用；有些物资无法修复，只能报废按全损处理。总之，经修复要降质使用；有些物资无法修复，只能报废按全损处理。总之， 要实事求是、合情合理地处

11、理，做到物尽其用并保证修理后能符合技要实事求是、合情合理地处理，做到物尽其用并保证修理后能符合技 术要求与质量标准。术要求与质量标准。 （2 2）损余物资处理的管理）损余物资处理的管理 A.A.严格遵守国家有关规定和制度。坚持严格遵守国家有关规定和制度。坚持“物尽其用物尽其用”的原则。达不到报的原则。达不到报 废的尽量修复。废的尽量修复。 B.B.本着实事求是的原则。残余部分作价归被保险人，报废的按废品折价本着实事求是的原则。残余部分作价归被保险人，报废的按废品折价 由被保险人处理。折价额均从赔款中扣除。由被保险人处理。折价额均从赔款中扣除。 C.C.收回的损余物资要严格按规定办理手续，开列清

12、单，列明损余物资的收回的损余物资要严格按规定办理手续，开列清单，列明损余物资的 品名、数量、损失程度、残值数额等，由被保险人盖章，填制品名、数量、损失程度、残值数额等，由被保险人盖章，填制“损余损余 物资回收单物资回收单”，一式三份，一份附赔案卷内，一份交财会部门做表外，一式三份，一份附赔案卷内，一份交财会部门做表外 科目入账，一份交保管人员核实、登记留存。收回的损余物资要妥善科目入账，一份交保管人员核实、登记留存。收回的损余物资要妥善 保管，及时处理，防止损失。保管，及时处理，防止损失。 D.D.对收回的损余物资进行处理时，应填制对收回的损余物资进行处理时，应填制“损余物资处理单损余物资处理

13、单”，一式三，一式三 份，分理同上。损余物资处理后的收入，必须按规定冲减赔款，不得份，分理同上。损余物资处理后的收入，必须按规定冲减赔款，不得 挪作他用好转移。挪作他用好转移。 E.E.损余物资如因工作需要留作保险机构内部公用的，须事先报经上级损余物资如因工作需要留作保险机构内部公用的，须事先报经上级 公司批准，并合理作价，按照财务会计制度登记账册，不得擅自无偿公司批准，并合理作价，按照财务会计制度登记账册，不得擅自无偿 占用。不准将损余物资作为福利措施在保险机构内部出售或分配给个占用。不准将损余物资作为福利措施在保险机构内部出售或分配给个 人。人。 4.4.财产的损失估算和核实财产的损失估算

14、和核实 受损财产经过施救整理后，应对财产的实际损失进行计算和受损财产经过施救整理后，应对财产的实际损失进行计算和 核实，其内容如下：核实，其内容如下： （1 1）核对账册。）核对账册。主要核对哪些项目属保险范围，核实损失价主要核对哪些项目属保险范围，核实损失价 值。值。 （2 2）对房屋建筑的估损。）对房屋建筑的估损。要了解其建造金额，是否包括基础、要了解其建造金额，是否包括基础、 沟渠、桥梁、道路、装修在内，对残余材料要逐项登记并沟渠、桥梁、道路、装修在内，对残余材料要逐项登记并 确定其价值。如发生全损时要了解其最近的账面折旧率，确定其价值。如发生全损时要了解其最近的账面折旧率， 如系估价投

15、保，要了解其估价依据；如系选择投保，要注如系估价投保，要了解其估价依据；如系选择投保，要注 意建筑物是否在保险范围以内；如系部分损失，要计算出意建筑物是否在保险范围以内；如系部分损失，要计算出 受损部分的比例。受损部分的比例。 （3 3）对机器设备的估损。）对机器设备的估损。要掌握机器的种类、数量、损失要掌握机器的种类、数量、损失 程度，一一加以核对，并了解机器的折旧程度。程度，一一加以核对，并了解机器的折旧程度。 （4 4）对产品、物资的估损。）对产品、物资的估损。要分别核对企业的产品、物资要分别核对企业的产品、物资 等流动资产，如原材料、辅助材料、半成品、产成品等的等流动资产，如原材料、辅

16、助材料、半成品、产成品等的 账面价值是否与损失清单所列相符。账面价值是否与损失清单所列相符。 现场查勘及损失估算完毕后，保险人要编制初步查勘报告，现场查勘及损失估算完毕后，保险人要编制初步查勘报告， 将与处理赔案有关的情况叙述清楚，并附上收集的有关单证，将与处理赔案有关的情况叙述清楚，并附上收集的有关单证， 以备进一步审核、以备进一步审核、 5.5.缮制查勘记录、报告缮制查勘记录、报告 财产保险的赔案，均应有查勘记录、调查报告。真实财产保险的赔案，均应有查勘记录、调查报告。真实 全面反映案件的情况，作为理赔工作地重要依据。全面反映案件的情况，作为理赔工作地重要依据。 （1 1）报告的内容应全面

17、准确。）报告的内容应全面准确。 （2 2）报告的书写应符合要求。）报告的书写应符合要求。 （3 3）对处理赔案有关当事人的姓名、职务及处理赔案的有）对处理赔案有关当事人的姓名、职务及处理赔案的有 关主要情况，都要在查勘报告上阐述清楚。关主要情况，都要在查勘报告上阐述清楚。 （4 4）查勘中发现，因被保险人安全防灾措施不力造成的灾）查勘中发现，因被保险人安全防灾措施不力造成的灾 害事故，应如实填写在查勘报告中。害事故，应如实填写在查勘报告中。 查勘记录和出险调查报告样本查勘记录和出险调查报告样本P155P155 三、责任审定三、责任审定 责任审定是理赔工作的核心。责任审定是审核查勘报告、有关证明

18、文件责任审定是理赔工作的核心。责任审定是审核查勘报告、有关证明文件 和各项单证，是确定赔案是否属于保险责任和理赔范围的一项工作。物业和各项单证，是确定赔案是否属于保险责任和理赔范围的一项工作。物业 部分负责人对理赔人员递交的查勘报告及有关附件进行初审，按照规定的部分负责人对理赔人员递交的查勘报告及有关附件进行初审，按照规定的 核赔权限，召集有关人员或会议进行集体研究，必要时要请领导参加研究。核赔权限，召集有关人员或会议进行集体研究，必要时要请领导参加研究。 理赔人员经研究统一意见后，将意见记录在案。理赔人员经研究统一意见后，将意见记录在案。 1.责任审定的主要内容责任审定的主要内容 （1）是否

19、属于保险责任范围。）是否属于保险责任范围。 （2）是否属于保险财产。）是否属于保险财产。 （3）是否在保险有效期内。）是否在保险有效期内。 （4）是否准确定损。）是否准确定损。核定的损失是否符合实际，受损财产项目核定的损失是否符合实际，受损财产项目 是否按保价定损。审核所核定的损失百分比和修复费用是否是否按保价定损。审核所核定的损失百分比和修复费用是否 准确。准确。 （5）是否为合理费用。）是否为合理费用。必要和合理。必要和合理。 在紧急情况下，必须采取某些抢救措施才能防损减损，这种费用就是必要在紧急情况下，必须采取某些抢救措施才能防损减损，这种费用就是必要 费用。费用。施救费用和损余残值不能

20、相互抵消。施救费用和损余残值不能相互抵消。 （6 6）是否属于第三者责任。）是否属于第三者责任。 2.2.责任审定时应注意的几个问题责任审定时应注意的几个问题 （1 1）认真分析出险原因。）认真分析出险原因。 （2 2）依法履行保险合同条款。）依法履行保险合同条款。 （3 3）熟悉法规、条款，实事求是审核定性。）熟悉法规、条款，实事求是审核定性。 在保险责任审定过程中，应根据条款中保险责任、除外责任和赔偿在保险责任审定过程中，应根据条款中保险责任、除外责任和赔偿 计算有关规定审定。还应注意以下两点：计算有关规定审定。还应注意以下两点： 一一是保险财产在受灾前已有损坏或准备检修、维修，因灾害增加

21、了是保险财产在受灾前已有损坏或准备检修、维修，因灾害增加了 新的损失，保险应该只负责灾害所致新增加的那一部分损失。若新的损失，保险应该只负责灾害所致新增加的那一部分损失。若 原有损失和新增加的损失不易分清时，可与保户协商解决。原有损失和新增加的损失不易分清时，可与保户协商解决。 二二是发生保险事故时，在抢救过程中造成保险财产的破损、变质、是发生保险事故时，在抢救过程中造成保险财产的破损、变质、 散失、被窃的损失应予负责。但对抢救搬运过程中的必然损耗则散失、被窃的损失应予负责。但对抢救搬运过程中的必然损耗则 不予负责。不予负责。 3.3.损失核定损失核定 准备工作：准备工作： 一是进行财产分类整

22、理。品种不同、损失程度不同。一是进行财产分类整理。品种不同、损失程度不同。 二是根据灾害事故大小、损失程度、受损财产的类别，在自二是根据灾害事故大小、损失程度、受损财产的类别，在自 身技术力量达不到的情况下，可聘请技术人员或专家协助身技术力量达不到的情况下，可聘请技术人员或专家协助 定损。定损。 （1 1）一般灾害事故的损失核定）一般灾害事故的损失核定。 A.A.核实受损财产范围。核实受损财产范围。 一般包括以下一些内容：核实受损固定资产；核实受损流动一般包括以下一些内容：核实受损固定资产；核实受损流动 资产。资产。 B.B.核实受损财产数和。核实受损财产数额是根据企业提供的核实受损财产数和。

23、核实受损财产数额是根据企业提供的 财产损失清单与实务核对，查明报损是否准确。财产损失清单与实务核对，查明报损是否准确。 理赔人员根据对受损财产逐项核定的结果填制理赔人员根据对受损财产逐项核定的结果填制“保险保险 财产损失清单财产损失清单”（样本（样本P138P138），经被保险人及保险人签章），经被保险人及保险人签章 认可后作为计算赔款的依据。认可后作为计算赔款的依据。 （2 2）大面积水灾的损失核定）大面积水灾的损失核定 A.A.大面积水灾损失核定的基本方法和原则大面积水灾损失核定的基本方法和原则 a.a.采用采用“五先五后五先五后”的原则。的原则。 一是先大后小。一是先大后小。 二是先急后

24、缓。二是先急后缓。 三是先单位后个人。三是先单位后个人。 四是商业后工业。四是商业后工业。 五是先城市后农村。五是先城市后农村。 b.b.宜快不宜慢、宜粗不宜细的原则。宜快不宜慢、宜粗不宜细的原则。 c.c.定损标准一致的原则。定损标准一致的原则。 B.B.大面积水灾损失核定的理赔标准。大面积水灾损失核定的理赔标准。 制定一个大致的定损标准。制定一个大致的定损标准。 （3 3）大面积火灾的损失核定方法：）大面积火灾的损失核定方法： A.A.有账有物的，重点在核对。有账有物的，重点在核对。 B.B.有账无物的，重点在查账。有账无物的，重点在查账。 C.C.无账无物的，重点在调查。无账无物的，重点

25、在调查。 4.4.代位追偿代位追偿 由于第三责任方的过失造成的事故，经被保险人要求，由于第三责任方的过失造成的事故，经被保险人要求， 保险人赔偿后取得权益转让，向第三方索取赔款的行为，保险人赔偿后取得权益转让，向第三方索取赔款的行为， 法律上称为代位追偿。法律上称为代位追偿。 （1 1）签具权益转让书）签具权益转让书 权益转让书权益转让书 第三者责任追偿登记薄第三者责任追偿登记薄 （2 2）向第三者追偿索赔）向第三者追偿索赔 （3 3）追回赔款、结案）追回赔款、结案 在追偿中，被保险人为协助保险人进行追偿工作所支出的各项合理费用，在追偿中，被保险人为协助保险人进行追偿工作所支出的各项合理费用，

26、 由保险人负责。由保险人负责。 5.5.拒赔、通融赔款及其他拒赔、通融赔款及其他 （1 1）拒赔）拒赔 要以事实为依据，以法律为准绳，该赔的决不能惜赔，要以事实为依据，以法律为准绳，该赔的决不能惜赔， 不该赔的要讲明道理。拒赔案件应填报不该赔的要讲明道理。拒赔案件应填报“拒赔或注销案件拒赔或注销案件 报告表报告表”。 （2 2）通融赔款）通融赔款 从严掌握，根据具体情况，具体分析，实事求是，认从严掌握，根据具体情况，具体分析，实事求是，认 真处理。真处理。 （3 3）预付赔款）预付赔款 （4 4）诉讼案件）诉讼案件 四、赔款理算四、赔款理算 要严格按照各险种的条款和有关规定执行赔款理算。要严格

27、按照各险种的条款和有关规定执行赔款理算。 计算赔款方式：计算赔款方式： 一是保险金额等于或高于保险价值时，按实际损失计算赔偿，一是保险金额等于或高于保险价值时，按实际损失计算赔偿， 最高不超过保险价值。最高不超过保险价值。 二是保险金额低于保险价值时，按保险金额与保险价值的比例二是保险金额低于保险价值时，按保险金额与保险价值的比例 乘以实际损失计算赔偿，最高不超过保险金额。乘以实际损失计算赔偿，最高不超过保险金额。 三是若保险合同所列标的不止一项时，应分项按照本条约定处三是若保险合同所列标的不止一项时，应分项按照本条约定处 理。理。 保险标的遭受损失后，如果有残余价值，应由双方协商处保险标的遭

28、受损失后，如果有残余价值，应由双方协商处 理。如折价归被保险人，由双方协商确定其价值，并在保险理。如折价归被保险人，由双方协商确定其价值，并在保险 赔款中扣除。受损保险财产赔款计算不进行比例分摊的，残赔款中扣除。受损保险财产赔款计算不进行比例分摊的，残 值也不比例分摊；反之则要进行比例分摊。值也不比例分摊；反之则要进行比例分摊。 1.1.全部损失全部损失 （1 1）保险金额等于或高于保险价值时，赔款计算公式：）保险金额等于或高于保险价值时，赔款计算公式： 赔款赔款= =保险价值保险价值 - - 残值残值 （2 2）保险金额低于保险价值时，赔款计算公式：）保险金额低于保险价值时，赔款计算公式：

29、赔款赔款= =保险金额保险金额- -残值残值保险金额保险金额/ /保险价值保险价值 例子例子P142P142 2.2.部分损失部分损失 （1 1）保险金额等于或高于保险价值时，赔款计算公式：）保险金额等于或高于保险价值时，赔款计算公式： 赔款赔款= =实际损失实际损失- - 残值残值 （2 2）保险金额低于保险价值时，赔款计算公式：）保险金额低于保险价值时，赔款计算公式： 赔款赔款= =（实际损失（实际损失- -残值）残值）保险金额保险金额/保险价值保险价值 例子例子P142P142 3.3.施救、保护费用的赔偿计算施救、保护费用的赔偿计算 （1 1）施救费用要注意区分保险财产与非保险财产所发

30、生的施）施救费用要注意区分保险财产与非保险财产所发生的施 救费用的区分。能够明确区分的，只负责保险财产的施救救费用的区分。能够明确区分的，只负责保险财产的施救 费用；不能区分的，应根据保险财产价值占全部施救财产费用；不能区分的，应根据保险财产价值占全部施救财产 价值的比例计算。计算公式：价值的比例计算。计算公式： 保险财产施救费用保险财产施救费用= =全部施救费用全部施救费用被施救保险财产价值被施救保险财产价值/ /全全 部被施救财产价值部被施救财产价值 （2 2）施救费用在保险标的损失赔款金额以外另行计算，但以）施救费用在保险标的损失赔款金额以外另行计算，但以 保险财产的保险金额为限。当保险

31、标的的损失或施救费用保险财产的保险金额为限。当保险标的的损失或施救费用 超过保险金额时，可按推定全损处理。超过保险金额时，可按推定全损处理。 （3 3）计算保险财产赔款时不进行比例分摊计算的，施救费用）计算保险财产赔款时不进行比例分摊计算的，施救费用 赔偿金额也不按利弊计算，反之则按保险财产的比例计算赔偿金额也不按利弊计算，反之则按保险财产的比例计算 施救费用的赔偿金额。计算公式：施救费用的赔偿金额。计算公式： 应赔施救费用应赔施救费用= =保险财产施救费用保险财产施救费用保险金额保险金额/ /保险价值保险价值 4.4.免赔额的处理免赔额的处理 （1 1）按保单约定，在最终赔付金额中扣除免赔额

32、。）按保单约定，在最终赔付金额中扣除免赔额。 A.A.设定免赔额的计算公式：设定免赔额的计算公式： 赔款赔款= =（保险标的实际损失金额或财产（保险标的实际损失金额或财产- -残值）残值）保险金额保险金额/ /保险价值保险价值- -免赔额免赔额 恢复原状所需修复的费用恢复原状所需修复的费用 B.B.设定免赔率的计算公式：设定免赔率的计算公式： 赔款赔款= = （保险标的实际损失金额或财产（保险标的实际损失金额或财产- -残值）残值）（1-1-免赔率）免赔率） 保险金额保险金额/ /保险价值保险价值 恢复原状所需修复的费用恢复原状所需修复的费用 （2 2）若免赔额和免赔率同时使用，应以较高者为准

33、。）若免赔额和免赔率同时使用，应以较高者为准。 5.5.缮制赔款计算书和结案报告书缮制赔款计算书和结案报告书 责任确定、理赔计算完成后，应立即缮制赔款计算书（样本责任确定、理赔计算完成后，应立即缮制赔款计算书（样本P144P144）。）。 在缮制赔款计算书时，应根据保险单抄件、调查报告和有关材料进行在缮制赔款计算书时，应根据保险单抄件、调查报告和有关材料进行 详细核对填写，项目要填写齐全，数字要准确，字迹要清晰，写明各详细核对填写，项目要填写齐全，数字要准确，字迹要清晰，写明各 项赔款的计算公式，不得任意涂改。赔款计算书一式三份。项赔款的计算公式，不得任意涂改。赔款计算书一式三份。 同时还要缮

34、制结案报告书。结案报告书系赔案结案材料，同时还要缮制结案报告书。结案报告书系赔案结案材料， 要摘要记录赔款的理赔过程和有关事项，随赔款计算书经要摘要记录赔款的理赔过程和有关事项，随赔款计算书经 复核人员和业务负责人签章后，报送主管领导审批签章。复核人员和业务负责人签章后，报送主管领导审批签章。 如超过核赔权限的应按规定审批。如超过核赔权限的应按规定审批。 五、赔偿结案五、赔偿结案 检查检查报批报批核批核批复算复算支付支付缮制缮制“赔款批赔款批 单单” 六、理赔档案管理六、理赔档案管理 1.理赔档案的整理与装订理赔档案的整理与装订 一般情况下，赔案内应包括：赔案批复文件；出险通知书；一般情况下，

35、赔案内应包括：赔案批复文件；出险通知书； 赔款计算书；查勘报告；保险单、批单抄件；出险证明、赔款计算书；查勘报告；保险单、批单抄件；出险证明、 事故裁决书；损失鉴定书；损失清单及原始单据；赔款批事故裁决书；损失鉴定书；损失清单及原始单据；赔款批 单；赔款收据；现场照片及草图；其他有光单证。单；赔款收据；现场照片及草图；其他有光单证。 2.理赔档案的保管理赔档案的保管 要求：要求： （1）要求专人（一般由内勤人员）、专柜保管，并符合防）要求专人（一般由内勤人员）、专柜保管，并符合防 盗、防火、防潮湿、放虫蛀的安全规定。盗、防火、防潮湿、放虫蛀的安全规定。 （2）要按号装盒，依序归档，整齐排列，方

36、便查找。）要按号装盒，依序归档，整齐排列，方便查找。 （3 3）要做好案卷登记工作，保管人员变动时，应严格交接手）要做好案卷登记工作，保管人员变动时，应严格交接手 续，明确责任。续，明确责任。 （4 4）案卷保管应分清险别和年度，定期进行检查和核对，发）案卷保管应分清险别和年度，定期进行检查和核对，发 现受损或差错，应查找原因，防止丢失。现受损或差错，应查找原因，防止丢失。 （5 5）案卷保管年限应按总公司规定执行。）案卷保管年限应按总公司规定执行。 3.3.理赔档案的借调理赔档案的借调 严格借阅制度严格借阅制度 第第3 3节节 理赔中应注意的问题理赔中应注意的问题 一、固定资产一、固定资产

37、固定资产包括建筑物、机器设备、办公设施等。固定资产包括建筑物、机器设备、办公设施等。 1.1.全部损失全部损失 受损固定资产的保险金额等于或高于保险价值时，其赔偿金额受损固定资产的保险金额等于或高于保险价值时，其赔偿金额 以不超过保险价值为限；保险金额低于保险价值时，按保险以不超过保险价值为限；保险金额低于保险价值时，按保险 金额赔偿。金额赔偿。 2.2.部分损失部分损失 当保险金额等于或高于保险价值时，其赔偿金额按实际损失或当保险金额等于或高于保险价值时，其赔偿金额按实际损失或 受损财产恢复原状所支付的修复费用计算；保险金额低于保受损财产恢复原状所支付的修复费用计算；保险金额低于保 险价值时

38、，其赔偿金额应根据实际损失或受损财产恢复原状险价值时，其赔偿金额应根据实际损失或受损财产恢复原状 所支付的修复费用乘以保险金额与保险价值的比例计算赔偿所支付的修复费用乘以保险金额与保险价值的比例计算赔偿 金额。计算公式为：金额。计算公式为： 赔款赔款= =保险金额保险金额/ /保险价值保险价值实际损失或受损财产恢复原状所支实际损失或受损财产恢复原状所支 付修复费用付修复费用 3.3.固定资产赔款应注意的几个问题固定资产赔款应注意的几个问题 （1 1）外购的固定资产：）外购的固定资产： A.A.不需要安装的固定资产：财产基本、综合险或财产（一切）不需要安装的固定资产：财产基本、综合险或财产（一切

39、） 险附加重置价值条款时，保险价值包括买价、增值税、进险附加重置价值条款时，保险价值包括买价、增值税、进 口关税等相关税费及为固定资产达到预期可使用状态前发口关税等相关税费及为固定资产达到预期可使用状态前发 生地可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、装卸费生地可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、装卸费 和专业人员服务费等。和专业人员服务费等。 B.B.需要安装的固定资产：保险价值为前者需要安装的固定资产：保险价值为前者+ +安装调试费等费安装调试费等费 用用 （2 2）被保险人自行建造的固定资产，其保险价值为建造该）被保险人自行建造的固定资产，其保险价值为建造该 项资产达到可使用状态前发

40、生地必要支出，包括工程用物项资产达到可使用状态前发生地必要支出，包括工程用物 资成本、人工成本、交纳的相关税金以及应分摊的其他费资成本、人工成本、交纳的相关税金以及应分摊的其他费 用。用。 （3 3）当固定资产发生全损后按原值赔付时，不能再支付其）当固定资产发生全损后按原值赔付时，不能再支付其 增值税、进口关税、安装费、运输费、装卸费和专业人员增值税、进口关税、安装费、运输费、装卸费和专业人员 服务等费用，因这部分已包含在固定资产原值中。服务等费用，因这部分已包含在固定资产原值中。 （4 4）按照原值加成承保的，发生部分损失时，不能按加成）按照原值加成承保的，发生部分损失时，不能按加成 方式赔

41、付，只能按实际损失赔付。方式赔付，只能按实际损失赔付。 5.5.对于下列受损固定资产，如果保险单未予特约承对于下列受损固定资产，如果保险单未予特约承 保，出险受损后，应予以剔除不予赔付：保，出险受损后，应予以剔除不予赔付： A.A.条款规定的特约财产和不保财产；条款规定的特约财产和不保财产； B.B.以经营方式、租赁方式租入的财产；以经营方式、租赁方式租入的财产； C.C.代保管财产；代保管财产； D.D.替外单位修理的机器设备；替外单位修理的机器设备； E.E.报废财产。报废财产。 6.6.当保险财产不止一项时，应分项计算赔偿金额。当保险财产不止一项时，应分项计算赔偿金额。 同时，坚持明细承

42、保、分项保额、分项理赔的原同时，坚持明细承保、分项保额、分项理赔的原 则。则。 二、在建工程二、在建工程 在建工程全部损失，按保险价值赔偿；部分损失时，应按保险金额与损在建工程全部损失，按保险价值赔偿；部分损失时，应按保险金额与损 失程度的乘积予以赔付。对于工程所用物资，应注意与存货进行区分，失程度的乘积予以赔付。对于工程所用物资，应注意与存货进行区分， 防止重复索赔。防止重复索赔。 三、流动资产（存货）三、流动资产（存货） 1.1.全部损失全部损失 受损财产保险金额等于或高于出险时的账面余额时，其赔偿金额以不超受损财产保险金额等于或高于出险时的账面余额时，其赔偿金额以不超 过出险时账面余额为

43、限；受损财产的保险金额低于出险时账面余额时，过出险时账面余额为限；受损财产的保险金额低于出险时账面余额时， 其赔款不得超过受损财产的保险金额。其赔款不得超过受损财产的保险金额。 2.2.部分损失部分损失 受损财产保险金额等于或高于出险时的账面余额时，按实际损失计算赔受损财产保险金额等于或高于出险时的账面余额时，按实际损失计算赔 偿金额；受损财产的保险金额低于出险时账面余额时，应根据实际损偿金额；受损财产的保险金额低于出险时账面余额时，应根据实际损 失或受损财产恢复原状所需的修复费用乘以保险金额与保险价值的比失或受损财产恢复原状所需的修复费用乘以保险金额与保险价值的比 例计算赔偿金额。计算公式为

44、：例计算赔偿金额。计算公式为： 赔款赔款= =保险金额保险金额/ /保险价值保险价值实际损失或受损财产恢复原状所需的修复费用实际损失或受损财产恢复原状所需的修复费用 3.3.流动资产（存货）赔款应注意的问题流动资产（存货）赔款应注意的问题 （1 1）为建造固定资产等各项工程而储备的材料物资，不属于存货，在理）为建造固定资产等各项工程而储备的材料物资，不属于存货，在理 赔时予以剔除。赔时予以剔除。 （2 2）当保险财产不止一项时，应分项计算赔偿金额。同时，坚持明细承）当保险财产不止一项时，应分项计算赔偿金额。同时，坚持明细承 保、分项保额、分项理赔的原则。保、分项保额、分项理赔的原则。 （3 3

45、）存货的赔款）存货的赔款 A.A.实际成本法核算的赔偿处理实际成本法核算的赔偿处理 存货的实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货的实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 计算计算原材料、商品、低值易耗品原材料、商品、低值易耗品的赔款，直接根据其的赔款，直接根据其采购成本（采购价格、采购成本（采购价格、 运输费、装卸费、保险费以及其他可直接属于存货的费用）运输费、装卸费、保险费以及其他可直接属于存货的费用）核定。核定。 产成品、在产品、半成品、委托加工物资产成品、在产品、半成品、委托加工物资等通过进一步加工而取得的存货，等通过进一步加工而取得的存货， 在计算赔款时应根据在计算赔款时应

46、根据采购成本采购成本，加上使存货达到目前状态而发生地，加上使存货达到目前状态而发生地加加 工成本工成本以及以及其他成本其他成本。加工成本包括直接人工以及按照一定方法分配。加工成本包括直接人工以及按照一定方法分配 的制造费用；其他成本费用指除采购成本、加工成本以外的，使存货的制造费用；其他成本费用指除采购成本、加工成本以外的，使存货 达到目前场所和状态所发生地其他支出，如为特定客户设计产品所发达到目前场所和状态所发生地其他支出，如为特定客户设计产品所发 生的设计费用等。生的设计费用等。 B.B.计划成本法核算的赔偿处理计划成本法核算的赔偿处理 用用“材料成本差异材料成本差异”科目调整为实际成本后计算赔款。科目调整为实际成本后计算赔款。 a.a.材料材料全损全损时，时， “ “材料成本差异材料成本差异”科目，借方出险余额时，科目，借方出险余额时， 实际成本大于计划成本，计划成本加上该科目的借方余额；实际成本大于计划成本，计划成本加上该科目的借方余额； 当贷方出现