600740 山西焦化内部控制规范实施工作方案

1、。 山西焦化股份有限公司 内部控制规范实施工作方案 为进一步推进公司内控规范实施工作，提高公司经营管理水平和 风险防范能力，促进公司健康持续发展，公司参照财政部、中国证监 会等五部委联合发布的企业内部控制基本规范、企业内部控制配 套指引及上海证券交易所发布的上市公司内部控制指引等规定， 并根据山西证监局山西辖区上市公司实施内控规范推进工作方案 的相关要求，特制定山西焦化股份有限公司内部控制规范实施工作 方案，具体内容如下： 一、公司基本情况 山西焦化股份有限公司成立于 1996 年 8 月 2 日，是一个对煤进行 深加工，主要生产冶金焦、焦化苯、尿素、甲醇、工业萘等 50 余种产 品的大型煤化

2、工企业。公司是全国焦化行业第一家上市公司，公司股 票于 1996 年 8 月 8 日在上海证券交易所挂牌交易,股票简称“山西焦 化”,证券代码“600740” 截止 2011 年 12 月 31 日，公司总股本 56,570 万股，其中第一大 股东山西焦化集团有限公司持有 108867242 股，占总股本的 19.24%； 第二大股东山西西山煤电股份有限公司持有 88045491 股，占总股本的 15.56%；自然人持有社会公众股 368787267 股，占总股本的 65.20%。 二、公司组织架构 公司按照国家法律、法规的规定及监管部门的要求，不断建立健 全法人治理结构。公司股东大会、董事会

3、、监事会及管理层按照法律 法规及公司章程等规定独立运作，形成权力机构、决策机构、监 督机构和执行机构之间互相制衡的运行机制。 公司董事会设立了战略、提名、审计、薪酬与考核专门委员会， 并按相关工作细则开展工作。 1 组 公司监事会根据公司法、公司章程等规定，对公司运作及 董事、管理层履行职责、工作程序等情况进行监督和检查。 公司根据实际情况，设立了相应的生产经营管理所需的组织机构， 各部门各岗位相互配合，相互监督制约。公司各控股子公司按照要求 设置相应的内部组织架构。 三、内部控制规范工作组织机构保障 为了加强和规范公司内部控制，提高经营管理水平和风险防范能 力，保障内控规范工作的顺利开展和实

4、施，公司成立以董事长为第一 责任人的内部控制规范工作领导小组。 长：郭文仓（董事长） 副组长：卫正义（副董事长）史瑞平（总经理） 成员： 董事：支亚毅 张晋 张国富 田旺林岳丽华张 翼 监事：王 茂 孔晓宝 郭宝生 高级管理人员：郭毅民 田世鑫 樊大宏 成向贵 潘则孝 宁春泉 马万进 李 峰 邢良智 刘善泽 李兆旺 曾治平 杨世红 张文案 职责：落实内部控制体系建设与实施方案、计划；督促公司内部 控制体系建设和运行工作的组织和实施；拟定公司风险评估报告和内 控评价报告，确定公司风险承受能力；审批重要内控方案，提供所需 的资源；检查内控体系设计与运行的有效性，保证其在公司管理中的 积极作用；根据

5、工作需要，聘请中介机构为公司内控建设提供咨询服 务；负责决定与内控有关的其他重大事项。 领导组下设一办三组，即内控办公室、风险管理组、控制活动组、 内部监督组。 （1）内控办公室 主任：李峰（兼） 2 成 成 副主任：王洪云 员：杨世红 关峰 秦玉安 严俊国 魏守武 齐婷婷 杨福寿 张保华马万进乔 军 常设办公地点：董事会秘书处 职责：建立健全公司内控制度和议事规则，明确决策、执行、监 督等方面的职责权限，创造良好的内部环境。包括治理结构、机构设 置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。要加强信息 与沟通，准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业 内部、企业与外部之间进行

6、有效沟通，实现有效的内部控制。 公司已设立审计委员会，办公室配合审计委员会监督审查内部控 制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相 关事宜。 （2）风险评估组 组长：史瑞平（兼） 副组长：杨世红（兼）关 峰 员：秦玉安 王洪云 张德才 严俊国 范晋豫 杨福寿 张保华 马万进 乔 军 李凌志 孔祥华宁春泉 杨力 齐婷婷 小组常设办公地点：审计部 职责：及时识别公司内外部风险。识别内部风险，关注：董事、 监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人 力资源因素；组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素； 研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素；财

7、务状况、经 营成果、现金流量等财务因素；营运安全、员工健康、环境保护等安 全环保因素；其他有关内部风险因素。识别外部风险，关注：经济形 势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素；法律法 规、监管要求等法律因素；安全稳定、文化传统、社会信用、教育水 3 成 平、消费者行为等社会因素；技术进步、工艺改进等科学技术因素； 自然灾害、环境状况等自然环境因素；其他外部因素。 对上述可能产生的风险采用定性与定量相结合的方法，按照风险 发生的可能性及其影响程度等，系统分析经营活动中与实现内部控制 目标相关的风险，综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承 受等风险应对策略，实现对风险的有效控制

8、。 （3）控制活动组 组长：张晋（兼） 副组长：杨世红 员：关 杨 峰 严俊国 乔 力 翟正义 军 马万进 宁春泉 孔祥华 小组常设办公地点：财务部 职责：根据公司生产经营实际情况，结合风险评估结果，通过手 工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合，采取相应的控 制措施，全面系统地控制和降低风险。 控制措施包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统 控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。 不相容职务分离控制要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉 及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、 相互制约的工作机制。授权审批控制要求企业根据常规授

9、权和特别授 权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应 责任。规范特别授权的范围、权限、程序和责任，严格控制特别授权， 企业各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任。企业对于 重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度。会计系统 控制要求企业严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作， 明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料 真实完整。财产保护控制要求企业建立财产日常管理制度和定期清查 4 制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保 财产安全。预算控制要求企业实施全面预算管理制度，明确各责任单 位在预算管理中的职责权

10、限，规范预算的编制、审定、下达和执行程 序，强化预算约束。运营分析控制要求企业建立运营情况分析制度， 经理层应当综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息， 通过定期开展运营情况分析，对发现的问题及时查明原因并加以改进。 绩效考评控制要求企业建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标 体系，对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观 评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调 岗、辞退等的依据。 （4）内部监督组 组长：王茂（兼） 副组长：高福盆 成员：关峰 王安津 小组常设办公地点：纪委监察部 职责：企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部 控制的

11、有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进。 对公司内部控制进行日常监督和专项监督。日常监督是指企业对 建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查；专项监督是 指在企业发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工 等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进 行有针对性的监督检查。对监督过程中发现的内部控制缺陷，分析缺 陷的性质和产生的原因，提出整改方案，采取适当的形式及时向董事 会、监事会或者经理层报告，内部监督中发现的重大缺陷，追究相关 责任单位或者责任人的责任。 四、内部控制建设工作计划（2012 年 12 月前完成） 为保障工作有序高效开展，使内控建设工作达到

12、预期目标，公司 5 ； 特确定阶段性工作计划，具体安排如下： （一）准备和动员阶段（2012 年 4 月前完成） 1、根据山西证监局要求，于 2012 年 4 月中旬，召开内控建设工 作动员大会，在公司全员范围内进行内控建设工作的动员和部署。 2、整理内控规范相关文件及材料，在公司全员范围内组织内控基 本规范内容的培训，提高员工对内控建设重要性和必要性的认识，理 解内控规范的要求。 3、制定内控规范实施工作方案，按照要求披露。 公司制定的内控规范实施工作方案经董事会审议通过后于 2012 年 3 月 31 日之前进行披露并上报山西证监局。 （二）内部控制规范建设阶段（2012 年 12 月前完

13、成） 1、确定内控实施范围及重要业务流程 时间：2012 年 5-6 月 责任人：风险评估组负责人 工作任务：确定公司内控规范实施的范围，实施范围包括公司各 部门和两个控股子公司（山西德力信电子科技有限公司、山西虹宝建 设监理有限公司） 本次内控体系建设中，公司将重点关注：组织架构、 发展战略、人力资源、社会责任、企业文化等公司层面流程，以及资 金管理、资产管理、采购业务、销售业务、财务报告、预算管理、合 同管理等重要业务层面流程。 2、现有政策、制度梳理和内控缺陷查找 时间：2012 年 7 月 责任人：风险评估组负责人 工作任务：按照公司自身各项业务流程的特点，编制风险清单； 梳理公司已有

14、的内部控制制度和业务流程，并将现有政策、制度等与 风险清单进行比对，动员全体员工共同参与查找内控缺陷，形成内控 缺陷报告。 6 3、制定内控缺陷整改方案 时间：2012 年 8 月 责任人：风险评估组负责人 工作任务：汇总、整理内部控制缺陷，分析缺陷的性质和产生的 原因，针对风险点明确各风险点整改责任部门及具体责任人，制定切 实可行的内控缺陷整改方案。 4、落实内控缺陷整改工作 时间：2012 年 9 月至 10 月 责任人：控制活动组负责人 工作任务：完成落实内控缺陷整改工作。内控规范建设项目小组 在咨询机构的指导下确认基本业务流程和重点业务流程、公司层面和 业务层面主要风险和关键控制点，建

15、立控制程序文件，规范风险点和 控制点的描述，优化内控建设。根据经批准的整改方案，落实内控缺 陷整改工作，包括调整机构设置和流程、修订政策及制度、人员和岗 位的调整等。 5、内控流程试运行 时间：2012 年 8 月 责任人：控制活动组负责人 工作任务：将公司已经整改完毕的内控流程试运行，在实践中检 验其是否切实可行，是否能有效的防范公司经营风险，提高公司经营 效率。控制活动组检查内控缺陷整改情况和效果。对非客观原因未落 实或落实不到位的部门进行通报，并督促其进一步整改。 6、正式运行，完善内控手册，固化内控建设成果 时间：2012 年 9 月 责任人：公司各部门和子公司 工作任务：形成整套内控

16、手册或记录风险点或关键控制活动等内 控建设成果的体系文件；完善公司相关信息系统，确定相关内控规范 7 落实。 7、按照要求披露内控实施工作情况 时间：内控实施全过程 责任人：内控办公室、董事会秘书 工作任务：按时参加山西证监局组织的内控座谈会，6 月 30 日前 上报阶段性工作总结，汇报内控建设进展情况；公司将严格按照证券 监管部门的要求，披露内控实施工作情况。 五、内部控制自我评价工作计划（2012 年年度报告披露前完成） 内控办公室组织实施内部控制自我评价，按照内控评价规定程序， 有序开展自我评价工作，包括编制内控自我评价工作计划、确定内控 缺陷评价标准、组织实施自我评价工作、编制内控评价

17、工作底稿、整 改措施、汇总评价结果、编制并披露内控自我评价报告。工作内容如 下： （一）编制自我评价工作计划 1、时间：2012 年 7 月 2、责任人：内部监督组负责人 3、工作任务：根据公司业务特点和实际情况，确定纳入自我评价 范围的业务流程；确定评价工作的具体时间和人员分工。 （二）确定内控缺陷的评价标准 1、时间：2012 年 8 月 2、责任人：内部监督组负责人 3、工作任务：公司将按照全面性原则、重要性原则和客观性原则 确定内控缺陷的评价标准，评价标准包括定性标准和定量标准，并将 缺陷分为一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷。 （三）组织实施内控自我评价工作，编制内部控制评价工作底稿 1、

18、时间：2012 年 9 月至 2012 年 10 月 2、责任人：内部监督组负责人 8 3、工作任务：组织实施内控自我评价，充分收集被评价单位内部 控制设计和运行是否有效的证据，并编制内部控制评价工作底稿，查 找内控缺陷。 （四）对发现的内控缺陷进行评价和整改 1、时间：2012 年 11 月至 2012 年 12 月 2、责任人：内部监督负责人 3、工作任务：根据自评获得的证据，对内部控制缺陷进行分析认 定，并按其影响程度确定分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，编制 缺陷评价汇总表。应对发现的内部控制缺陷及其成因、表现形式和影 响程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见，并以适当的形式向 经理层报告。同时，对于发现的内控缺陷，应编制整改任务单，由内 部审计部牵头督促各部门落实整改。 （五）根据内控自我评价工作编制内部控制自我评价报告 1、时间：2013 年 1 月至 2013 年 2 月 2、责任人：内部监督组负责人 3、