汇报科技公司财务管理制度

1、财务管理规定此规定适用于 集团公司所属全部组织机构，包括：北京一清赛沃能 源环保科技有限公司、天津一清节能电气设备有限公司本规定分为费用借支管理规定、通讯费报销管理规定、差旅费报销管 理规定、物资采购管理规定等四部分。第一章 费用借支管理规定 费用借支分为经常性的备用金借支与报销，非经常性费用、零星借款 的借支与报销。一、备用金借支1、备用金是为了方便经常性小额现金支付需要而设立的一项由借支人保 管，在规定的限额内一次性申请获得，长期持有并使用的小额现金；在使 用时，使用人凭已经取得的发票，按规定的报销程序报销后，补足该备用 金限额。备用金是公司财产，公司各部门可根据业务需要按规定的程序申 请

2、备用金；凡备用金持有者发生工作调动或离开公司时，应将借支的备用 金归还财务部。2、备用金的审批（1）申请备用金应填写“用款申请单” ，需注明“备用金”字样。（2）备用金使用者填写的申请应由部门经理财务总监公司总经理签 字同意后，才能到财务部借支备用金。3、备用金的报销公司各部门备用金持有者，根据业务发生情况，每次支出后按费 用报销程序报销，保持备用金持有额度。4、备用金的保管责任备用金持有者必须妥善保管备用金，如有遗失，由保管人个人负责赔偿。二、非经常性费用的借支1、非经常性借支现金是指用于公司各部门业务开展所必需的员工差旅费、 业务开展所需费用、零星小额费用支出等；其借支手续由部门经理财务

3、总监总经理审批后到财务部借款。2、各部门处理业务需要借支的，经办人应填写“用款申请单” ，详细写明 经办此项业务的内容和借款金额，并写明用款时间；如需按进度分次支付 的，须注明每次付款的日期后到财务部申请借款。3、只有公司员工因公司业务开展的需要，向公司财务部申请借支。4、非公司员工一律无权向公司借支，任何人无权代非本公司人员向公司 申请借支，任何人无权批准以本公司员工名义申请非本公司人员所需的借 支。5、借支应逐项填写“用款申请单” ，其中需填写收款人栏的，借款人应详 细填写收款人全称，财务部将根据收款人确定公司应收款对象并与之结 算。6、借支项目栏填写应简明扼要，借支金额大小写不能修正或涂

4、改，公司 各部门日常零星开支，自该项费用发生 7 日内办理完报销手续；借支差旅 费人员，自出差任务完成返回公司 7 日内办理完报销手续；购买原辅材料 及设备等业务，报帐时间自申请批准日始 15 日内办理完报帐手续，报销 单后须附原始发票、入库单等单据。7、任何人无权批准本人或跨部门的借支申请，同一业务的借支，不能由 于审批权限的限制而化整为零，分几次申请、审批。8、借支现金在 5000 元以上的，需提前一个工作日将审批后的用款申请 单交到公司财务部，财务部将根据用款计划备足现金。9、财务部将在每月月初，向借款后未按规定时间报账的员工发出欠款通 知单，员工收到欠款通知单后应及时到财务部归还借款，

5、接到欠款通知单 7 日内仍未办理报账手续的，财务部将上报财务经理（总监）和人力资源 部，申请在该员工工资内扣除其借款。第二章 通讯费报销管理规定 为更加合理、经济地利用各类通讯工具，保证管理系统的联络畅通， 本着节约的原则，特制订本规定。一、固定电话费管理规定1、公司非业务一线的办公室管理人员，因公务需要与外界联络，应使用 固定的座机电话。2、座机电话费用实行分机花费、月末普查的管理方式。每位员工对自己 所属的分机号码负责，不得使用公司电话拨打私人电话、信息台、服务台 等电话。员工分机通话记录中一经查出有拨打违规电话者，将从责任人的 工资中加倍扣除相关费用。3、公司驻外地分支机构的固定电话费用

6、遵从此规定。4、固定电话费用，每月由公司综合事务部统一制表审批后，统一交纳。二、手机话费管理规定1、根据实际工作需要，公司给下列人员手机资费补助A、董事长、总经理手机资费全额补助。B、 公司副总经理，享受每月元的手机套餐补助。C、 公司总监级人员、公司经理级人员（外勤），享受每月元的手机套餐补助。D公司经理级人员（内勤）、各部门主管（外勤），享受每月元的手机套餐补助。E、主管及外勤员工，享受每月元的手机话费补助。2、凡享受漫游套餐话费补助的人员，其办公室座机的外省拨打均设置为 控制状态。3、凡办理手机套餐业务的手机卡均归属公司所有，员工离职时需在结清 话费后退还公司。4、试用期的各级员工原则上

7、均不享受手机资费补助。5、 手机资费申请，由员工本人填写“手机资费补助审批表”，报请相关 人员审批后，送交综合事务部执行。附：手机资费补助审批表填表时间：年 月曰申请人所属部门申请理由补助标准 30元口50元 80元 套餐 口 套餐 口 套餐 口 套餐 其它补助开始时间自年月日起部门负责人审批综合事务部审批财务总监审批总经理审批6、手机资费补助由公司综合事务部统一制表、统一申请、统一存入相应 手机号码，不得将资费补助以现金的形式交给个人。7、手机资费补助标准随员工工作需要的改变而改变，公司综合事务部负 责定期核查，随时变更。第三章 差旅费报销管理规定一、出差审批程序 公司部门员工因业务需要出差

8、借差旅费，须填写出差审批表 ，按 以下程序审批：1、部门经理以下人员（含经理）出差， 出差审批表需总经理或分管 副总经理签字；经理级别人员出差， 出差审批表需总经理或分管副总 经理签字；总监级别以上人员出差， 出差审批表需董事长签字批准。2、员工出差期间如遇公司临时安排其他行程，不能返回公司借款，可委 托所在部门其他人员协助办理申请及审批手续，由财务部汇款，手续费由 公司承担。3、借款超过 5000 元的，借款人员需提前一个工作日与财务部预约，并 递交出差审批表 。4、各级别人员如特殊情况需紧急出差而未能及时填报 出差审批表 的， 应事先征得主管副总经理、总监或董事长口头同意并在返回公司报销前

9、， 补填出差审批表 ，由主管副总经理、总监或总经理签字确认后方可报 销。二、差旅费报销 差旅费报销主要涉及交通费、住宿费、出差补助及出差过程中其他必要费用的开支。具体规定如下：（一）、交通费用报销标准：1、部门经理以下人员出差可乘坐火车、汽车、轮船、长途客车等。乘车、 船超过 6 小时以上的，可乘坐火车硬卧、动车组二等座、轮船三等舱，因 工作需要乘坐火车软座、软卧、轮船二等舱和飞机的需由主管副总经理、 总监审批。乘坐飞机，必须首先填写机票审批表报主管副总经理、总 监总经理或董事长审批。2、公司总监级别以上人员，在尽量选择经济的交通工具的前提下，根据 工作需要可乘坐火车软座、软卧、轮船二等舱和飞

10、机（经济舱） 。3、符合上述条件行程超过 6小时，未乘坐火车软卧、 轮船二等舱的人员， 公司将按票面价格的 30%予以补助。4、乘坐长途汽车的，按票面价格报销；差旅票据中的保险费须自理。5、自驾车出差的，必须在出差申请中注明公里数；报销时按以下规定执 行：A、私车公用的，公司报销途中的汽油费和路桥费。B、考虑到自驾车费用较高，除工作必须或者送货之外，应尽量选择经济快捷的交通工具。6、计程车费用报销标准：A、出差期间，每个出差地点计程车费在每天 20元以内报销。对于公交 车、地铁费可以实报实销。B、在公司所在地市区多个地点办事的，公司车辆未能全程接送，短途计 程车费用不得多于每天 20 元；公交

11、车费用实报实销；如因综合事务部确 实无法派车前往的，由综合事务部在派车单上注明意见，作为报销凭证一 同附在车费报销单据上；其他情况一律不予报销各种事由的市内计程车费用。（二）、住宿费用报销标准1、住宿标准按不同级别分为三档：一档适用于公司总监及以上人员，住 宿费上线标准为 220 元/ 天；二档适用于经理级人员，住宿费上线标准为 180元/ 天；三档适用于主管级别和一般管理人员，住宿费上线标准为150元/ 天。2、为员工能在费用标准内享受更良好的差旅期间服务， 建议使用携程卡、 E 龙卡等预订宾馆，省级以上城市就近选择“锦江之星” 、“如家”等连锁 宾馆。3、两个以上管理人员共同出差的，具备同

12、住条件的须同住一个房间，住 宿标准可按以上标准放宽 30%。如确实无法同住，亦可按各自标准报销。（三）、出差期间补助出差期间补助不分级别，具体规定如下：1、补助日期的计算：补助日期按往返车、船、机票票面时间计算，若返 回到达时间超过整天时间，在 12 小时以内的，加算 0.5 天补助，在 12小 时以上的，加算 1 天补助。2、出差补助按以下标准执行：A、员工到异地出差，每天出差补助为 50兀。B、分支机构外派人员月补助标准为 500元。3、凡由公司交纳业务费用参加会议的人员，其在旅途中（即由出发地至 会议召开地途中）补助，按会议召开地的出差补助标准给予报销，会议期 间没有补助。参加公司举办会

13、议的，凡会务组提供餐饮、住宿的，会议期 间不享受补助。4、员工到籍贯居住地出差，事先征得主管领导批准顺便探家省亲休假的， 除出差直线车、船费外，绕道多支出部分由个人自理，如绕道车、船费低 于直线车、船费，凭车船票按实际报销。不享受探家省亲假期间的差旅费 补贴、住宿费和市内交通费。如遇员工正常休假期间接到交派临时工作任务的，按出差处理。5、北京公司员工到天津市（包含市区、郊区、县城）公出办事未能返回 公司就餐的，可按每人每餐15元标准报销午餐费。经理级以上每餐按 20 元报销。（天津公司员工到北京公出办事同样适用）误餐补助申请表部门：单位：元姓名外出时间外出地点外出事由未归原因补助金额部门负责人

14、：财务审核：财务负责人：领款人：（四）出差期间的招待费1、公司经理、总监级别以上人员，在市场考察中，如遇到必须与政府部 门或者业务领导人，安排小型餐饮招待的，必须事先报总经理或董事长同 意后安排宴请，公司将严格控制此项费用的支出。2、凡享受差旅期间招待餐的，不再享受出差补助，将从当日差旅补助中 扣减当餐的补助。3、陪同董事长出差，并享受董事长招待餐的，差旅补助按以上条款扣除。第四章 物资采购财务管理规定一、低值易耗品采购1、低值易耗品按使用类别， 分为经营用低值易耗品和非经营用低值易耗品；经营用低耗品的请购由所需部门按月提交采购计划，采购任务由采购部执行；非经营用低值易耗品的请购计划，由综合事

15、务部根据公司各 部门每月 27 日前上报的需求计划汇总后按月提交采购计划， 采购任务由 综合事务部执行；2、低值易耗品的采购审批程序为： 由采购部采购员或综合事务部相关人 员填写用款申请单，报部门经理财务总监总经理逐级审批同意后， 采购员到财务部请款后购买。3、耗材购回公司后，应按耗材类别办理验收入库手续， 再由使用部门履行领出手续。各仓库库管员对不合格品不予验收入库，库管员应及时联系采购人员进行退换货；耗材可暂时入库代为保管。采购员报销的耗材物资票据上必须附上所购低值易耗品库的入库单，方可进行逐级审批后 报销。二、固定资产采购1、各部门因工作需要计划添置各类固定资产，由申请人详细填写固 定资

16、产请购单，经部门经理总经理批准后交给采购部，采购人员填 写用款申请逐级审批后去购买。2、采购员应严格按照审批单的额度采购固定资产，用款原则为必须节 约使用资金，购置性价比高、质量优的品牌产品；如出现超过合理性支 出标准限额的情况，应事先书面提出申请或提前请示相关领导同意后， 才能购置该固定资产。3、固定资产购置后交给使用部门，由使用部门会同固定资产管理部门 （综合事务部）办理固定资产验收手续， 采购部门经办人办理报销手续， 报销单需附上固定资产验收单 。具体报销规定 以下条款适用于差旅费报销及其他费用的报销审核1、为提高工作效率，财务部将员工报销日订为每周二、五。报销人的所 有票据整理好后，

17、先交由财务部进行审核， 财务审核应在接到有关单据 24 小时内完成。经过审核的票据，由经手人交部门经理、总经理审批后，交 回财务部，由财务总监签字；通过审批后的票据，财务部出纳应尽可能在 本报销日内支付现金，最晚不得超过下一个报销日。2、所有费用支出将按部门记入各部门费用，因此任何人无权跨部门批准 费用开支。如因跨部门发生的共同性费用，可能的情况下，应尽可能的分 别报支，如确实无法分别报支的，应在报销单上注明日期、姓名，并由各 自的部门经理在同一报销单上签字审批，方可将单据交到财务部，财务部 将费用分别记入不同的部门。3、任何超标准的费用支出或无票支出，只有公司总经理、董事长才有权 做特批处理。4、无法取得报销凭证（包括收据、收条）的特殊情况，必须在报销单上 注明无票原因方可报销。5、票据整理的注意事项： 、差旅费报销，不得有白条支出。如果连续出差几个城市，所附单据按 费用项目分开附上，便于出纳审核。宾馆住宿费用，必须写明住宿迄止时 间等信息。差旅费报销单上的差旅补助栏， 由出纳员按公司标准给予核算，不需报销人自己计算。 、计程车车票报销。在每张所附发票旁注明计程车费用发生的路线、时 间及业务原因。 、非差旅费的白条费用，在报销时，必须单独粘贴，不可与合法票据混 报。6、报销时必须贯彻“现金当面点清”的原则，财务部收到任何有效的“用 款申请单”必须当场支付现金，收到任何