审计助理工作内容

1、审计助理工作内容审计助理工作内容一、对纳入学校财务统一管理的部门（单位）的财务收支审计2 .审核支出单据审批手续是否完备，支出是否真实合理，有无弄 虚作假、虚报冒领现象。3 .单位有无自收自支，私设“小金库”问题。二、对未纳入学校财务统一管理单位的资金审计。1 .单位的账目设置和管理是否合法、规范，有无多头开户、业务 内容记录不全、隐瞒、私分、设帐外帐等问题。2 .是否在银行设立帐户、大宗经济业务都通过银行转账。3 .资金管理有无规章制度、制度是否健全。4 .支出报销单据是否规范、手续是否完备。三、对校内经济实体的业务审计。1 .收费标准是否合理，与学校之间有无协议。2 .收入是否合理合法，有

2、无弄虚作假，套取学校资金现象。3 .应上缴学校的承包金是否及时足额上缴4 .财务管理制度是否健全，报销凭证是否按规定程序审签，有无 不真实、不合法支出等问题。四、对小型土建、维修工程项目的审计1 .项目的立项、招标、验收、结算是否按学校规定程序进行。2 .施工、承建合同的签订是否规范，合同内容是否齐全。3.审核工程结算的数量是否真实、工程造价有无违规违法支出。一、审计准备阶段（审计前期阶段）1、接收有关部门委托（或按年度审计工作计划），确定具体审计 项目。2、组成审计小组，并确定审计小组组长（项目负责人）。3、对被审计单位（人），进行必要的了解和调查。主要了解该单 位工作（经营）性质、工作（经

3、营）范围，组织结构，人员情况，财务 核算特点（包括主要账号的设置情况），以前对该单位的审计情况等。4、确定审计工作重点，制订审计工作计划方案，并经领导审阅 批准。5、编制审计通知书，被审计单位承诺书，并经领导审阅批准。6、下发审计通知书，并召开由审计处领导、审计小组成员和被 审计单位有关人员参加的进点会。7、将审计通知书抄送财务处，由财务处提供被审计单位有关财 务资料（包括账簿的电子文档）。二、审计实施阶段1、对财务处和被审计单位提供的有关会计资料（包括电子文档）， 实施财务审计程序。（1）按账号（账户）中明细项目汇总财务收支情况，并编制审计检 查表。（2）按账号（账户）分类汇总财务收支情况，

4、并编制审计检查表。（3）按重点对具体会计事项进行详细检查，并编制审计检查表。（4）抽查会计凭证，对主要会计事项的会计凭证进行复樱（5）根据审计工作需要，找有关人员和部门调查了解情况，并及 时做好调查记录，如有必要可召开座谈会。（6）在审计实施过程中，审计小组要及时向审计处领导汇报审计 进展和审计过程中的有关情况。2、整理汇总审计实施过程中发现的问题及有关情况。3、审计小组向审计处领导汇报审计过程中发现问题和有关情况, 对问题进行初步筛选，确定需进一步核实的问题。4、实施相关的追加审计程序。5、审计小组再一次向审计处领导汇报核实和追加审计实施情况, 并确定在审计报告中反映的问题和需披露的事项。三

5、、审计报告阶段1、审计小组归集审计工作底稿、并编制审计报告初稿，并将审 计报告初稿和审计工作底稿提交审计处分管业务的领导进行审核。2、审计小组按审核后的要求，对审计报告进行修改。3、审计小组向审计处领导汇报审计报告的征求意见稿，并对审 计报告的征求意见稿进行定稿。4、将审计报告的征求意见稿送相关分管领导和财务处领导传阅, 并进行相应的沟通。5、对审计报告的征求意见稿进行修改定稿。6、将审计报告的征求意见稿征求被审计单位（当事人）意见。7、将定稿后的审计报告进入网上审批程序，并出具正式审计报 告。8、向有关领导、部门及当事人送达正式审计报告。四、审计报告的终结阶段1、审计小组按审计档案归档程序，

6、整理、归集审计工作底稿。2、将整理好的审计档案装订成册。3、按要求对归档审计报告进行统一编号、装盒。一、部门描述财务审计部是公司经营管理的重要职能部门，主要任务是制定、 执行公司的各项财务管理制度、成本控制制度、财产管理制度，对 公司各部门涉及财务方面的一切工作实行统一管理，定期对公司的 财务、经营状况进行分析，为公司的经营决策、工程项目投资控制 提供重要的依据和建议。二、具体职责一、负责组织贯彻执行会计法、公司法、企业会计准则 等财经法律法规，建立健全公司财务管理的各项规章制度。二、在总经理的直接领导下，严格执行公司财务管理规章制度。三、负责搞好公司的财务核算工作，负责按时做账、报表，做到

7、手续齐备、内容真实、数字准确、账目整洁，按时做财务分析，及 时为相关部门提供准确、齐全、完整的会计信息。四、加强财务管理，做好财务结算，正确合理调度使用资金，提 高资金使用效率，为公司发展积累资金。五、负责与财政、税务、国资委、审计局、金融部门的联系，协 助总经理处理好与相关部门的关系，及时掌握财政、税务及融资动 向。六、遵守、维护国家的财经法律法规，严格费用开支，认真执行 成本费用开支的审批权限、费用报销制度。七、参与公司的经营管理，围绕提高公司的管理水平和经济效益, 当好公司的理财、经营参谋。九、督促有关人员作好工程欠款的清理工作，为公司提供准确的 财务资料。十、严格按照国有建设单位基本建设会计制度规定对投资项 目进行财务核算，做到单独建账、单独核算、账目真实准确，每月 按时填报基建报表，随时接受各级检查。保证专项资金的“专户储 存、专账核算”，坚持建设项目的五制要求，做好专项资金的预算、 资金划拨、效益分析管理。十一、负责定期组织召开财务分析会，考核经营成果，分