【精品】项目工程-2项目工程建设业务循环符合性测试程序表

1、项目工程-2项目工程建设业务循环符合性测试程序表资料内容仅供您学习参考.如有不当之处请联系改正或者删除资料内容仅供您学习参考.如有不当之处.请联系改正或者删除2413-21索引号:(审计机关名称)项目工程建设业务循环符合性测试程序表项目工程建设业务循环符合性测试程序表审计期间：_项目名称： 项目执行单伎:测试重占测试程序测试程序执行怙况说明工作底稿索引号资料内容仅供您学习参考.如有不当之处请联系改正或者删除资料内容仅供您学习参考.如有不当之处.请联系改正或者删除3项目法人屐行职责1.取得建设单位的琶业执照、公司章程等文件.查明是否建立项目法人制。2.取得建设单位组织结构图，检查机构是否建全。3

2、.取得建设单位各顼管理制度，查明管理制度是否健全。4.检壹项目投资方屣行职责(渕试重点是检查顼目齋本金制度的执疔和落实 情况)(1)对照公司章程和项目立项报告，检查承诺的资本金是否及时足额到伎：(2)通过调阅注册会计师的验養报告等養料和有关会计凭证，检壹到位资本 金的形式是否符合国家有关规定；(3)延伸调查投谜者的财务资料， 检壹资本金来源是否合规.有无违规将贷 款.拆借資金.非法集塗.債券等充当资本金。5.栓查业主風行职责(测试重点是项目的质量、工期.造价和效益)(1)依据国家年度投资计划、批准的顼目设计文件和世界银行项目评估报告 及贷款协定，监督槪算控制、资金使用悄况，确保工程建没内容符合

3、设计文件和 槪算，无设计外工程和超规揆.超标准工程。(2)按照批准的可行性报告和世界银行贷款协定，对建设工期进行检查，关 注工程进度，揭示建设进度是否存在滞后的问題，并分析产生的原因。(3)壹阅业主各项内控制度，特别是项目财务、采购.工程管理等制度，从 制度的健全性.程序的严密性上，对业主在设计.施工管理.工程监理等方面的 组织.管理悄况进行审计。通过分析工程中出現的损失浪费，揭示施工组织和工 程质量控制悄况，并分析原因，明确责任。(4)通过审计生产准备和试生产阶段财务资料以及调阅相关经营文件.检查 项目建设的各项经济目标.生产能力和国有资产形成及投资效且怙况，分析世界 银行贷款顼目效益与頊目

4、执行单位盈亏的关系，关注頊目的还贷能力，特别是世 界银行貸款本息的归还怙况。项目立项程序1.取得可行性研究报告、项目建议书、设计任务书.初步设计和经国家有权 部门批准的设计槪算，检查项目立頊程序是否合规，审批手续是否齐备。资料内容仅供您学习参考.如有不当之处请联系改正或者删除资料内容仅供您学习参考.如有不当之处.请联系改正或者删除4测试重占测试程序测试程序执行怙况说明工作底稿索引号2.对照经国家疔权部门审定的槪算检壹基建投養表或顼目进度表所 列建设内容是否存在以下问題：(1)有无概算外頊目：(2)有无趨槪卑的悄 况：(3)有无任意扩大建设规模和淙准的问题。工程设计1.审阅招投标资料,检查工程设

5、计单位的选择是否通过招投标确定。2.查阅设计单位的资质等级证书.检查设计单住杲否具备与顼目相适应的许 质等级。3.审查娄托设计合同书，检壹设计单位杲否按照项目可行性研究报告. 设计任务书所界定的工程规根.标准.内容进行设计，并达到了国家规定的深 度。4.审阅设计变更文件和塗料.检査设计变更是否符合国家规定程序。5.对照国家规定收费标准，检查支出凭证等财务资料，檢查设计收费是否符 合国家规定收费标准。招标投标国内招标1.招标取得建设项目主体工程的设计.建筑.安裟.监理和主要设备.材料供应以 及招标代理机构的全套招投标文件，执行以下测试步灘：(1)取得建设单位各项内控制度，并対各顼制度进行测试。对

6、于招标数额 较大或采取国际招标的建设项目，要求建设单位提供痒师对有关招标文件和合同 文本出具的法律咨询意见：通过审阅招标文件检査招标公布程序是否公开： 调阅业主対参加建设顶目主体工程的设计、建筑安裂和监理以及主要设备、材料 供应等投标单位的资质审查資料，检查资质审查记录的完整性、审查程序的符合 性.审查内容的其实性。(2)审阅招标审批文件.檢查对建设项目主体工程的设计.建筑妥装和监理 以及主要设备.材料采购等招标工作，在招标前是否按项目隶属关系将招标方案 报各行业主管部门或省级地方计委(计经委)审核备案。(3)审阅招标公告，检查招标程序，调查参加招标的单伎，检查招标是否爱 到地区.部门.行业的

7、限制：有无建设单位在招标和评标过程中，串通某一投标 单位排斥其它投标单位的问題：有无依粉行业特权垄斷市场和肢解发包单位工程 和以任何方式要求承包单位购买其指定厂家生产的材料.设备以及要求施工单位 以带資承包作为招标投标条件。资料内容仅供您学习参考.如有不当之处请联系改正或者删除资料内容仅供您学习参考.如有不当之处.请联系改正或者删除5测试重占测试程序测试程序执行怙况说明工作底稿索引号2标底取得标底，执行以下測试程序：(1)对照国家和地方建设主管招标丈件中规定的技术规格，检查标底编制是 否符合国家有关规定.规范和规程的要求，有无针对某一潜在投标单位或排斥某 一潜衣投标单位的内容。(2)审阅枇准的

8、初步设计及旣算.结合市场供求状况，对照国家有关规定， 检查建设单位标底确定的内容.价格、工期是否合规，有无扩大规模.提商标准 等问題。(3)壹罔保密制度，询问有关人员，检查标底的保密制度是否健全有效。3开标、评标.定标取得评标报告.标书.开标记录.评委会评标意见、中标结果通知书等开 标.评标、定标全奈资料，执行以下测试：(1)检查建设顼目程序是否合规： 开标是否由建设单伎主持， 并邀请投资 方.投标单伎、政府主管部门和其他有关单伎代表参加：是否组建评标委负会，评标委负会成员的塗格、人数.工作程序是否符合要求；中标单伎的确定 是否从评标委员会推荐的中标候选单位中择优确定：是否将全部评标结果(包

9、括评标的方式与方法等)，按顼目隶厲关系，报各行业主管部门和省级计委(计 经委)备案：建设单位与中标单伎是否在规定的期限签订书面合同。特大型顼 目的评标和定标，是否报国务院批准。(2)馭得中标单位養质证明材料，检壹：杲否具有招标文件要求的资质证 书，并为独立的法人实体：是否承担过吳似建设项目的相关工作，并有良好的 工作业绪和履约记录：投标时财务状况是否良好：在投标前的三年内没有与 開取合同有关以及其它经济方面的严重违法行为：在投标前的儿年内有无较好 的安全记录，投标当年内没有发生重大质量和林大安全爭故。(3)取得投标保证金的收取和退回凭证，检查投标保证金的财务处理是否合 规。(4)对照国家有权部

10、门批准的概预算，检查合同中确定的建设标准.建设内容、合同价格是否控制在批准的初步设计及槪算文件规定范国内；燧出规定范围 的，是否在中标合同签订前，报原初步设计及槪算审批部门审查同意。(5)取得公证齋料.检查招标数颔较大或釆取国际招标的建设项目，在开标 和合同签订时，是否请公证部门参加。资料内容仅供您学习参考.如有不当之处请联系改正或者删除资料内容仅供您学习参考.如有不当之处.请联系改正或者删除6测试重占测试程序测试程序执行怙况说明工作底稿索引号招标投标一一国际招标取得国际招投标的全套資料，执行以下测试：1.利用世界银行贷款釆购设备和土建工程是否按照财政部世界银疔贷款项 目采购管理暫行规定和世界

11、银行采购指南办理，招标方式的选用是否符合世界 铁行的要求。2.国际招标代理机构是否是经对外贸易经济合作部和国家计娄批准的有養格 承担国际招标业务的公司：招标代理机构的确定是否按一定程序择优选定：业主 选定招标代理机构岳是否上报财政部门审批。3.取得世界银行贷放项目采购淸单.地方项目和中央部姿打捌项目的年度来 购计划/清单，査明是否与国家计委的批文相符。4.取得世界银行贷款项目招标采购文件，检查审批程序、公告程序.资格审 查程序是否合规。5.取得评标报告，檢查所遵循的原则、采取的办法、评标报告的褊制是否合 规，并上报国家评委会。建安工程承发包1.取得有关工程合同管理制度，通过询问.观察等方式查明

12、：(1)合同是否有专门的部门或个人管理。(2)合同签订的审批程序是否严密.健全。(3)合同执行的监督机制是否健全有效。(4)合同价款的结算程序是否合规。(5)合同纠纷的解决是否有章可循，严格按程序办理。2.取得工程合同，执疔以下测试程序：(1)检查合同条款的合法性，是否有违反法律法规和违反合同签订原则的条 款：工程合同双方主体是否合规：是否具备相应资履等级和履行合同的能力：合 同中有无损害国家.社会和第三者利益的条款。(2)检查合同条款的完备性，合同的必要条件是否具备，合同条款是否完 备，内容是否详尽准确。(3)对照国家有关部门制定的行业或地方标准.检查合同规定的工程质董标 准是否符合国家.行

13、业或地方有关规定，是否在合同中约定对材料.设备.施工 工艺和工程质童的检查与验收程序，承包方是否严格按施工合同和标准规范要求 组织施工。资料内容仅供您学习参考.如有不当之处请联系改正或者删除资料内容仅供您学习参考.如有不当之处.请联系改正或者删除7测试重占测试程序测试程序执行怙况说明工作底稿索引号(4)对照可疔性研究报告.顼目评估报告及槪预算，检查合同规定的工期是 否符合要求。(5)检查工程价款是否以定颔或相应合规的取毀标准作为指导价格，并通过 招标投标和双方协商合理确定合同价款，以及按合同约定对价款进行适时调整。(6)延伸检查工程承包单位.查明有无分包惜况。対于存在分包悄况的，检 查是否征得发包方同意，或在施工合同中另有约定，并签订分包合同：承包方是 否在分包現场派出具有