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文档简介

1、学习情境六 企业所得税计算与申报 税费计算与申报子情境二 企业所得税纳税申报2.12.1填报月（季）度预缴纳税申报表2.22.2填报企业所得税年度纳税申报表2.32.3办理汇算清缴相关手续2.42.4开具税收缴款书结清税款 税费计算与申报2.1填报月（季）度预缴纳税申报表税费计算与申报2.2填报年度纳税申报表（流程图）收入明细表收入明细表成本费用明细表成本费用明细表纳税调整明细表纳税调整明细表弥补亏损明细表弥补亏损明细表主表主表税收优惠明细表税收优惠明细表税费计算与申报年度纳税申报表（主表）放放大大税费计算与申报年度纳税申报表（1.收入明细表）税费计算与申报年度纳税申报表（2.成本费用明细表）

2、税费计算与申报年度纳税申报表（3.纳税调整明细表）放放大大税费计算与申报年度纳税申报表（4.弥补亏损明细表）税费计算与申报年度纳税申报表（5.税收优惠明细表）放放大大税费计算与申报年度纳税申报表（6.境外所得抵免表）税费计算与申报年度纳税申报表（7.公允计量资产表）税费计算与申报年度纳税申报表（8.广告费跨年调整表）税费计算与申报年度纳税申报表（9.折旧摊销调整表）税费计算与申报年度纳税申报表（10.减值准备调整表）税费计算与申报年度纳税申报表（11.长期股权投资表）税费计算与申报2.3办理汇算清缴相关手续纳税申报表，财纳税申报表，财务报表等务报表等企业（送交）企业（送交）纳税申报表，财纳税申

3、报表，财务报表等务报表等税务机关（留存税务机关（留存)一般情况一般情况税费计算与申报2.4开据税收缴款书结清税款转账或交存现金转账或交存现金企业企业在税收缴款在税收缴款书上签章书上签章国库银行国库银行 1.1.纳税人与税务机关签过银税纳税人与税务机关签过银税协议协议( (银行、税务局、企业三方银行、税务局、企业三方签的划款协议签的划款协议) )的的, ,在网上纳税在网上纳税申报确认缴款后，税款直接从申报确认缴款后，税款直接从企业账户划入国库企业账户划入国库, ,可以银行回可以银行回单做为缴款书。单做为缴款书。 2.2.没有办理划款协议的纳税人没有办理划款协议的纳税人, ,纳税申报时可到税务局打印缴纳税申报时可到税务局打印缴款书款书, ,然后在缴款书规定的缴款然后在缴款书规定的缴款期内到银行交税，

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