u标准培训财务预算PPT学习教案

1、会计学1u标准培训财务预算标准培训财务预算2009 UFIDA Software Corporation目录目录 业务原型业务原型 应用模式及应用流程应用模式及应用流程 系统配置及演示系统配置及演示 实施要点实施要点U9产品解决方案产品解决方案第1页/共53页 企业的预算管理是一个循环的过程。这个循环过程是从预企业的预算管理是一个循环的过程。这个循环过程是从预算目标下达开始，经过预算编制，经过汇总审批，这个过程要上算目标下达开始，经过预算编制，经过汇总审批，这个过程要上上下下几个反复，然后到预算的执行，预算的执行包括了预算的上下下几个反复，然后到预算的执行，预算的执行包括了预算的控制，然后是预

2、算分析调整，先有分析才有调整，然后到预算的控制，然后是预算分析调整，先有分析才有调整，然后到预算的考核评价这样的一个循环过程。考核评价这样的一个循环过程。第2页/共53页第3页/共53页业务原型业务原型预算编制流程预算编制流程董董事事会会预预算算管管理理委委员员会会预预算算管管理理部部预预算算责责任任中中心心批批准准预预算算目目标标审审议议预预算算目目标标测测算算预预算算目目标标下下达达预预算算目目标标分分解解预预算算目目标标预预算算准准备备工工作作编编制制预预算算草草案案主主管管领领导导审审议议初初步步审审查查修修改改草草案案汇汇总总平平衡衡质质询询审审议议预预算算批批准准预预算算下下达达预

3、预算算下下达达预预算算执执行行预预算算第4页/共53页程序程序工作要点工作要点下达目标下达目标财务部门预测分析，向董事会提出预算目标；董事会财务部门预测分析，向董事会提出预算目标；董事会批准预算目标及编制政策；下达预算目标和编制政策。批准预算目标及编制政策；下达预算目标和编制政策。编制上报编制上报各职能部门进行预算执行情况分析；研究预算总目标各职能部门进行预算执行情况分析；研究预算总目标和编制政策；分析影响预算各种因素；提出部门预算和编制政策；分析影响预算各种因素；提出部门预算目标及确定依据，并编制部门预算；上报预算方案。目标及确定依据，并编制部门预算；上报预算方案。审查平衡审查平衡财务部门分

4、析、审查、汇总、平衡各部门预算，提出财务部门分析、审查、汇总、平衡各部门预算，提出调整建议；召开预算会议讨论、修改预算方案，然后调整建议；召开预算会议讨论、修改预算方案，然后汇总上报。汇总上报。审议批准审议批准上报公司董事会审议批准。上报公司董事会审议批准。下达执行下达执行公司财务部门分解预算指标，逐级下达预算。公司财务部门分解预算指标，逐级下达预算。自上而下，自下而上，上下结合，分级编制，逐级汇总自上而下，自下而上，上下结合，分级编制，逐级汇总业务原型业务原型预算编制流程预算编制流程第5页/共53页预算的事前、事中和事后控制预算的事前、事中和事后控制事事后后下月初下月初信息反馈信息反馈事事中

5、中事事前前月度预算月度预算年度预算年度预算月度业务计划月度业务计划业务活动业务活动业务审批业务审批统计记录统计记录信息反馈信息反馈 提供决策信息提供决策信息 指导下月预算指导下月预算 提供考核依据提供考核依据月初月初月度计划月度计划预算的执行预算的执行与控制与控制财务审核财务审核 年度业务计划年度业务计划预算执行预算执行信息提供信息提供第6页/共53页 预算分析是指在经营过程中对预算执行情况和预算指标预算分析是指在经营过程中对预算执行情况和预算指标进行对比，对于差异做出的即时确认和即时处理。进行对比，对于差异做出的即时确认和即时处理。 预算考核是在预算期末对各预算执行主体的预算完成情预算考核是

6、在预算期末对各预算执行主体的预算完成情况进行的整体分析评价。况进行的整体分析评价。 预算分析和考核的目的是通过业绩确认和差异分析，剔预算分析和考核的目的是通过业绩确认和差异分析，剔除非可控因素的影响，找出工作绩效优劣的关键因素，使考核趋除非可控因素的影响，找出工作绩效优劣的关键因素，使考核趋于公平合理。于公平合理。第7页/共53页2009 UFIDA Software Corporation目录目录 业务原型业务原型 应用模式及应用流程应用模式及应用流程 系统配置及演示系统配置及演示 实施要点实施要点U9产品解决方案产品解决方案第8页/共53页 采购预算的目的是合理控制企业的采购资金。编制采购

7、采购预算的目的是合理控制企业的采购资金。编制采购预算的前提是确定采购数量和采购价格，一般企业会以上年的预算的前提是确定采购数量和采购价格，一般企业会以上年的市场价做为预算的材料基础价格；按照销售预测或生产计划得市场价做为预算的材料基础价格；按照销售预测或生产计划得到材料数量计划，同时结合库存储备计划经过计算得到采购数到材料数量计划，同时结合库存储备计划经过计算得到采购数量。采购计划一般是分业务期间编制的。量。采购计划一般是分业务期间编制的。 对于采购预算的控制是在采购业务单据进行审批时进行对于采购预算的控制是在采购业务单据进行审批时进行的。一般既会控制各期间的预算数，也要控制全年的预算总额的。

8、一般既会控制各期间的预算数，也要控制全年的预算总额。第9页/共53页第10页/共53页 费用预算是指企业的日常管理费用预算。费用预算是指企业的日常管理费用预算。 费用预算的控制是指在日常业务过程中对于所发生的管理费用费用预算的控制是指在日常业务过程中对于所发生的管理费用按照预算进行控制。管理费用一般是按照费用类型编制预算，其预算按照预算进行控制。管理费用一般是按照费用类型编制预算，其预算金额按照不同的会计科目来体现，因此费用的控制主要是在填制凭证金额按照不同的会计科目来体现，因此费用的控制主要是在填制凭证时进行。时进行。 控制的方式包括累计费用发生额的控制和单笔发生额的控制。控制的方式包括累计

9、费用发生额的控制和单笔发生额的控制。第11页/共53页第12页/共53页 库存预算的目的是使企业的库存维持在合理的水平，既能够库存预算的目的是使企业的库存维持在合理的水平，既能够及时满足企业生产的需要又不能至于造成资金占压。及时满足企业生产的需要又不能至于造成资金占压。 对于库存预算的控制是在库存业务活动单据进行审批时进行对于库存预算的控制是在库存业务活动单据进行审批时进行的。的。第13页/共53页第14页/共53页2009 UFIDA Software Corporation目录目录 业务原型业务原型 应用模式及应用流程应用模式及应用流程 系统配置及演示系统配置及演示 实施要点实施要点U9产

10、品解决方案产品解决方案第15页/共53页采购预算采购预算请购单或请购单或采购计划采购计划是否超预算是否超预算 在在U9U9产品中，可以编制采购预算，并在发生采购业产品中，可以编制采购预算，并在发生采购业务时进行控制，控制的环节既可以是付款环节也可以是财务务时进行控制，控制的环节既可以是付款环节也可以是财务环节。环节。 同时，在同时，在U9U9中可以实现预算的保留，即为某笔采购订中可以实现预算的保留，即为某笔采购订单或请购单保留预算资金，保留可以在请购环节也可以在订单或请购单保留预算资金，保留可以在请购环节也可以在订单环节还可以在财务环节。单环节还可以在财务环节。第16页/共53页产品方案产品方

11、案1采购预算管理采购预算管理请购单请购单采购订单采购订单采购发票采购发票请款单请款单付款单付款单其他单据其他单据执行环节：付款执行环节：付款采购应付保留采购应付保留执行预算执行预算采购预算编制采购预算编制第17页/共53页费用预算费用预算费用报销单费用报销单是否超预算是否超预算 在在U9U9产品中，可以编制费用预算，并在发生业务时进产品中，可以编制费用预算，并在发生业务时进行控制。费用预算的控制可以按照金额控制也可以按照比例进行控制。费用预算的控制可以按照金额控制也可以按照比例进行控制。行控制。 控制的方式可以是刚性控制，即不允许业务执行；也控制的方式可以是刚性控制，即不允许业务执行；也可以是

12、警告；也允许特批执行。可以是警告；也允许特批执行。第18页/共53页总账日常凭证总账日常凭证预算控制预算控制费用预算保留凭证费用预算保留凭证费用预算费用预算执行保留执行保留费用预算编制费用预算编制第19页/共53页库存预算库存预算出库单出库单是否超预算是否超预算 在在U9U9产品中，可以编制库存领用预算，并在发生业务产品中，可以编制库存领用预算，并在发生业务时进行控制。库存预算的控制可以按照金额控制也可以按照比时进行控制。库存预算的控制可以按照金额控制也可以按照比例进行控制。例进行控制。 控制的方式可以是刚性控制，即不允许业务执行；也控制的方式可以是刚性控制，即不允许业务执行；也可以是警告；也

13、允许特批执行。可以是警告；也允许特批执行。第20页/共53页各种库存单据各种库存单据执行预算执行预算库存预算编制库存预算编制总账日常凭证总账日常凭证通过通过AAIAAI模版配置模版配置第21页/共53页2009 UFIDA Software Corporation目录目录 业务原型业务原型 应用模式及应用流程应用模式及应用流程 系统配置及演示系统配置及演示 实施要点实施要点U9产品解决方案产品解决方案第22页/共53页示例：示例：预算专项数据预算专项数据编码编码0101名称名称采购预算采购预算预算控制方案预算控制方案编码编码001001名称名称采购预算控制方案采购预算控制方案控制方式控制方式提

14、示提示执行环节执行环节应付应付保留环节保留环节请购单请购单 采购订单采购订单 总帐总帐第23页/共53页预算组数据预算组数据编码编码001001名称名称采购预算采购预算是否控制是否控制是是控制方案控制方案001001预算数据预算数据科目科目预算专项预算专项1 1月月2 2月月材料采购材料采购采购预算采购预算20000200003000030000第24页/共53页1 1、在总帐帐簿中设置科目预算、在总帐帐簿中设置科目预算第25页/共53页2 2、设置预算专项、设置预算专项3 3、设置预算保留凭证类型、设置预算保留凭证类型第26页/共53页4 4、设置预算年度、设置预算年度预算年度设置后需点预算

15、年度设置后需点“开始开始”，才能够执行，才能够执行。第27页/共53页5 5、设置预算控制方案（设置预算在请购单、采购订单、设置预算控制方案（设置预算在请购单、采购订单、总帐可预留）总帐可预留）第28页/共53页6 6、设置预算组、设置预算组7 7、设置预算方案、设置预算方案第29页/共53页8 8、编制预算表、编制预算表第30页/共53页示例：示例：1 1、在总帐中控制预算、在总帐中控制预算案例案例控制控制在总帐中录入凭证在总帐中录入凭证借：材料采购借：材料采购 3000030000 贷：银行存款贷：银行存款 3000030000凭证提交时提示：试图执行数超过凭证提交时提示：试图执行数超过期

16、间预算数。期间预算数。第31页/共53页示例：示例：2 2、在业务单据中保留预算、在业务单据中保留预算案例案例操作操作在采购管理中录入请购单在采购管理中录入请购单品名：后门面板品名：后门面板需求数量：需求数量：19001900建议价格：建议价格：9 9点点“预算保留预算保留”按钮，进行预算保按钮，进行预算保留。留。第32页/共53页1 1、请购单预算保留、请购单预算保留 第33页/共53页2 2、请购单生成采购订单预算保留转移、请购单生成采购订单预算保留转移 第34页/共53页3 3、查询预算、查询预算 第35页/共53页4 4、预算执行设置、预算执行设置 第36页/共53页5 5、预算执行、

17、预算执行 第37页/共53页6 6、预算执行查询、预算执行查询 第38页/共53页7 7、超预算控制、超预算控制 第39页/共53页预算专项预算专项编号2名称管理费用1 1、预算专项设置、预算专项设置 第40页/共53页2 2 预算组设预算组设置置第41页/共53页3 3 预算方案设置预算方案设置第42页/共53页4 4 录入预算表录入预算表第43页/共53页5 5 预算控制预算控制第44页/共53页库存预算执行流程库存预算执行流程编号编号场景说明场景说明组织组织模块模块节点节点演示过程演示过程1 1日常库存商品收发日常库存商品收发天宇集团天宇集团库存库存录入不同的单据录入不同的单据录入各种库

18、存单据数录入各种库存单据数据。按照配置好的据。按照配置好的AAIAAI模版，生成对应模版，生成对应的库存商品科目执行的库存商品科目执行数据。且按照科目发数据。且按照科目发生：借增贷减统计预生：借增贷减统计预算执行数据算执行数据2 2预算数据与执行数预算数据与执行数据进行对比据进行对比天宇集团天宇集团总账总账预算执行汇总表预算执行汇总表可以查询预算金额、可以查询预算金额、已执行金额和可执行已执行金额和可执行金额金额第45页/共53页维护预算组数据维护预算组数据维护预算控制方案数据维护预算控制方案数据产品配置产品配置3库存预算管理库存预算管理第46页/共53页维护库存商品预算表数据维护库存商品预算表数据产品配置产品配置3库存预算管理库存预算管理第47页/共53页库存商品科目：预算控制方向为借增贷减库存商品科目：预算控制方向为借增贷减产品配置产品配置3库存预算管理库存预算管理第48页/共53页库存期初开账：期初库存商品库存期初开账：期初库存商品100100件，单价件，单价1111，总价：，总