物资管理标准规程

1、 DF/ZD.A780-2014 G 江苏车业有限公司 管理标准 DF/ZD.A780-2015 物资管理标准 版 本 号： 编 制： 审 核： 标 准 化： 审 定： 批 准： 发布日期：2015年09月 日 实施日期：2015年09月 日 物资管理标准1目的为规范物资收、发、存等各环节行为，加强物资管理与控制，加快物资流转，有效降低成本，保证物资安全与完整，特制定本标准。2范围本标准规定了公司物资管理的类别、程序和要求。本标准适用于公司除固定资产外的所有流动性实物资产的管理。3术语和定义3.1物资本标准所指物资指公司所拥有的除固定资产以外的所有流动性实物资产。包括原材料、辅助材料、外购零配

2、件、燃料、产成品、半成品、在产品、包装物、工程物资、促销物资（赠品）、低值易耗品、不良物资等。固定资产管理内容按照公司固定资产管理标准执行。3.2不良物资本标准所指不良物资是指存在问题、不可正常使用、回用或替代、但具有可回收价值的物资。主要包括： 积压、闲置、停用物资：包括超过规定储存期限物资、超过保质期物资，各种原因导致的闲置、停用物资等。 废弃物资：返回的“三包”废旧件、报废的工装、刀具、工具、量具、模具等废旧物资；因保管不善或其他原因导致短缺、霉变、毁损物资；废料、废渣、废油、废包装物等各种废旧物资。 不合格品：入库检验时不合格，厂家未按时清退的物资；生产时经检验不符合质量要求，无法修复

3、使用的物资等； 其他不属于上述范围、但不再利用的物资。4职责4.1仓储部门负责物资的收、发、整理、保管和库区不良物资的统计上报，及时报缺和预警，既要满足生产需求，又要防止过量库存占压资金。每日及时处理当日收发物资账目，做到日清日结，账实相符。按照要求做好盘点工作，保证盘点工作质量。按照物资类别、性质、用途等分类管理，定点存放，保证物资堆放安全、质量完好、通道畅通，存取方便。按照先进先出原则发放物资，具体实施清退不良物资。4.2各车间、部门负责本部门、单位范围内物资的使用与管理。4.3供应部应健全和完善供应商管理体系，加强供应合同管理和价格维护，按照月度计划实施采购时，采取比价采购、竞价采购、招

4、标采购等多种手段，做到货比三家，降低采购成本；明确供货厂家、送货批次、到货时间、到货数量等信息并及时与仓储部门沟通，以便安排接受货物；对所采购物资的性能、款式、质量、价值负责，及时清退不良物资和不合格品。4.4财务部负责公司资产的价值管理。制定、梳理物资管理标准与流程，组织、指导、监督、考核各单位、部门执行加强各类物资管理工作；组织、指导、监督物资盘点，监督处理不良物资，按会计制度要求处理物资盈亏账务。4.5质量部负责各类物资的质量鉴定，负责检验入库及不良物资的品质鉴定。4.6坚持“谁保管、谁负责，谁使用、谁负责，谁区域、谁负责”的原则，非因客观因素造成的不良物资损失由责任部门和责任人负责。5

5、过程方法和要求5.1入库5.1.1原辅材料出入厂区必须过磅货运车辆进厂时须将车辆行驶证押在门卫，门卫告知司机去司磅员处称取毛重，车辆出厂时称取皮重，由司磅员出具司磅单，注明材料名称、规格、重量，并由司磅员签字。物资入厂过磅后方可办理入库业务，车辆出厂以司磅单换取行驶证，无司磅单货运车辆不得出厂。5.1.1.1钢材入库除司磅单外，应使用电子钩称卸货并统计卸货数量，司磅单及电子钩称数据不一致的，以数据小者为准。5.1.1.2油漆入库除司磅单外，应抽样称取单桶油漆毛重，作出标记并优先使用，用后称取皮重验证单桶油漆是否足量。5.1.1.3外协件入库除司磅单外，应称取小件重量辅助验证小件数量，或定容实物

6、清点外协件数量，称重座桶重量，检查座桶质量。5.1.1.4二氧化碳气入库除司磅单外，应配合气罐仪表数据验证记录，入厂后按瓶配置标签登记重量，空瓶出厂前收回标签并验证重量。5.1.1.5其他物料入库除仓管员监督卸货、清点数量外，应以司磅单重量与货物单件重量，辅助验证到货数量。5.1.2物资入库5.1.2.1供应相关部门应根据产销计划与物资安全库存，于20日前做好次月采购计划，并将审批后的采购计划分别报送财务部与仓库主管，以便财务安排资金、仓库安排货位。供应商物资原则上应在下班时间一小时前到货，具体送货时间与仓库提前沟通，以便仓库合理安排收发货时间，及时收货。特殊时间送货的，须提前取得同意，否则仓

7、库有权拒收。5.1.2.2货到后，符合采购计划的，由供应部开具到货单，黄联作为送检单，由质量部检验人员现场验货，检验合格（须继续做盐雾试验、压力实验、耐久实验的除外）的物资，检验人员在黄联上签字，仓储人员于当日内及时办理物资入库手续，最迟不得超过次日上午十时，但盘点结账当日必须在夜24时之前办理完毕入库手续，并确保账、物时点同步。采购入库单结算联由供应部指定人员签字领走，办理后续报账手续，遗失不补。不符合采购计划的物资，供应部不予开具到货单、仓库有权拒收；检验不符合标准的，按照不合格品控制程序进行审批，分三种情况：a) 退货。由供应部通知供应商拒收此批货物，如因此而导致仓库缺货、车间停产的，由

8、采购人员承担责任，非因供应部或供应商原因造成的，如图纸设计、检验判定失误等其他因素，追究其他相关部门的责任。b) 挑选使用。在库外挑选物资，经质量部检验人员复检合格后方可办理入库，由供应部与供应商协商降价幅度，报分管领导批准后，书面通知财务从结算价格中扣减。挑选后剩余的不合格品做退货处理。c) 让步使用，检验员将让步使用报告单交仓库保管员一份，将不合格标识更换为合格标识，库管人员办理入库手续，物资做降价处理，由供应部与供应商协商降价幅度，报分管领导批准后，书面通知财务在结算价格中扣减。5.1.2.3成品车入库按情况分为以下几种：a) 电装车间按计划生产转序产品，扫码入库。b) 南厂生产的人力车

9、，人工入库。c) 公司采购其他厂家生产的产品，扫码入库。d) 经领导批准的客户退货产品临时入库（返修产品不在此列） 车辆返厂，首先由营销业务员申请，营销公司负责人签字确认后，上报公司领导书面批示同意后方可返厂。返厂车辆入厂时，由安保部门登记型号、颜色、数量等相关信息并做纸质记录。返厂车辆分退货、返修两种情况。退货必须由质量部质检人员鉴定车辆缺件情况，出具鉴定报告，追究相关责任并由财务扣除所缺部件款后方可办理退货及临时入库手续。维修车辆，质量部质检人员鉴定需维修项目并出具鉴定报告后，由售后服务部推进后续工作，联系车间修理车辆，修好后由质量部再次鉴定，出具维修完工单，落实责任后，联系物流发出。5.

10、1.3需要进行盐雾试验、压力试验、耐久试验的，货到后，质量部在规定时限内检验完毕，出具检验结果，办理相关手续。5.1.4所有相关人员均需在送检单上签字，并注明具体时间，以便分清责任，追查责任人。5.1.5严把物资入库关。入库时要做到数量、品种、规格、型号、材质、颜色相符，发现短缺或损毁，仓库保管员及时上报，以便追究责任（到货物资短缺的，由财务部按物资双倍价值对供应商追责，同时向前追溯半年数据，如有异常十倍追究供应商责任。供应商货物数量严重短缺3次以上的，终止合作。明知数量不符、货物短缺仍然办理虚假到货入库的，一经发现除罚款追责外，属公司人员一律开除，外单位人员终止合作关系，同时公司保留报警权利

11、）。符合入库程序和条件的，仓管人员不得以任何理由拒收，否则承担责任。5.1.6喷漆塑件等需要委外加工的，原料到货后按正常流程办理入库手续。由仓储部门设立专门账簿，登记委外加工明细账，每月盘点，与加工单位对账，确保账物相符，公司据以结算加工费用。5.1.7正常情况下，供应部按照采购计划进行采购。如市场行情变化较大需要增加储货时，超计划及计划外采购的物资在办理入库时，须出具经相关领导批准后的超计划物资入库审批表，仓管员才能办理入库手续，手续不全的，仓管员有权拒绝入库。考虑到季节性、特殊天气、材料涨价等特殊因素的影响，需做大量库存的材料、配件，仓管员可以在公司主要领导批准的超限范围内，给予办理入库手

12、续。5.2保管5.2.1原材料保管5.2.1.1根据不同物资的物理性能、化学成分、体积大小及仓库的结构布局，有效进行仓库规划，合理、科学地划分存放区域，按类别、性质、用途、形状定点、定位存放。5.2.1.2固定摆放应做到堆码整齐、规范、合理、通道畅通，便于盘点、保管、整理、检查、收发。5.2.1.3钢材类物资由贮存现场所在部门负责日常保管，做好防潮、防锈工作。5.2.2油漆保管5.2.2.1针对油漆易燃易爆特点，采取特殊保管方法，确保库存物资的安全。5.2.2.2贮存油漆的库房应加强明火管理，要有“禁止烟火”或“禁带火种”等明显标志，并备有相应的消防器材，如灭火器、黄砂等。5.2.2.3油漆库

13、房内应保持干燥、阴凉、通风，防止烈日曝晒。5.2.2.4油漆包装应严格密封，发现漏孔应及时补好。油漆涂料与稀释剂开桶时，不能用金属器械猛力敲击，以免产生火花造成火灾。5.2.3特殊物资保管5.2.3.1电机、电器件应进行妥善的防水、防潮、防鼠、防虫、防霉、防变型等处理。5.2.3.2橡胶制品、易碎物品应进行防粘连、防破碎等处理，应关注贮存保质期等。5.2.3.3露天存放物资应按其性质、形状分类存放，并做好相应的物资安全防护措施。5.2.4其他物资的保管5.2.4.1采用“一次转销法”核算的低值易耗品，实物资产比照固定资产管理，由归口管理部门建立管理台账，使用部门建立使用台账，财务部指导监督，三

14、方共同保证实物资产的完整。5.2.4.2促销活动赠品建立备查簿，详细登记促销物资的发货流向。5.2.4.3寄放在外地的物资应当单独记录，并签署相关保管协议，做到定期跟踪，确保物资安全。5.2.4.4委外加工的物资在发货前签署相关保管协议，协议中应明确由于受托方原因造成的丢失、毁损、锈蚀等问题，由受托方按损失大小赔偿。5.2.4.5抵债物资和抵押物资在处理前按照正常物资办理出入库手续，确系企业不需用的要及时清理。5.2.4.6外单位寄放在本公司仓库的物品（包括所有权已经转移，尚未提货发运的物资），应当单独堆放，并设有明显标志，限期提走。同时，能够证明该物品权属的相关单据应妥善保管，随时备查。5.

15、2.5保管注意事项5.2.5.1不同类别物资均要分区放置、挂牌立卡，物料卡要注明物料编码、品种名称、规格型号、存储位置、安全库存及最高库存。贵重物资应采取特殊措施，重点监管。不同批次采购的物资不得混放。物资堆放要做到定点、定位、定量、标识明显、界限清晰、摆放有序、易于辨认，要注意缓不围急、大不围小、重近轻远、出入频率高的物资应使用方便作业的货位等，以便于物资先进先出管理，提高工作效率。5.2.5.2物资存放均应采用货架或转运托盘。裸装物资不允许落地存放；零件的精加工面应按工艺要求涂油、防锈；露天存放的物资尽量减少自然因素的损坏。5.2.5.3仓管员要时刻保持警惕，做好物料品质、安全防护工作，防

16、止和减少自然和人为因素对库存物资的不利影响。当班时门禁要杜绝无关人员和火种进入，下班后或离库要关窗关门上锁，以防止各类事故的发生，并确保人身、物资、设备的安全。5.2.5.4执行日巡查制度，坚持每日对所管辖各类物资进行巡查，发现散乱物资，按6S要求进行整理、归位；凡发现超库存物资，应立即预警；发现不良物资及时上报，待批准后进行处理。5.2.5.6仓管员要不断加强业务知识学习和技能训练，及时掌握物资管理的新技术、新方法，以适应管理现代化、信息化的发展要求，达到对物资的实时有效控制。5.3出库5.3.1领料单据管理5.3.1.1领料单据分类，领料单分为套料单和手工领料单两类。套料单用于生产车间按计

17、划、按BOM批次性领用物资。手工领料单用于生产领料补充、维修领料、辅材领用、耗材领用、福利用品、办公用品等物资的领用。5.3.1.2套料单管理，套料单由技研中心负责维护更新，确保料单准确。套料单由针式打印机打印生成，用于车间领料、仓库发货和财务审核。5.3.1.3手工领料单的管理1）、手工领料单的申请手工领料单为受控单据，各部门原则上只能领取一本存放于部门负责人或内勤处集中使用。若部门因业务需要多本领料单，需向财务部申请，同意后方可追加数量。2）、手工领料单的登记领取手工领料单发放业务由人资部办公用品库负责，领取手工领料单，需在票据领料登记表上填写序号、票据种类、起始单据号、结束单据号、领用日

18、期、领用人等信息。经办公用品库管理人员审核通过后方可领取。3）、手工领料单的填制a) 严格按照票据格式填写，不得错填、漏填票据项目（如票据日期、经办人等）。要求书写工整，字迹清楚，保持票据整洁，不得对票据涂改，凡涂改票据一律作废。b) 按票据版面印刷行次填写，不得跳行或一行填写多种物资。空行要用斜线划去。技术试制车间、售后成批领用物资在无套料系统的前提下可手工领料单填写“领用物资一批、详情见清单”，并生成物资领用清单，清单需包含序号、名称、型号、单位、数量等必要信息。清单需一式多份作为每联手工领料单的附件。c) 要求填写完整，领料单必须有领料人、签批人及发料人签字方可办理出库。4）、手工领料单

19、的作废单据作废需集齐票据所有联次粘贴于存根联背后，不得遗漏，每联都要以斜线划过整个票面的对角，并于显著位置书写“作废”二字。5）、手工领料单的签批a) 办公用品领用由部门内勤填制，部门负责人签字，财务部签批。b) 非生产性物资领用，有预算的按照预算由部门、中心领导签批；有报告的按照报告内容由批准领导签批（或由综管中心领导签批）；有定额的由分管领导签批。c) 预装需要提前领用的，由总装指定人员填写领料单，计划部负责人签批。d) 总装领错需要重新领件的，由总装指定人员填写领料单（含红联领料单）进行退货和重新领货，由制造中心负责人或综管中心负责人签批。e) 装配过程不合格件的更换和重新领用，出现不合

20、格可以由总装配送负责人先借用（总装负责人审批），退货时的单据必须有相关检验人员签字确认后由主任进行签批。f) 试制车间样车试制需要领用的物料（无套料单），由技研中心负责人签批（或由技研中心负责人授权签批）。g) 售后服务需临时领用的物料，有售后处理报告的，按照报告内容领用，质量部负责人签批；无处理报告需要签批的由综管中心负责人签批。h) 成品库特殊随车物资（如靠背坐垫）由成品库审核单据，单据应注明对应销售发票的票号、客户等必要信息。i) 有签批权的管理者，可公告授权特定人员执行其部分签批权，管理者一旦授予他人签批权，他人即可在其授权内使用签批权，原管理者仍保有签批权，但管理者同时需对被授权人的

21、签批业务承担责任。j) 所有领料单，发料人必须签字、发货后方可处理账务。6）、手工领料单的传递领料人员应主动出示领料单，无领料单不得发放、领用物资。仓储人员接收领料单应审核单据规范性，只有填制、签批规范的单据才可作为领料依据，不规范单据应予以退回。单据规范的，仓储人员应签字接收单据并按单据要求发放物资。物资发放完毕仓储人员应及时做账并将票据上报财务部审核。财务部接收单据后应审核单据规范性，发现违规单据应追究责任人责任，单据审核无误后，归类整理后按月封箱交财务部档案室存档备查。7）、手工领料单的更换手工领料单票本用至最后一份时，应以最后一份填写领取新领料单票本。手工领料单除部门首次领用外，再次领

22、用采取以旧换新方式，即将用完票本交付办公用品库仓管员，仓管员审核旧领料单票本有无存根短缺、作废票据是否联次齐全，审核通过后在其旧票据领取时的登记信息后注明旧票本已收回，并登记发放新票本。收回票本可成批交付财务部，财务部人员接收时应再次审核旧票本是否符合规范，发现违规应追究责任人责任，审核无误则按月封箱交财务部档案室存档备查。5.3.2生产性物资的出库5.3.2.1物资出库应严格遵循先进先出原则，以免造成积压或过期影响质量。5.3.2.2发件要严格按批次先后顺序发放，带包装物的散件还要严格做到一次只拆一个包装单位，一个包装发放完毕，才能开拆下一个包装，避免散件混乱，影响整理和盘点。5.3.2.3

23、物资出库要凭领料单（套料单）、销售提货单、物资调拨单、出库单等合法手续办理出库。领料单（套料单）、销售提货单、调拨单、出库单内容填写签批要规范齐全，填写不规范、票面不整洁、签批不完善单据一律无效。5.3.2.4生产领用的材料由用料车间提前半天向仓库提供领料单（套料单），车间物料需求必须根据生产计划拟定的材料配额计划，在限额数量内向仓库提出申请，超限额领料和非生产性领料需综管中心审批方可发料。同一领料单位不得在同一仓库存有一份以上的同种类型未领物资领料单。5.3.2.5严禁外借和白条抵库。特殊情况下确需办理的，必须经领料部门领导和综管中心批准，凡经批准后外借或白条抵库的物资，必须办理借用手续，注

24、明归还日期，仓管员登记台账，跟踪督促按期归还或补办领料、购买手续。一个部门在一个库最多允许存在一张借条。严禁仓管员私自白条抵库，否则一经发现，严肃处理。5.3.2.6仓库、车间保管员见票发货，保管员接到发货单后应对发货单据所列项目认真审核，确认无误后按发货单所列品种、规格型号、数量进行发货，做到票物相符。5.3.2.7对于仓库、车间在收发料、领料、使用过程中发现的原件缺少情况，由当事人及时通知车间物管员，由物管员以手工单据开取领料单，从仓库应急领取物资保障生产延续性，同时由车间组织人员48小时内将原因调查清楚，因丢失导致的物资缺少由车间直接追责并告知仓库，因型号不同造成的窜货应出具说明，向仓库

25、调换。车间领料单据必须由车间物管员或车间主任或被授权人签字，仓库方可发放物料。如有开箱物资短缺，由开箱人员及使用单位负责人出具报告上报供应部和财务，追究供应商责任。5.3.2.8成品车出库分以下几种情况：a)按计划日间正常销售车辆按计划日间正常销售车辆，由营销下订单生成计划，车间按计划生产入库，出库时由营销出具发货单，成品库以发货单为依据生成出库单。司机持出库单到财务结算换取销售发票，成品库见销售发票扫码发出成品车，门卫见销售发票予以放行。 b) 按计划夜间正常销售车辆。按计划夜间正常销售车辆，由营销下订单生成计划，车间按计划生产入库，出库时由营销出具发货单，成品库以发货单为依据生成出库单。成

26、品库在出库单上签夜间发货专用章，并扫码发出成品车，门卫见签章的出库单予以放行。次日成品库将夜间出库单交财务换取销售发票。 c) 报废车辆出库成品库因各种原因产生、接收的报废车辆，由质量、营销、生产、财务部门共同鉴定上报公司领导审批后，尚有销售价值的折价销售，没有销售价值的按批示意见处理。 5.3.2.9营销中心开具的结构车间（车厢、车架）或自制半成品件销售发货单，由车间发货人员见票发货，发货当日内将票据转车间统计核算员进行业务处理。车间统计核算员对当月票据于当月25日下班前全部处理完毕。营销中心当月25日前已开票需在25日后发货的，由营销中心相关人员于25日下班前及时到财务部门办理冲账或改票手

27、续。5.3.3以旧换新物资的出库5.3.3.1执行以旧换新方式的资产范围包括：工、卡、量具、办公用品用具（记录本旧本用完不收回，但需查验）和其它可更换配件等。5.3.3.2各相关物资管理仓库应建立以旧换新台账，对该类资产进行分类明细管理（在用、在库新品、在库旧品、待修品、报废品等）。5.3.3.3根据可更换资产属性和材质，对部分可进行打码的资产进行统一编码管理，登记台账（领用的时间、何种资产、型号、编码、使用人、单位等）。5.3.3.4除新增人员领用外，一律凭不能使用的旧物品和使用单位开具的领料单到相关仓库领取相应的新物品。5.3.3.5仓管员需对以旧换新进行鉴定，本人不能鉴定的，可由具备条件

28、的授权相关部门予以鉴定，违反规定流程，一经发现将视其情节予以处罚。5.3.3.6凡以旧换新收取的废旧资产，应根据其鉴定结果，登录以旧换新台账，凡可修复使用的登录待修理品台账，修理达到可使用状况时，转入在库旧品台账。5.3.3.7实行以旧换新管理的仓库，在资产发放时，应先发放在库旧品，只有在旧品无库存情况下方可发放新品。5.3.3.8对以旧换新产生的报废品，实行不定期处理，处理时由财务部会同该类资产管理人员及仓库管理人员，在核实台账的基础上，重点考察各废旧物资与实购物资品牌、厂家等内容是否相符，如发现异常损坏或者不符的，则按所登录的台账追责，涉及到供应质量的进行索赔，以维护公司利益。现场落实相关

29、责任后，由评审人在报废品处理清单上共同签字，组织相关人员将报废品送至废品仓库，同时予以销账处理。废品按可回收利用价值优先变卖处理，其中贵重物资由财务部牵头组织多家竞价处理，无法变卖的物资作为垃圾及时运输出厂，有污染环境的资产，根据具体情况适当进行环保处理。5.3.4其他物资出库除5.3.1所指生产性物资和5.3.3所指以旧换新物资外，其他各类物资除严格执行5.3.1条款相关规定外，还应同时追加以下手续：5.3.4.1工程物资 工程进度表及需料通知单 工程负责人和物资管理部门负责人的签字5.3.4.2促销物资 促销活动通知单； 参与促销车的销售提货单； 按促销车的销售数量配比发放促销物资； 促销

30、活动截止后，必须立即停止促销物资的发放，剩余物资转库、退货或优先参与下次促销活动。5.3.4.3不良物资 质量部出具的确属不良物资的质检报告； 公司分管领导签字确认的处理意见书； 财务部开具的收款确认书； 需过磅的，必须附有司磅单，注明材料名称、规格、重量，并由司磅员签字。5.4退换货5.4.1企业内部生产环节发生的退料，分清原因后，车间物管员全程监督，分别退入指定仓库，开具红字领料单冲账。5.4.2企业内部生产环节发生的换料，需经部门负责人签字并注明换料的原因、品种、规格、数量，换入仓库的物资，由物管员办理红字出库单冲账，仓库换出的物资按物资出库的正常手续办理。人为原因造成的物料损毁而产生的

31、不合格品退库，由生产部门确定处理意见，由损毁责任人按照处理意见赔偿。5.4.3从市场退回的车辆，经营销业务员申请，营销中心负责人签字确认后，报公司领导批示同意后退厂，由质量部鉴定车辆缺件情况，出具鉴定报告，由相关责任方负责部门签字后由财务部扣除缺件价值，根据质量部鉴定报告出具罚款通报，追回相关损失，将车辆所余价值退回客户。5.4.4三包退货，由售后服务部门组织鉴定，符合标准的退件，由销售开票员办理红字冲账，货物入三包更换件仓库，财务部凭销售红字冲账单办理冲账手续。5.4.5供应商退货，仓库设专门库区，财务U8系统设待处理库区。仓管员每日巡查库存物资，发现呆滞不良物资，列出清单，报批程序后转入专

32、门库区，并在U8系统作相应处理。及时通知供应部门，联系退货事宜。供应部查询该供应商供货台账，查看货款结算情况，欠款金额是否大于应退货金额，并主动与财务核对验证。确认可以退货后通知供应商和仓储部门，办理退货手续。不得出现超退货物现象，如出现超退造成公司损失，由责任人赔偿，并处罚款，确保公司利益不受损失。5.4.6促销物资在活动结束，如剩余较大并确认以后确实不再利用的，优先选择协商退货。5.4.7在建工程决算完毕，工程不需用物资必须按类别选择退库、退货或者处置。5.5物资资金占用与不良物资的控制5.5.1物资资金占用5.5.1.1根据生产经营计划、采购周期等因素，制定仓储计划，确定物资的合理经济库

33、存，既满足生产需求，同时确保库存资金占用保持最佳水平。5.5.1.2凡物资采购数量或供应商送货数量超过计划数量的，如无领导批准，仓库保管员可以拒收超量物资；对超出计划的物资，当期付款一律不予考虑，而自动将其入下一期付款计划范围。5.5.1.3由于产品改型、订单变化等各种原因形成的退库，必须明确其技术状态和去向，以免积压物资的产生。5.5.1.4非生产用物资除办公用品外，均应按需要临时采购，避免库存。5.5.1.5各物资管理部门要利用现代化生产管理手段，对库存物资实时跟踪，及时分析，对异常情况及时处理。5.5.1.5各物资管理部门应对可能产生的不良资产（积压物资）采取相应预防措施，以保证库存物资

34、状态的良好。凡因各种原因产生的不良物资，发现后要做到即时汇报，以便有关部门及时清理，盘活资金。5.5.2不良物资的控制5.5.2.1不良物资的判定标准 入库检验时不合格，厂家未按时清退的物资； 技术或质量问题而导致停用的零部件； 批量装机后剩余不匹配的零部件； 市内企业所供、两月以上不用的物资； 市外企业所供、三月以上不用的物资； 三月以上未用的新品开发研制件； 付现款购回后检验不合格的零部件； 库存三月以上未发走的成品车和未在规定期限内处理的外返车； 规定期限内未清退的废品库物资零部件； 技术状态过时或结构更改后不能使用的物资； 技术部门、质量检验部门、供应部门等无法清退的样件； 其他原因产

35、生的无法清退的不明厂家物资； 各种废弃物资。5.5.2.2不良物资的处理原则 内部利用优先原则。凡内部可以利用、转用、修复后使用的物资，一律不得对外处理； 退货优先原则。凡因各种原因形成的未使用且不需用物资，优先采取向供应商协商退货方式； 内部控制原则。所有物资的处理必须经过申报、会审、批准三个环节，不允许直接销售； 利益最大化原则。不良物资需要销售的，销售价格要从高掌握，同等条件下应优先销售给公司的供应商，以实现双赢； 废料优先加工原则，凡可以利用废料进行外协加工的，一律优先进行外协加工。5.5.2.3不良物资的处理程序5.5.2.3.1由各类物资管理部门定期整理、及时汇报，填写不良资产处理

36、审批表。5.5.2.3.2由财务部按资产类别组织人员对不良物资进行评审。5.5.2.3.3生产过程中产生的边角余料、金属切屑、废油、报废的各种在制品等，由所在部门提出，报质量部审核判定（书面）。5.5.2.3.4其他报废的配件及设备维修过程中产生的废件， 报废的工装、工具、刀具、量具、模具等，返回的在制品、半成品、废旧件，仓库盘点清理出的积压闲置、废旧物资，运输、保管过程中报废的包装物，报废的微机、桌椅等办公用品，由使用部门提出，按资产类别报对应管理部门或质量部审核判定（书面）。5.5.2.3.5清欠抵账物资由物资归属主管部门审核判定。5.5.2.3.6财务部依据判定部门对不良物资的书面判定报

37、告及时组织相关职能部门人员进行评审并及时提出处理意见，报总经理和董事长审批后，由物资管理部门按审批要求及时处理。5.5.2.4不良物资的处理价格和处理程序必须严格遵照5.5.2.2所要求的原则，以保障公司利益最大化。任何物资的处理必须严格审批手续，杜绝个别部门和人员自行拍板定价。大宗或贵重物资的处理必须经过技术、质量、财务、物管等部门的共同评审后确定处理办法和价格，并报总经理和董事长批准后进行，某些特殊物资的处理还需要采取招标的方式确定价格后进行处理。5.5.2.5车间丢弃物中夹带完好零部件的，一经发现由发现人上报财务部，经质量部验证零件可用后，由财务部按物资价值的120%开具罚单处罚相关零部

38、件的领用单位，同时以物资价值的20%奖励发现人，大额物资根据具体情况由公司确定奖励罚款金额，处理完毕将物资送交仓库。5.5.2.6财务部为处置不良物资的唯一合法收款部门，不良物资的销售必须严格遵循公司先收款再发货的销售原则。公司门卫需依据公司开具的普通销售发货单 “ 出门”联所载明细严格检验相符后才能放行。5.6搬运装卸5.6.1进入仓库库区作业的车辆，必须戴好防火罩，易燃、易爆和车内的烟头杂物等物品严禁带入仓库，严禁车辆在仓库内清理卫生和修车；不允许在生产现场对物料进行打磨、补漆、补焊等修补作业。5.6.2进厂物资必须包装整齐，裸装、大件物资必须采取的必要的防护措施，装卸完毕后，对防护用品及

39、时回收。拆卸包装物后，应及时清理现场。配送物料产生的包装箱、包装纸等，由配料人员堆放在固定地点，统一回收。5.6.3搬运装卸人员作业要服从物管员管理，自觉遵守消防法规和各项规章制度，以保证人身安全和产品安全。现场应保持整洁并按照物管员的要求把货物放入指定货位。货物搬运摆放工作由三方卸货公司承担，卸货过程要求仓管人员全程在场指挥协调清点数字，仓管人员不在场时，三方卸货人员不得进入仓库、不得移动物资。5.6.4领料员领料时要服从物管员管理，对货物发放要严格做到先进先出。5.6.5运输工具应不对地面造成损害。手推车应使用胶轮推车。卸车时，不允许对所卸物资进行拖动。5.6.6油漆在装运过程中，要小心轻

40、放，不得倒置和重压，搬运人员严禁携带火种。5.6.7各类物资在搬运过程中严禁发生刮擦、碰撞、跑冒滴漏，破坏或污染厂区环境，凡造成影响的，由搬运人员现场赔偿或清理干净，并视情节予以罚款。5.6.8成品车的搬运执行公司成品车发运和交付管理标准。5.7盘点5.7.1各仓库保管员、车间统计核算员应每日核对收发货物数量、核对账物是否相符，每月月未前，必须将当月全部单据、账务处理完毕，并保持物料、单据时点一致。严格按盘点要求进行实物盘点，并与系统账面数核对，如有差异，及时查明原因，上报处理。仓库、车间各类物资应保持收发存数量平衡，质量完好，库存合理。数量平衡公式为：期初存+本期收-本期发=期末存， 5.7.2财务部根据监管需要，组织对全厂物资全面清盘，清盘期间，暂停收发料，物资必须保持静态。也可以在不预先通知的情况下，对各实物保管部门存货不定期随机抽样盘点。年度盘点原则上必须清盘。5.7.3盘点物品时，盘点人应根据实际盘点数在盘点表上详实记录，核对无误后，所有参与人员均应在盘点表上签字，盘点表一式二份，可用复写纸复写，一份由财务人员在当日盘点结束履行签字手续后立即收回，另一份由仓管员留存，用作整理电子表格，盘点底稿不得修改。