企业财务规章制度

1、财务规章制度一、现金管理制度1. 现金借款需由经手人填写“借款申请单” ，经项目经理、部门经理、总经理审 批后到财务支取。2. 凡借现金 1000 元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。3. 各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一 管理，不准挪用。4. 现金支取项目费用时，为避免发生意外情况，所以在支取时每次只支取当天 所需要金额。5. 现金借款，前次借款未报销，财务有权拒绝支付新的借款。二、支票管理制度1. 支票必须符合以下要求方能收取 不能撕毁，破损或涂改。 签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写； 签发单位印签完整清楚； 支票右上部 应有交换行号；加密的支票应

2、提供密码。 支票有效期为十天， 对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款 单位、日期、用途填写是否正确。2. 使用支票需由经手人填写“支票借款申请单” ，经项目经理、部门经理、总经 理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销， 如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。3. 在收款人已知的情况下或以快递方式传递支票时，必须在支票上写明收款单 位。4. 100 元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管， 不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。三、项目（有项目号的）费用申请及报销1. 凡项目费用需在项目经理 （上海分公司执行督导 ）、部门

3、经理、总经理审批的“立项通知书”“项目预算表”送达财务后方可申请项目费用。2. 购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算计划，填好现 金或支票借款单，经项目经理、部门经理签字，报财务审核并由财务负责报 总经理审批后予以领取现金或支票。3. 项目费用的报销：必须在原始发票背面注明项目号、由经手人、项目经理、 部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据 所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以 报销。4. 给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的，应先取得协作单位开据的正式发 票，然后填写“汇款通知” 并付与协作单位签订的付款协议一并由项

4、目经理、 部门经理、在发票背后及“汇款通知”上签字，报财务审核并由财务负责报 总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。5. 支付临时、兼职人员劳务费，由制单人员填写相应的“劳务费发放表” ，经项 目经理、部门经理签字，于每月 1 日和 15日报财务，财务报主管副总、总经 理审批后，在 10 日内支付。6. 差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写 “差旅费报销单”，经出纳审 核后报项目经理、部门经理签字 , 由财务负责报主管副总、总经理审批后予 以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款；如特殊原因 导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由部门经理、总经理 审批后予以报销。

5、附件：差旅费报销规定1. 公司员工出差一般选择乘坐火车，如遇特殊情况，需填写购买机票申请 单，经部门负责人，总经理批准后，方可乘坐飞机。2. 差旅费借款，应在立项通知书送达财务后方可支取，出差回来后五日内 报销。3. 住宿标准及差旅补助标准：单位：元住宿标准食杂补助部门经理30080一般员工20080临时人员20060出差当日 12：00前离京，补助按一天计算； 12：00 后离京，补助按半天计 算。出差返京之日 8：00 前到京，无差旅补助； 8：0012：00到京，补助按半天计算； 12：00后到京，补助按一天计算。4. 往返机场一律乘坐民航大巴。如果班机过早（过晚）或携带物品较多可 申请

6、公司派车接送。5. 宾馆住宿费中一律不得包含餐费（包括早餐） 。6. 返程车票或机票在 22：00 之前的，应在 12：00 之前退房。返程车票或 机票在 22：00 之后的应在 18： 00前退房。7. 出差人员的住宿费超支自理，交通费、电话费实报实销，差旅补助按实 际出差天数计算。8. 两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费标准按一人报销。9. 出差乘坐火车、汽车（软卧、短途 5 小时以内的除外）可领取乘车补助， 按每小时 8 元计算（乘车时间以汽车时刻表、铁路列车时刻表为准） 。10. 住宿费发票需在发票背后注明对方宾馆名称、联系电话。四、加班交通费及误餐费 员工加班，可乘公交公司的空调

7、大巴士、小公共、专线车、地铁、城铁、 公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费，加班至晚上9：30 以后的员工，可以在 25 元限额内凭出租车和大巴、小公共、专线车、地铁、城铁、 公共汽车的车票报销，在加班至没有交通工具的情况下，由主管总监批准后报 销出租车费；加班至晚上 8：00以后可在公司指定的餐厅就餐，以 15 元/ 天的 标准报销。五、销售费用申请及报销1. 各研究、支持部门所需发生的费用（除与项目有关的费用） ，根据部门预算 计划由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。2. 销售费用的报销 ,必须在原始发票背面由经手

8、人、 部门经理签字。 经手人要填 写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写， 报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。六、管理费用申请及报销1. 购置办公用品及支付办公费用， 需有行政部门指定人员根据购置、 审批计划， 由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负 责报总经理审批后领取现金或支票。2. 办公费用的报销，必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字，经手人要 填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填 写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。七、发票的开具及管理项目负责人应根据项目要求， 按时从项

9、目管理系统中打印出发票申请单 （地 税发票、形式发票），经部门经理签字后，报财务开具正式发票。为了确保公司开出的每一张发票都能迅速、 安全地到达客户手中， 减少因发 票丢失给公司带来的损失，请项目负责人按以下规定执行。发票的送达正式发票 同城：速递或在方便的情况下亲自送达异地：邮政快递形式发票：根据实际情况选择电子邮件、传真、平信、挂号、航空及快递等方 式。为避免发票遗失，请将发票用信封装好或订在一同寄出的合同上。 发票的确认在发票送出前要通知收件人送达时间， 并要求收件人收到后及时反馈， 作好 确认工作。如使用同城速递， 请要求速递员在送达邮件时， 请收件人当场打开邮 件，回电寄件人确认发票

10、已经收到 （请在发出前与收件人打好招呼， 并通知公司 前台，由前台向速递公司提出要求） 。处罚措施由于未按照规定送达发票，造成发票遗失，公司将根据造成的损失给予 定的经济处罚。八、报销时间及报销凭证的规定1公司员工应在取得发票后及时报销， 当月发票最晚应在次月 20 日之前交至财 务，否则不予报销，所发生的费用将由个人承担。 11月及 12月 1日至 15日发 票应在 12 月 15 日前交至财务。2对于在一个月内发生的误餐费及交通费 （差旅费范围内除外） ，每人每月报销 一次。3所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。 所有由外部取得的报销凭证， 必须是税务部门或财政局统

11、一规定使用的正式 单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作 为报销凭证；报销凭证抬头一定要写上单位名称。 关于发票抬头： 以北京华通人 商用信息有限公司与客户签订合同的， 抬头开“北京华通人商用信息有限公司” ； 以北京华通经纬咨询有限公司与客户签订合同的， 抬头开“北京华通经纬咨询有 限公司”。4购置 1000 元以上办公用品， 需在发票上写明明细或提供由商家加盖公章的明 细单。5票据丢失，不得以其他票据代替，损失应由个人负担；借款人上次借款未报 销，不得再次借款， 所需费用应由个人垫付； 差旅费借款必须在出差归来七个工 作日之内报销，过期费用自理。九、报销流程

12、：签字人员职责： 报销申请人： （ 1） 对所取得的报销凭证的真实性、有效性负责；（ 2） 对所借款项、发票等的保管负责，遗失的借款、发票等的损失全部由个 人承担；（ 3） 提交的所有报销申请与工作时间、内容、有效发票一致；（ 4） 符合公司财务制度的规定； 直接负责人：（1） 从业务层面， 对报销人提交的报销申请明细的工作时间、 内容及费用的准 确性、合理性等进行审核和确认，对异常的报销申请进行询问；（ 2） 据此不断改进项目的管理方法和流程等。总监：（1） 从业务层面， 对报销人提交的报销申请明细的工作时间、 内容及费用的准 确性、合理性等进行抽样复核，对异常的报销申请进行询问；（ 2） 从业务层面，对报销申请人的资金用途及效率、合理性进行监控；（ 3） 据此不断改进本业务部门的管理、工作、流程等。财务人员：（ 1） 对票据的真实性、有效性进行审验；2） 从财务制度执行层面， 就报销人提交的报销申请明细与工作时间、 内容等 的财务合规性进行审核和确认；（ 3） 严格按照公司财务制度审核报销申请， 对不符合规