财务报销制度86554

1、财务报销制度第一条、 制费用支出，第二条、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，明确签字审核、审批职责，合理控 根据公司经营活动特点，特制定本制度。部门审核；第三级为公司负责人（或指定负责人）审批。 第三条、费用报销的相关要求。1.2.2.1 不得漏填、2.22.3公司对报销的经济业务实行三级审核制度。第一级为部门负责人审核；第二级为财务费用的报销一律填写费用报销单。费用报销单的填写要求。费用报销单的填写、签字一律使用碳素笔。填写要内容完整、字迹清晰、页面整洁; 随意涂改等。费用报销单摘要栏请简明扼要反映报销的经济活动内容。禁止涂改；小写合计栏首位前加“Y”，大写按数字要求完整规范书写，

2、靠左不留空格。2.4 请填写附单据张数， 签名并签写日期。2.53.3.13.2合粘贴。3.3金额大小写要相符，用小写填写即可。除公交车票外，所附单据、发票背面要由经手人使用与身份证一致的姓名。签名时请一并签上日期。签名模式清晰可辩， 票据或发票的粘贴要求。发票粘贴使用粘贴单，粘贴要整齐、美观。原始票据必须按交通票、住宿票、招待票、通信票等不同类别进行分门类粘贴，不能混 小张发票由右至左错位粘贴在粘贴单上，较大张发票要展开粘贴，左上角对齐粘贴单左 上角，下方、右方按粘贴单大小折叠整齐。3.4 交通票据等小票据的粘贴，应以粘贴单据的大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界，并从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的

3、相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行横向或纵向均匀粘贴，并在空白处按“面额 *张数=金额”计算出此类票据总金额。3.5 一次出差发生的所有费用应粘贴在一起，包括：车船费、住宿费、市内交通费及其他费 用（杂费），保险费、机场建设费等归入车船费，杂费按类别如招待费、门票费等分别填写。4. 票据或发票的取得要求4.1 公司员工外出办事产生费用，均应取得足以证明活动真实性、合法性、准确性及完整行 的票据（发票联或收执联），公司的名称要正确填写，经济业务的内容、发生的时间真实，涉及实 物的数量、单价、金额要准确，要加盖收款单位的财务章、发票章或公章，购买的物品需要验收入 库的要随发票附验收合

4、格单、入库单等相关单据，并凭此报销。4.2 原则上不允许白条报账。特殊情况不能取得合法票据的，经请示负责人同意后（小额的零星支出请示部门负责人，大额的或重要事项请示公司负责人或指定负责人），由经办人在不合规票据或白条上写明产生此费用的事由、不能取得合法票据的原因，经办人签字并部门负责人签字确认事由的真实性。5. 发票凭证遗失的处理办法5.1 从外单位取得的发票如有遗失，应当取得原开出单位存根联复印件并加盖发票章、公章 或财务章，由公司负责人签字批准后代做发票；如果确实无法取得票据存根联复印件的，如火车、 轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由公司负责人签字批准后代做发票。5.2 取得的增

5、值税专用发票的发票联和抵扣联遗失，请及时取得开出单位存根联、记帐联复，尽快提交到财印件加盖发票章，并销货方税务机关开具的丢失增值税专用发票已报税证明单 务部门，便于财务部门能取得税务进项认证以避免税款损失。6. 财务部门在报销时要认真审核费用报销单、票据或发票等原始凭证。对填写不正确的费用报销单或取得的票据、发票不合规，财务部有权拒绝付款，退回经办人重新填写费用报 销单或换回符合要求的发票再报销。对弄虚作假、严重违规的发票，在拒绝报销的的同时，应当 予以扣留，并及时向公司领导报告，请求查明原因，追究当事人责任。财务部报销时间：根据公司目前实际情况， 暂时定为每周二/四财务部受理费用报销事宜。

6、原则上每天下午四点后为财务内部结账对账时间，不对外办公。（外单位结账不受此限制）员工费用报销时间：原则上费用发生后在一周内填写费用报销单走报销流程，暂支款第四条、费用报销时间1.2.3.在一月内走报销流程回冲，否则财务部门有权利拒绝报销或从工资内扣回暂支款。第五条、费用报销流程。1. 基本流程：经办人员整理好需要报销的单据或发票7填写费用报销单7部门负责人审核签字7财务部出纳审核签字 7财务负责人审核签字7公司负责人审批签字7财务报销。2. 特殊流程：详见第七条细则。第六条、报销人、审核人职责要求。1. 报销人费用报销单填制：报销票据要与本次经济业务内容相一致，并完整、真实、清 晰；报销单填写

7、规范；票据按费用分类整理粘贴整齐。采购类报销需采、入库单、合同及2. 部门负责人审核：对费用的真实性、合理性，金额正确性等审核确认。 购部负责人对价格确认，并附上相应的订货单、送货单、发票、验收报告（单） 供应商相关信息资料。3. 财务部出纳审核签字：发票 /单据是否齐全、合规；填写是否清晰、完整、正确；是否部 门负责人审核确认。4. 财务负责人审核签字：从费用报销的真实性、合理性，报销凭据的完整性、规范性，报销 金额的正确性，特别是报销程序、签批手续等全方位审核把关。5. 公司负责人审批签字：最后审批。第七条、日常费用报销制度及流程细则。1. 日常费用主要包括办公费、通讯费、业务招待费、车辆

8、费用、市内交通费、差旅费用、房 租费用、水电费用、快递费用、运杂费及其他费用。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则 上不得超出预算。2. 日常费用报销具体范围和要求。2.1 办公费：是指办公用品和其他办公物料（如打印机耗材等）的支出。2.1.1 管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置并指定专人负责保管及领用手续办理。2.1.2 购置申请：公司日常办公用品先由各部门根据部门需求填写请购单至行政部，行政部归集后统一购买。公司行政部实际购置时汇总填写请购单向公司负责人报批。购买回来后有指定的专人保管， 各部门要领用时必须办理相关领用手续方可领用（行政部设立领用表，

9、 领用时由领用人签字）。2.1.3 购买/报销流程：行政部门填写请购单7部门负责人审核7财务部门审核7公司负 责人审批7购买后填写费用报销单7部门负责人审核7财务部门审核7公司负责人审批7财务 部付款。2.2 通讯费（含网络费等）：是指办公用的电话、手机费用补贴、网络费用等。2.2.1 移动通讯费：手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据工作性质和 职位不同设定不同的报销标准。（如话费以补贴形式计入工资一起发放则不再报销）2.2.2 固定电话费：公司提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。原则上员工在 上班期间无特殊原因不打私人电话。流程：详见第五条基本报销流程。业务招待费：

10、指因工作需要招待客户及有关部门人员而发生的费用。具体包括以下方面2.2.3 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程（详见第五条）办理报 销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因。2.2.42.3招待来访客人水果、饮料、烟及其他费用，由行政部门统一购买、保管、发放及费用内容：2.3.1控制，原则上不得超出费用预算限额。2.3.2 以公司名义制作的纪念品、礼品、部门负责人需先提交 礼品申请单，交公司负责人审核后方可制作。制作完成后由行政部门统一保管，使用时办理领用手续。2.3.3 需要与客户外面用餐的，需填写招待费审批单写明事由、客人人数、陪同人数，用餐时间、费用预算等；公

11、司负责人审核同意后，方可按申报标准开支。报销时填写招待费明细表附在费用报销单后面，主要填写招待日期、招待事由、金额等。2.3.4 流程：填写礼品申请单/招待费审批单7部门负责人审核7公司负责人审批7 填写借支单7财务部门审核后付款7费用报销时部门负责人审核7财务部门审核7公司负责人 审批7财务部报销或回冲。2.4 车辆费：是指车辆加油费、过路费、停车费、修理费、维护费、保险费、养路费、验车 费、车辆税金等费用。2.4.1 车辆由行政部负责管理，定期为加油卡充值。负责安排车辆年检、保养、修理等相关 事宜。2.4.2 公司汽车燃油统一使用充值油卡，驾驶员需要加油至行政部领用加油卡。燃料费、过路费、

12、停车费等报销需附车辆行程登记表，由使用部门负责人签字确认；如有特殊情况在外加油的发票经部门负责人签字确认也可以报销，必须在报销单上注明事由。2.4.3 流程：详见第五条基本报销流程。2.5 市内交通费：指本地因办公需要而产生的市内交通费用。包括公交、地铁、打车等费用。2.5.1 员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车 辆管理人员同意后可以乘坐公交车或出租车。原则上不得乘坐出租车，但下列情况经经理级领导同意后可以例外：公务偏远且交通不便；携重要物件搬运困难或须确保安全； 陪同重要客人 ； 时间紧迫，特殊业务或夜间办事不便； 其他特殊情况不乘坐出租车无法完成出差

13、任务。市内交通以公交车为主，出租车为辅，需填写市内交通费报销明细单 流程：详见第五条基本报销流程。2.5.2 员工因公需要外出（本地）办事需要乘坐公交车的可到行政部领取交通卡或员工个人 先行垫支再报销。2.5.32.5.3.12.5332.5342.5.3.52.5.42.5.52.6车、飞机、2.6.12.5.3.2差旅费：指员工因公到外地出差发生的各项费用，主要包括交通费（包括长途汽车、火 出差地市内交通费）、住宿费、伙食补贴及话费补贴等。出差期间不计算加班费。员工因公务需要到外地出差的，需填写出差审批表，要写明出差人员姓名、地点、时间、事由等，预计出大概费用。如不能事先书面申请，应在出差

14、前以电话向本部门负责人申请， 并事后在上班当日补办手续。2.6.2 一般员工出差三天以内由部门负责人批准、超过三天由公司负责人批准；部门负责人 50经公司负责人批准后方可出公差，产生的差旅费用才能予以报销。2.6.3 出差人员凭核准的出差审批单到财务部办理预支款手续。出差结束后一周内办理 报销手续，逾期不办者，财务部将在其工资中予以扣除。2.6.4 出差途中，因病、意外灾害或因工作实际情况发生变化需要延时时，应事先请示主管 领导，不得因私事或借故延长出差时间，否则，除不予报销差旅费外，还将依据情节轻重给予 元一200元处罚。2.6.5 员工出差期间支付的与公司出差事由无关的费用，公司将不予报销

15、。2.6.6费用标准：按员工级别、出差地域不同差别制定交通、住宿、伙食、出差地市内交通费 标准人员级别出差区域交通工具住宿标准伙食标准市内交通费公司负责人发达城市（北上广深等）火车等级/飞 机等级元/天 或实报实销元/天 或实报实销元/天 或实报实销省会城市火车等级/飞 机等级元/天 或实报实销元/天 或实报实销元/天 或实报实销市级及以下火车等级/飞 机等级元/天 或实报实销元/天 或实报实销元/天 或实报实销部门负责人发达城市（北上广深等）火车等级/飞 机等级元/天 或实报实销元/天 或实报实销元/天 或实报实销省会城市火车等级/飞 机等级元/天 或实报实销元/天 或实报实销元/天 或实报

16、实销市级及以下火车等级/飞 机等级元/天 或实报实销元/天 或实报实销元/天 或实报实销一般员工发达城市（北 上广深等）,火车等级/飞 机等级元/天 或实报实销元/天 或实报实销元/天 或实报实销省会城市火车等级/飞 机等级元/天 或实报实销元/天 或实报实销元/天 或实报实销市级及以下火车等级/飞 机等级元/天 或实报实销元/天 或实报实销元/天 或实报实销2.6.7 费用标准的补充说明:267.1住宿费：住宿费标准一般指每天每间， 若为同性二人同时出差，按一个房间标准报销,副总以上人员出差，可单独住宿。报销时必须提供住宿发票和住宿清单。实际发生额未达到住宿标 准金额，不予补偿；超出住宿标准

17、部分由员工自行承担。2.6.7.2 实际出差天数的计算：以所乘交通工具出发时间到返回出发地时间为准，12: 00以后出发（或12: 00以前到达）以半天计，12: 00以前出发（或12: 00以后到达）以一天计。2.6.7.3 伙食标准：按出差天数报销或支付补助，半天按全天标准减半报销或支付补助。2.6.8 流程：填写出差申请表7部门负责人审核7公司负责人审批7审批后填写暂支 单到财务部暂支7出差返回后填写费用报销单7部门负责人审核7财务部门审核7公司负责人审批7财务部付款或回冲。2.7其他费用：房租费用、水电费用、快递费用、运杂费等未列入上述细则的，参照上述第五条基本报销流程办理.第七条、其

18、他补充。1. 员工凭真实票据如实报销，如发现弄虚作假者，除追回虚报款项外，并视情节给予 元一200元处罚。并在前台填写员工外出登记表。如公出未能在 10元/次中餐补贴。2. 员工因公外出应合理安排公出时间， 午餐时间(12: 00 13: 00)及时返回，给予第八条、附则一、本制度解释权归公司财务部。二、本制度经公司负责人签字后生效。2014/5/27财务部备注：以上制度仅为制定的框架，许多条款和本公司经营活动有不适之处，须进一步调整和细化.光阴无涯的荒原，于一段温柔往事里，缄默不语。一幕风雪中捧花的馈赠，默记下一种花的笺语,深情，香软。韶华匆促，握不住指缝穿行的流风，那一程隔山隔水的约定，又

19、岂是惧怕了沿途相迎的风雨？！又岂是今生能够翻越的遥迢？！旷寂无声的世界，将自己放逐流年深处，循着隐约悠扬的琴声，那一片花叶缤纷的伏途迷津，终有个人来牵手引路，引入一处雪月圆满的幸福。盈盈冬情开一朵风花，落雪凝香的清冷，蛰伏在月光中，如鳞带殇的剥落，是谁，在用心收藏。思绪冉冉，挽起云影风歌的手，冬雪藏不住的风情，露出一角红藕的娇俏。那年，那月的情话，是经年 凉不透的月色，任时光沦陷，沧桑了容颜，依然，无约挂起。你用泪水打碎的一杯月光，初一、十五都在水中，一个让人看到圆满，一个让人目睹残缺。铺一宣花的颜色，写一首泪水研墨的诗，托风，寄 给远走的背影，不需要任何人读懂。我写的新词，你却说，是旧人的言

20、语。换一张面孔相见，为何？依然恍若故人。人世半生，紫梦一卷。太多难舍的眷恋，沦为荒凉的记忆，又仿似格外的平宁与安妥；太多未尽的情意，缀成一个个封尘的故事，染了风月的沉香与古意。一纸淡描浅画的书写，将饮露陈年收藏，雨 水洗过的明亮，花吹雪落的清隽。看惯岁月中的风云变幻，才明白，有些人，不必太用心，有些事，不可太执意。嗔痴，虚妄，穿过迢迢千里的冷冽，相遇了内心的寂静山河。尘光潋滟的心畔，遗忘了彼 岸花繁的邀约，徐徐千帆落影，无言，亦厚重。岁月无声流转，年年温馨刻画的印记，风物明净一般，润一份清浅心境。花凝朝露，不染风尘，光阴永恒的底色，一如初遇的白。一座灵魂安逸的神秘园中，执爱柔软的触碰，不曾有丝

21、缕的伤害，默 然陪伴的温柔，恰如一抹轻暖坐拥春懿。一朵心花，为一人绽放，一种情怀，为一人开启。风浅唱，水清吟，一起挽手走过的山山水水，织锦一袭素艳的罗衣时光。生命的恒长里，凭自己的能力去背负。那些情深意重，那些被自己宽宥的爱，深沉于打捞不起的海洋。那个桃红李白的春天，结出一季丰硕的秋情，一片贫瘠的旧年往事，开一朵雪花的芬芳与感动。感谢岁月恩慈，曾以为的奢侈，无需卑微地祈求，都已意外地拥有。感谢光阴成全，曾用心许下的承诺，都能够不失信地准时兑现。光阴无涯的荒原，于一段温柔往事里，缄默不语。一幕风雪中捧花的馈赠，默记下一种花的笺语,深情，香软。韶华匆促，握不住指缝穿行的流风，那一程隔山隔水的约定，又岂是惧怕了沿途相迎的风雨？！又岂是今生能够翻越的遥迢？！旷寂无声的世界，将自己放逐流年深处，循着隐约悠扬的琴声，那一片花叶缤纷的伏途迷津，终有个人来牵手引路，引入一处雪月圆满的幸福。盈盈冬情开一朵风花，落雪凝香的清冷，蛰