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文档简介

1、文档来源为 :从网络收集整理.word 版本可编辑 .欢迎下载支持.出纳工作的交接内容1. 出纳凭证：包括与现金、银行存款及其他货币资金有关的原始凭证和记账凭证。2. 出纳账簿：包括现金日记账和银行存款日记账等。3. 现金：包括库存的人民币和外币。4. 支票：空白支票、支票领用备查登记簿。5. 有价证券：包括债券、股票等。来源：考试大6. 用于银行结算的各种银行汇票、 银行本票、 商业汇票、等票据。7. 各种收款收据：包括空白收据、已用或作废收据的存根联等。8. 印章：包括财务专用章、银行预留印鉴以及“现金收讫”、“现金付讫” 、“银行收讫” 、“银行付讫” 、“作废”等业务专用章。9. 会计

2、文件：如应由出纳人员保管的相关文件、银行对账单、合同、协议等。10. 会计用品：如报销单据、借据等。考试大论坛11. 办公室、办公桌与保险工具的钥匙， 各种保密号码。12. 本部门保管的各种档案资料和公用会计工具、器具等。13. 各种文件资料和其他业务资料。文档来源为 :从网络收集整理.word 版本可编辑 .欢迎下载支持.14. 经办未了事项。出纳工作交接要做到两点：一是移交职员与接受职员要办清手续；二是交接过程中要有专人负责监交。交接要求进行财产清算，做账账查对；账款查对，交接清算后要填写移交表，将全部移交的票、款、物体例详细的移交清册，按册向接交人点清，然后由交、接、监三方签字盖印。移交

3、表应存入会计档案。出纳交接一样平常分三个阶段进行：第一阶段，交接预备。预备工作包括以下几个方面： （ 1）将出纳账登记终了，并在最后一笔余额后加盖名章。 （ 2）出纳账与现金、银行存款总账查对符合，现金账面余额与实际库存现金查对一致，银行存款账面余额与银行对账单查对无误。（ 3）在出纳账启用表上填写移交日期，并加盖名章。（ 4）整理应移交的各种资料，对未了事项要写出版面说明。 （ 5）填写“移交清册” ，填明移交的账簿、凭证、现金、有价证券、支票簿、文件资料、印鉴和别的物品的具体称号和数量。第二阶段，交接阶段。出纳员的离职交接，必需在划定的限期内，向接交职员移交明白。接交职员应仔细按移交清册当

4、面点收。（ 1）现金、有价证券要根据出纳账和备查账簿余额进行点收。 接交人发现纷歧时， 移交人要负责查清。（ 2）出纳账和别的会计资料必需完整完好， 不得遗漏。 如有短缺，由移交人查明缘故原由， 在移交清册中注明， 由移交人负责。文档来源为 :从网络收集整理.word 版本可编辑 .欢迎下载支持.（ 3）接交人应查对出纳账与总账、出纳账与库存现金和银行对账单的余额是否符合，如有不符，应由移交人查明缘故原由，在移交清册中注明，并负责处置惩罚。 （ 4）接交人按移交清册点收公章（主要包括财务专用章、支票专用章和领导人名章）和别的实物。 （5）接交人管理接收后，应在出纳账启用表上填写接收，并签名盖印。第三阶段，交接后事。交接终了后， 交接双方和监交人，要在移友爱册上签名

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