财务制度流程大全

1、执行部门 裁决主管 财务 出纳财务流程基本模型财务流程基本模型工作计划或申请单1、预算 申请核准存档借款单2、借款核准核对报帐签审单3、请款核准与预算或制度规定核对发票及执行结果+转帐传票4、付款支付支付计划及支付方式主管核准+核对OK可能存在也可能不存在各部门 财务部 集团财经部各部门填写资金收支预估包括销货收入、工程款、原材料款、咨询费、工资、维修费等月资金需求计划签审流程月资金需求计划签审流程资金流量计划表13财务部将前期发生下月到期的应付帐款加入完成下月资金流量表资金流量计划表13科长签审部长签审副总签审财经管理部填写提供的资金总额并由部长终审资金流量计划表1存档各部门 总经理 财务部

2、部门或个人填写借款申请采购以外的借款签审流程采购以外的借款签审流程终审借款申请单和附件13科长签审部长签审副总签审借款申请单和附件13借款申请单和附件13借款申请单和附件13核算会计核对单据2000元以上1万元以上各部门 总经理 财务部部门或个人填写借款申请合同借款签审流程合同借款签审流程终审借款申请单和附件13科长签审部长签审分管副总签审借款申请单和附件13借款申请单和附件13借款申请单和附件13核算会计核对单据1万元以上工程决算签审程序工程决算签审程序 施工单位 财务部预决算科 工程部 总经理 审核编制预决算项目负责人签审签字预决算科科长签审决算书决算书决算书施工单位决算书施工单位自检资料

3、施工单位决算书施工单位自检资料工程施工过程资料决算书施工单位决算书施工单位自检资料决算书施工单位决算书施工单位自检资料终审部长签审副总签审2万元以上决算书施工单位决算书施工单位自检资料副总签审使用单位等验收资料工程结算报销签审流程工程结算报销签审流程工程部 财务部决算资料决算科核对相关资料和工程状况工程部依据决算等资料填写报帐签审单报帐签审单部长签字结算科长签审财务部长签审副总签字报帐签审单及相关附件核算会计记帐发票1销售结算作业流程销售结算作业流程 客户 销售部 财务部营销办核对并开出发票发票发车小票发运单监装单合同调价表火车小票513发票2发车小票发运单监装单3发票1核算会计核对合同价格并

4、确认单据核算会计开立转帐传票转帐传票核算科长终审核算会计计帐月底核对销量月底核对销量和应收帐款和应收帐款月底和仓库核对月底和仓库核对库存数量和帐库存数量和帐各部门 财务部申请核准文件发票或有效支付凭证对各项单据后结算并填写报帐签审单报帐签审单核算会计记帐一般报销请款签审程序一般报销请款签审程序部长签审核算科长终审科长签审分管副总核准核算会计核对单据和原请采购单申请核准文件发票或有效支付凭证3000元以上供应部 财务部发运单过磅单运输发票入库单发票内勤办核对各项单据后结算并填写报帐签审单报帐签审单核算会计记入库帐帐采购结算请款签审程序采购结算请款签审程序23部长签审核算科长终审科长签审副总签审发

5、运单过磅单运输发票入库单发票23报帐签审单核算会计核对单据和原请采购单相关部门 财务部无发票以工资结算请款签审程序无发票以工资结算请款签审程序相关部门根据原报批签呈和支付明细表制作工资表并填写报帐签审单分管副总签审工资表支付明细表核算会计核对单据核算科长签审财务部长终审原报批签呈部长签审报帐签审单工资表支付明细表原报批签呈报帐签审单核算会计记帐3000元以上付款计划安排签审程序付款计划安排签审程序集团总裁 集团财经部 财务部 各请款部门填制资金需求申请表 资金需求申请表财经部长签审 资金计划安排表资金融通中心主管签审资金需求申请表汇总完成资金调度规划 资金计划安排表 终审 资金计划安排表在资金

6、需求计划表上填写提供资金总额 资金需求申请表提供资金不足需求时规划安排各部门付款额度 通知付款总额 按付款总额安排付款计划表付款计划表付款计划表执行付款作业 部门部长终审依据付款计划表的付款程序依据付款计划表的付款程序财务部 出纳室厂商核算会计依据终审的付款计划表填制付款申请单和转帐传票厂商签收领款出纳室付款核算科长签审付款申请单和附件13付款申请单1记帐凭证付款申请单1核算会计记帐财务部长签审财务副总终审月底对帐月底对帐说明：付款申请单第联，核算会计留存作为出纳未回单据的追踪。1万元以上10万元以上小额即时付款程序小额即时付款程序财务部 出纳室 请款部门核算会计核对单据并填制付款申请单和转帐

7、传票签收领款出纳室付款财务科长签审付款申请单13付款申请表13记帐凭证付款申请表1核算会计记帐财务部长签审财务副总终审月底对帐月底对帐报帐签审单和附件借款申请单和附件或或经终审核准的报帐签审单和附件借款申请单和附件或或1000元以上5000元以上内部用车运费结算流程内部用车运费结算流程运输部 人事行政部 财务部运输部根据派车单编制部门用车汇总表调度长签审部门用车汇总表经理签审部门用车汇总表行政科核对派车单后签字确认部门用车汇总表核算会计依据汇总表分摊费用记帐车辆出租及费用结算流程车辆出租及费用结算流程租车单位 运输部 驻厂出纳兼会计缴款通知单出纳收款并开收据缴款通知单派车车辆工时单收据13收据23收据3通知租车开立缴款结束填写实际工时车辆工时单核算会计核对工时记帐外车单位 用车单位 运输部 财务部租用外部车费结算请款流程租用外部车费结算请款流程用车申请联系定价并派车13用车 申请13用车 申请13使用后填写用车工时根据发票和用车工时填写报帐签审单用车申请13发票报帐签审单经理签审用车申请13发票报帐签审单核算会计核对核算科长终审按月定额下拨基金开据基金领款单现金领款单人事行政部 财务部现金领款单出纳室付款下拨基金申请及付款流程下拨基金申请及付款流程部长终审 各部门领款核算会计记帐财务部长终审核算会计核对并开立转帐传票科长签审记帐凭证 出纳现金领款单记