赵文韬201020412031计量经济学课程论文

1、成绩：北京农学院课程论文 论文题目： 影响财政收入主要因素的实证分析课程名称： 计量经济学课程代码： 104110学生姓名： 赵文韬 学 号： 201020412031 系 别： 经济管理学院 专 业： 农林经济管理 课程论文提交时间：2012年12月20日1. 引言财政收入，是指政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的总和。财政收入表现为政府部门在一定时期内（一般为一个财政年度）所取得的货币收入。财政收入是衡量一国政府财力的重要指标，政府在社会经济活动中提供公共物品和服务的范围和数量，在很大程度上决定于财政收入的充裕状况。财政收入是一国政府实现政府职能的基本保

2、障，主要有资源配置、收入再分配和宏观经济调控三大职能。财政收入的增长情况关系着一个国家经济的发展和社会的进步。我国财政收入主要受国民经济发展、预算外资金收入、税收收入等因素的影响。本文针对我国财政收入影响因素建立了计量经济模型，并利用E-views软件对收集到的数据进行相关回归分析，排除简单多元回归模型存在的严重多重共线性等问题，建立财政收入影响因素更精确的模型，分析了影响财政收入主要因素及其影响程度，预测我国财政收入增长趋势。影响一国财政收入的因素有很多，比如税收收入、三大产业的产值、固定资产投资、从业人员数量等等。本文针对我国财政收入影响因素建立了计量经济模型，并利用Eviews软件对收集

3、到的数据进行相关回归以及多重共线性分析，建立了财政收入影响因素的模型，分析了影响财政收入主要因素及其影响程度，并提出了相关政策建议。2. 研究框架2.1变量选择研究财政收入的影响因素离不开一些基本的经济变量。大多数相关的研究文献中都把总税收、国内生产总值这两个指标作为影响财政收入的基本因素，还有一些文献中也提出了其他一些变量，比如从业人员数、固定资产投资等。影响财政收入的因素众多复杂，本文从国内生产总值、税收收入、从业人员数、固定资产投资四方面进行分析。2.2数据说明（1）、财政收入：是指政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而抽泣的一切资金的总和。财政收入表现为政府部门在一定

4、时期内（一般为一个财政年度）所取得的货币收入。财政收入是衡量一国政府财力的重要指标，政府在社会经济活动中提供公共物品和服务的范围和数量，在很大程度上决定于财政收入的充裕状况。财政就是为了满足社会公共需要，弥补市场失灵，以国家为主体参与的社会产品分配活动。它既是政府的集中性分配活动，又是国家进行宏观调控的重要工具。（2）、国内生产总值：是指在一定时期内(一个季度或一年)，一个国家或地区的经济中所生产出的全部最终产品和劳务的价值，常被公认为衡量国家经济状况的最佳指标。它不但可反映一个国家的经济表现，更可以反映一国的国力与财富。（3）、固定资产投资：是建造和购置固定资产的经济活动，即固定资产再生产活

5、动。固定资产再生产过程包括固定资产更新（局部和全部更新）、改建、扩建、新建等活动。（4）从业人员数：人口中参加经济活动的人口数。不包括从事家务劳动人口、就学人口、长期患病不能工作人口、年老或退休人口等。（5）税收收入：税收收入是指国家按照预定标准，向经济组织和居民无偿地征收实物或货币所取得的一种财政收入。是国家预算资金的重要来源。在我国的税收收入结构中，流转税和所得税居于主体地位。具体有以下来源：增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、外国投资企业和外国企业所得税、城市维护建设税、车船使用税、房产税、资源税、筵席税、印花税等。3、模型建立3.1模型说明财政收入一般由以下几部分构成: 税

6、收收入、国有企业上缴的利润收入、债务收入以及费用等其他收入，其中税收收入是财政收入的主要来源。同时，财政收入还受到经济规模、从业人员数、固定资产投资等诸多因素的影响，这里可以用国内生产总值的变化来说明除税收以外的其他因素的变动对财政收入的影响。3.2模型数据说明附19802010全国财政决算收入及相关数据表：年份国家财政决算收入中各项税收（亿元）国家财政决算收入（亿元）年末从业人员数（万人）全社会固定资产投资总额（亿元）国内生产总值（现价）（亿元）1980571.71159.9342361910.94545.61981629.891175.8437259614891.61982700.0212

7、12.3452951230.45323.41983775.591367464361430.15962.71984947.351642.9481971832.97208.119852040.792004.82498732543.2901619862090.732122512823120.610275.219872140.362199.4527833791.712058.619882390.472357.2543344753.815042.819892727.42664.9553294410.416992.319902821.862937.164749451718667.819912990.173

8、149.48654915594.521781.519923296.913483.37661528080.126923.519934255.34348.956680813072.335333.919945126.885218.16745517042.148197.919956038.046242.26806520019.360793.719966909.827407.996895022913.571176.619978234.048651.146982024941.17897319989262.89875.957063728406.284402.3199910682.5811444.087139

9、429854.789677.1200012581.5113395.237208532917.799214.6200115301.3816386.047279737213.5109655.2200217636.4518903.647328043499.9120332.7200320017.3121715.257373655566.6135822.8200424165.6826396.477426470477.4159878.3200528778.5431649.297464788773.6184937.4200634804.3538760.274978109998.2216314.4200745

10、621.9751321.7875321137323.9265810.3200854223.7961330.3575564172828.4314045.4200959521.5968518.375828224598.8340902.8201073210.7983101.5176105278121.94012023.3模型建立以国家财政决算收入为被解释变量，国内生产总值（现价）、国家财政决算收入中各项税收、年末从业人员数、全社会固定资产投资总额作为解释变量建立线性回归模型：Yt=0+1X1t+2X2t +3X3t+4X4t+ui其中，Yt 国家财政决算收入X1t 表示国内生产总值（现价）X2t国家

11、财政决算收入中各项税收X3t表示年末从业人员数X4t 表示全社会固定资产投资总额0、1、2、3、4、5表示待定系数ui 表示随机误差项3.4回归模型利用eviews软件，用OLS法回归可得如下结果OLS回归结果Dependent Variable: YMethod: Least SquaresDate: 12/12/12 Time: 11:41Sample: 1980 2010Included observations: 31VariableCoefficientStd. Errort-StatisticProb.C2231.738552.67504.0380660.0004X10.00095

12、70.0072740.1315540.8963X21.0649630.04775122.302640.0000X3-0.0418680.010683-3.9190100.0006X40.0226940.0065263.4774430.0018R-squared0.999857Mean dependent var16520.73Adjusted R-squared0.999835S.D. dependent var22001.07S.E. of regression282.4520Akaike info criterion14.27158Sum squared resid2074258.Schw

13、arz criterion14.50287Log likelihood-216.2096Hannan-Quinn criter.14.34698F-statistic45498.54Durbin-Watson stat1.463028Prob(F-statistic)0.000000Yt=2231.738+0.000957X1+1.064963X2-0.041868X3+0.022694X4t=（4.038066）（0.131554）（22.30264）（-3.919010）（3.477443）R2=0.999857 R2=0.999835 F=45498.54 DW=1.4630284模型检

14、验4.1经济检验模型估计结果说明，在假定其他变量不变的情况下，国家财政决算收入中各项税收每增长1%，平均来说国家财政决算收入中各项税收会增长0.096%；在假定其他变量不变的情况下，年末从业人员数增长1%，平均来说国家财政决算收入会增长106.5%;在假定其他变量不变的情况下，全社会固定资产投资总额增长1%，平均来说国家财政决算收入会降低4.19%；在假定其他变量不变的情况下，国内生产总值（现价）增长1%，平均来说国家财政决算收入会增长2.27%。这与理论分析与经验判断相一致。4.2.统计检验（1）拟合优度检验由3.4中数据可以得到R2=0.999857，修正的可决系数R2=0.999835，

15、这说明模型对样本的拟合很好。（2）方程的显著性检验( F检验)针对H0：j=0（j=2，3，4，5），给定显著性水平=0.05，在F分布表中查出自由度k-1=4和n-k=26的临界值F（4，26）=2.74.由3.4中得到F=45498.54，由于F=45498.54 F（4，26）=2.74，应拒绝原假设H0：j=0（j=2，3，4，5），说明回归方程显著，即国家财政决算收入，年末从业人员数，全社会固定资产投资总额，国内生产总值（现价）等变量联合起来对国家财政决算收入有显著影响。5、多重共线性检验从回归结果的系数以及t值我们可以看出模型可能存在多重共线性，下面我们计算出解释变量的相关系数。解

16、释变量的相关系数矩阵如下： 变量X1X2X3X4X11.0000000.9933020.7212140.979053X20.9933021.0000000.6536180.991928X30.7212140.6536181.0000000.607997X40.9790530.9919280.6079971.000000由各相关系数值可知, 解释变量之间都高度相关，模型存在严重的多重共线性。6异方差检验及其修正6.1绘制e2对X2、X3、X4的散点图从图上看，散点集中于左下角，模型可能存在异方差。下面我们运用其他方法进一步检验模型的异方差是否存在。6.2White检验使用EViews得到以下结果

17、：Heteroskedasticity Test: WhiteF-statistic28.71478Prob. F(9,21)0.0000Obs*R-squared28.67028Prob. Chi-Square(9)0.0007Scaled explained SS22.91936Prob. Chi-Square(9)0.0064Test Equation:Dependent Variable: RESID2Method: Least SquaresDate: 12/12/12 Time: 16:49Sample: 1980 2010Included observations: 31Vari

18、ableCoefficientStd. Errort-StatisticProb.C-1108436.685409.8-1.6171870.1208X2290.0531148.91161.9478210.0649X220.0054150.0022852.3699230.0274X2*X3-0.0046240.002233-2.0707820.0509X2*X4-0.0030380.001238-2.4534210.0230X340.1161126.505721.5134890.1451X32-0.0003200.000245-1.3048300.2061X3*X40.0025800.00075

19、43.4230150.0026X4-174.587551.71831-3.3757380.0029X420.0004090.0001662.4563110.0228R-squared0.924848Mean dependent var66956.09Adjusted R-squared0.892640S.D. dependent var98811.72S.E. of regression32376.52Akaike info criterion23.86395Sum squared resid2.20E+10Schwarz criterion24.32653Log likelihood-359

20、.8912Hannan-Quinn criter.24.01474F-statistic28.71478Durbin-Watson stat1.700188Prob(F-statistic)0.000000从表可看出nR2 =28.67028，而在5%的显著性水平下，查表得临界值2（9）=16.919。因为nR2 =28.670282（9）=16.919,所以，表明模型存在异方差。 从上述几种方法检验结果可以看出模型存在异方差性，那么我们将对其进行修正。6.3异方差的修正运用加权最小二乘法估计过程中，我们分别使用权w1=1/x2,w2=1/x22,w3=1/sqr(x2)，。经比较发现用权数w

21、3的效果比较好，下面给出权数w1、w2、w3的回归结果Dependent Variable: YMethod: Least SquaresDate: 12/12/12 Time: 14:27Sample: 1980 2010Included observations: 31Weighting series: W1VariableCoefficientStd. Errort-StatisticProb.C1615.115315.38265.1211300.0000X20.6934360.1026986.7521670.0000X3-0.0223090.007573-2.9456940.0066X

22、40.1240560.0305134.0656740.0004Weighted StatisticsR-squared0.990514Mean dependent var3109.770Adjusted R-squared0.989460S.D. dependent var766.5424S.E. of regression215.2590Akaike info criterion13.70148Sum squared resid1251084.Schwarz criterion13.88651Log likelihood-208.3729Hannan-Quinn criter.13.7617

23、9F-statistic939.7561Durbin-Watson stat1.141270Prob(F-statistic)0.000000Unweighted StatisticsR-squared0.998226Mean dependent var16520.73Adjusted R-squared0.998029S.D. dependent var22001.07S.E. of regression976.8039Sum squared resid25761939Durbin-Watson stat0.595311Dependent Variable: YMethod: Least S

24、quaresDate: 12/12/12 Time: 14:28Sample: 1980 2010Included observations: 31Weighting series: W2VariableCoefficientStd. Errort-StatisticProb.C269.4737327.91550.8217780.4184X20.3148060.1353052.3266430.0277X30.0122590.0083581.4666910.1540X40.1904840.0599923.1751580.0037Weighted StatisticsR-squared0.9357

25、86Mean dependent var1503.341Adjusted R-squared0.928651S.D. dependent var2477.187S.E. of regression113.5166Akaike info criterion12.42169Sum squared resid347922.4Schwarz criterion12.60672Log likelihood-188.5362Hannan-Quinn criter.12.48200F-statistic131.1561Durbin-Watson stat1.696653Prob(F-statistic)0.

26、000000Unweighted StatisticsR-squared0.973838Mean dependent var16520.73Adjusted R-squared0.970931S.D. dependent var22001.07S.E. of regression3751.096Sum squared resid3.80E+08Durbin-Watson stat0.106940Dependent Variable: YMethod: Least SquaresDate: 12/12/12 Time: 14:29Sample: 1980 2010Included observa

27、tions: 31Weighting series: W3VariableCoefficientStd. Errort-StatisticProb.C2179.146265.39878.2108390.0000X20.9881290.05366918.411530.0000X3-0.0382880.005657-6.7687660.0000X40.0452640.0153362.9513900.0065Weighted StatisticsR-squared0.999006Mean dependent var6966.490Adjusted R-squared0.998895S.D. depe

28、ndent var4843.265S.E. of regression255.0939Akaike info criterion14.04105Sum squared resid1756968.Schwarz criterion14.22609Log likelihood-213.6363Hannan-Quinn criter.14.10137F-statistic9043.425Durbin-Watson stat1.238294Prob(F-statistic)0.000000Unweighted StatisticsR-squared0.999781Mean dependent var16520.73Adjusted R-squa