生产成本控制

1、中国通信服务中国通信服务china comservicechina comservice1 1制造事业部制造事业部中国通信服务中国通信服务china comservicechina comservice2 2制造事业部制造事业部一2011与2012年同期产量对比2012年1-10月份成本分析目 录二部分生产成本构成要素分析三存在问题及改善计划四中国通信服务中国通信服务china comservicechina comservice3 3制造事业部制造事业部一、同期产量对比分析2011年与2012年1-10月产量同期对比产品类型 单位本年累计去年同期同比增幅光缆芯公里379,068.45 248

2、,497.11 53%蝶形引入缆公里20,231.95 3,702.56 446%通信电缆对公里201,826.02 314,155.75 -36%配线公里19,494.88 33,116.80 -41%数据缆公里6,869.26 4,534.61 51%尾纤/跳线条23,611.00/中国通信服务中国通信服务china comservicechina comservice4 4制造事业部制造事业部2011与2012年同期产量对比部分生产成本构成要素分析三存在问题及改善计划四目 录2012年1-10月份成本分析二一中国通信服务中国通信服务china comservicechina comser

3、vice5 5制造事业部制造事业部二、2012年1-10月份成本分析直接材料费直接人工费间接材料费间接人工费其他间接费直接成本管理费销售费总成本利润生产成本直接材料费直接人工费间接材料费间接人工费其他间接费售价直接成本生产成本管理费销售费总成本利润售价成本的概念中国通信服务中国通信服务china comservicechina comservice6 6制造事业部制造事业部二、2012年1-10月份成本分析中国通信服务中国通信服务china comservicechina comservice7 7制造事业部制造事业部二、2012年1-10月份成本分析中国通信服务中国通信服务china com

4、servicechina comservice8 8制造事业部制造事业部2011与2012年同期产量对比存在问题及改善计划四目 录2012年1-10月份成本分析一部分生产成本构成要素分析三二中国通信服务中国通信服务china comservicechina comservice9 9制造事业部制造事业部三、生产成本构成要素分析2012年1-10月份制造部各产品能耗统计表产 品产 量电 耗水 耗单位能耗用电量 （度）电 费 （元）单位电耗用水量（吨）水 费 （元）单位水耗电缆202056.7 对公里681260567579.70 3.37 度/对公里2081.005514.650.010 吨/对

5、公里2.84 元/对公里光缆379748.9 芯公里 1147270 952311.78 3.02 度/芯公里6748.0017882.200.018 吨/芯公里2.55 元/芯公里配线20049.4 公里142690119197.42 7.12 度/公里1266.003354.900.063 吨/公里6.11 元/公里五类缆7083.7 公里125380104859.21 17.70 度/公里1143.003028.950.161 吨/公里15.23 元/公里蝶形缆21740.5 公里250640209797.90 11.53 度/公里1321.007104.650.061 吨/公里9.98

6、 元/公里中国通信服务中国通信服务china comservicechina comservice1010制造事业部制造事业部三、生产成本构成要素分析维修费用同比下降tpm(全员生产保养）2011年1-10月维修费2011年1-10月维修费中国通信服务中国通信服务china comservicechina comservice1111制造事业部制造事业部2011与2012年同期产量对比目 录2012年1-10月份成本分析一部分生产成本构成要素分析二存在问题及改善计划四三中国通信服务中国通信服务china comservicechina comservice1212制造事业部制造事业部全职全能型

7、员工缺乏，高柔性生产体系尚未建立。材料损耗起伏较大，尚缺乏一套分型号原材料实际消耗数据库。严格执行各产品的材料消耗定额，建立有效的实际原材料消耗记录，包括喷码机油墨，清洗剂，添加剂等实行限额领用制度，控制日常耗材成本。四、存在问题加大多能工培训计划，合理优化工作流程，进一步增加产量，提高生产效率，进而降低产品的单位直接人工成本。改进改进中国通信服务中国通信服务china comservicechina comservice1313制造事业部制造事业部全面成本管理采购价格合理化过程成本合理化经营管理合理化采购技术采购价格标准采购计划作业标准化消灭浪费定额管理质量保证审计资金管理财务预算营销管理生

8、产成本管理经营成本管理改善计划全面成本管理中国通信服务中国通信服务china comservicechina comservice1414制造事业部制造事业部序号 要点控制什么怎么控制谁来控制备查文件1产品产品设计设计目标成本目标成本按部件、零件、外购、外协分按部件、零件、外购、外协分解细化，汇制成表解细化，汇制成表制造事业部、市制造事业部、市场、财务协调。场、财务协调。相关国家、行业相关国家、行业标准标准无相应文件参照无相应文件参照惯例惯例零部件标准化零部件标准化国家、行业、通用性标准国家、行业、通用性标准材料通用性、材料通用性、便利性选型便利性选型尽量少采用难采购、单价高的尽量少采用难采购

9、、单价高的材料材料2采购采购供应方选择供应方选择合格供方内或可靠论证后合格供方内或可靠论证后制造事业部制造事业部供方评定表供方评定表交货和质量的交货和质量的可靠性可靠性合同执行情况跟踪，异常后立合同执行情况跟踪，异常后立即采取措施即采取措施原料检验规程原料检验规程合同执行记录合同执行记录采购数量采购数量不提前、不缺货、不压库，不提前、不缺货、不压库，与生产需要同步与生产需要同步制造事业部制造事业部与生产车间沟通，与生产车间沟通，掌握进度掌握进度改善计划生产成本系列控制要点中国通信服务中国通信服务china comservicechina comservice1515制造事业部制造事业部序号 要

10、点控制什么怎么控制谁来控制备查文件3 3生产生产材料消耗材料消耗材料定额，领料改材料定额，领料改送料送料制造事业部制造事业部材料定额表材料定额表劳动时间劳动时间工时定额工时定额制造事业部制造事业部工时定额表工时定额表工序操作工序操作作业标准化作业标准化线缆车间线缆车间作业指导书作业指导书工具消耗工具消耗工具定额工具定额设备维护部设备维护部工具消耗定额工具消耗定额动力消耗动力消耗单位消耗定额单位消耗定额设备维护部设备维护部消耗定额表消耗定额表作业人员作业人员培养多能工培养多能工线缆车间、制造事业线缆车间、制造事业部、综合管理部部、综合管理部员工评议表员工评议表4 4贮存贮存积压库存积压库存（包括原材（包括原材料与成品）料与成品）