1方案讨论会会议记录

1、1 / 6 中海油全面预算管理方案讨论报告 讨论时间：1111 月 1414 日上午 8:30 8:30 11:3011:30 讨论人员：海油集团基地公司、专业服务公司、下游公司、金融板块及总公司财务部 领导等，中华咨询人员 讨论内容：就中海油全面预算管理咨询方案进行讨论 讨论纪录 （一） 油服 1 1、 专业公司面对两个预算体系，资本市场和大股东，如何将两个预算体系进 行统一是需要解决的问题。 2 2、 产业链协调的问题，要统一协调产业链 3 3、 应考虑如何保证预算数据的真实性，如何进行监控 4 4、 考虑二级单位的哪些信息对总公司有用，不必全部提供 5 5、 对方案的看法： 担心全面预算

2、成本会很大，人员的素质不够，难以达到预期效果 方案对以前的东西否定太多 精细化的基础工作一直在做 （二） 中海信托 1 1 后五年的经营方针围绕总公司的战略。 2 2 公司管理会计较弱，希望全面预算管理可以弥补这一不足。一定积极配合 全面预算管理工作的开展，如需要，欢迎来调研。 （三） 海洋工程 1 1、 全面预算管理应分层次 2 2、 海工的全面预算管理体系较健全，预算管理委员会是全面预算管理的牵头部 门；延续了平台公司的预算体系，财务预算，经营预算，资本预算三大内容都具 备。总体不错，但仍存在问题。有以下弱点： 资本预算只涉及当年，3 3-5 5 年的规划较少 对于业务预算，人员力量不强，

3、业务拓展，人数变化不大。 3 3、 总公司在推行预算的时候，不必全盘否定二级公司的预算体系，若二级公司 的预算体系不错，可继续沿用 2 / 6 4 4、区别“要你干和你要干”的不同，要让二级单位自觉推行全面预算管理。 总公司预算部门 1 1 首先要明白什么是业务单元的定位 2.2. 考虑如何干和如何干好的问题 中海化学 1 1、 全面预算管理不光是财务人员的事情， 这个配合更适合管理层。这个理念首先 是领导要重视，培训应该给二级单位的领导； 2 2、 绩效考评能不能兑现？后边怎么激励？相关的还有信息反馈机制的问题。 渤海基地 中华咨询在这么短的时间，对我们进行了调查和访谈，比较能概括总公司的

4、情况。同时对未来的发展提供了一个框架，不错。但到具体实施上还有很多工作 要做： 1 1、 一把手工程是肯定的，但一把手太忙，需要委托强有力的副总，能够捏合这些 部门，大家一起做好全面预算管理。 2 2、 标体系还要完善至整个企业管理地的部门如生产质量、根据不同单位产品质 量、业务特点制订考核体系； 3 3、 渤海公司作为基地公司的代表， 是个小总公司的缩影。各种单位特别多。今年 计划部就是根据产业发展定向。渤海有 1010 来类产业链。根据产业链的不同制 订预算体系。适合每个单位特点。渤海至少有三类：社会性质单位、公益性单 位、生产经营性单位。这一套指标体系对基地是很复杂的，不能是一个指标。

5、如利润指标是1 1 个亿，完成了 1.21.2 亿，这就说我没完成预算，对生产经营性的 单位不合适。但对公益性单位就不是。要考虑指标定得准不准，有时成了鼓励 费用单位花钱。 4 4、 全面预算管理是否是全员预算管理。全员预算管理的话，考核体系是否要细化 到每一个生产单元如班组车间， 这个工程就比较浩大。但只有这样，成本节约 才能真正实现。否则操作层会觉得成本节约是你的事情，我该花我的就花我的。 5 5、 再深一层比较难，建议分阶段实施，先在管理层实施。如渤海公司这么大，要 实施到这么基层的东西也很难，昨天中华咨询昨天介绍的也基本是管理层面的 事情，可以。 东海公司 全面预算管理是一种必然的趋势

6、，也能提高我们的管理水平。有两个难的问题： 1 1、 观念：过去的预算就是财务预算。需要有一个理念的认识的过程，未必大家的 认识水平3 / 6 是一致的，要做广泛的宣传和动员。 2 2、 既然是全面，就需要每个人参与，虽然每个人的参与程度未必一样。但需要考 虑各部门的分工，部门间的分工，职员的分工？ 3 3、 全面预算管理的难度认识要充分，建议明年对东海公司讲，有个试用年，有什 么问题，向总公司汇报，调整。基地公司这一类板块在一起，不要和生产公司在 一起。 4 4、 希望总公司有个专门的部门机构， 大家在一起参与，下面公司也可动员大家参 与。刘经理说得很好，希望有专职的副总经理参与。预算管理中

7、间有一个重要的， 财务人员也要学习的就是经营预算，财务人员也应该去熟悉经营，要去学习。这 确实是一个系统工程。东海公司第一有信心，第二努力，第三有问题及时向总公 司反映。 东海的老总： 5 5、 是个很好的事情，是个很好的培训机会。 6 6 注意到报告中的两条原则， 我觉得两条原则制订较好。 我们碰到问题就是我们 提供的服务。如研究所分过来后，就放在勘探部，过度时期应该不讲条件不讲 价钱，但时间长了可能就需要认真对待。原则好，必须积极地协调。各板块在 做预算的时候要考虑好各方面所需要的费用是多少。 7 7、 原来咱们的基地是“养好人服务好“现在基地是一个板块，为总公司战略做贡 献，这样就更需要

8、在总公司层面协调。 从对板块的要求，首先内部不要构成竞 争，基地毕竟是总公司的全资子公司。今后在服务价格上，总公司要注意协调， 完全是市场行为的话，不是伤这边就是伤那边。 8 8、 全面预算管理的目的是促进企业发展和经济效益的提高。 预算准确性的问题要 在这里进行很好的解决。有的公司预算可控性较大，如海上油田的评价早就做 好，但基地的可以提供的服务在年初很难看到。原来计划 100100 万，年底 500500 万，超得大了，如何做？我们觉得很难。东海在基地中最小，但我们会在中间 好好做。 胡经理 上次在厦门也学过，我觉得在中海油推行全面预算非常必要。 1 1、 我们现在编制预算的水平不是非常理

9、想，没有去与预算比较。预算就是预算， 执行就是执行，没有反馈。造成二级单位与上级单位的博弈。你想让我编多少都可以， 因为不够4 / 6 精细化。 2 2、 有一点很好，大部分公司为有限提供服务，它们的预算不出来，没办法做。 现在的信息不沟通，只好到处瞎打听。应该按照中华咨询的预算编制期来做。上游调 整还有考虑调整，他们对我们也该有个反馈。 推行全面预算管理，中华咨询也说了，需要 ERPERP 配套。至少现有的用友的系统应 该再增加一点。 中海实业 1 1、 全面预算管理从总公司讲给了高度重视，也做了很多工作。目前全面预算管理 的牵头部门是财务部（孙总说不是。方案制订出来给管理层报告，然后成立副

10、总挂 帅的专门机构）。靠财务部门推动这件事情难度是非常大的。现在我们也一样，碰 到预算的事情，领导就批给你做。从昨天来讲，有各种预算，是整个管理里层面的 问题。是各个方面的相互配合，面上要协调好。纵向说，各个下级单位的动态要掌 握。不是任何一个部门能协调的。希望总公司层面有一个专门的类似预算委员会的 协调。现在操作中，需要其他部门的协作的时候，时间、质量都有问题，最后只好 财务自己拿起笔编。孙总：这个跟预算有没有用有关系。现在国资委要按照预算 对企业领导负责人考核，所以很重视了。现在的傅总更重视，所以将来也一定要做 好。 2 2、 作为生产经营预算，昨天一直在思考这个问题，作为产品可以有一套指

11、标来衡 量的。但作为服务提供商，这些指标如何衡量。如上次绩效考评体系中有一个服务 满意度，太单薄。类似于产量的？需要中华咨询有一个细的研究， 有一个成熟性的 指标。 3 3、 关于全面预算体系中的执行与监控，如何监控？在各个单位里面似乎很大程度 上就是财务的事？对于监控既然是各个层面的问题， 监控也要在各个层面。如资本 性支出的监控？薪资的预算监控不能仅仅靠财务，希望将来有比较具体的建议。 4 4、 关于胡经理提到的目前状态，是上下级互相博弈。下级单位报的时候，财务过 了一遍，觉得有问题，下级根本不重视，领导拍一个数据，答应了。实际下级根本 不在乎，完不成的时候，他会又有一套说法。需要很细的操

12、作的东西和指标，否则 在大面上难以控制。（孙总：我不去压大家，反正根据相应的预算目标确定薪资总 成本。我去压他，我压不过他。我既然是计划控制，你整体做不上去，成本就要压， 薪资要压） 5 5、 基地等地方由于现在整合大量人员，一国好几制（在人员待遇上） ，如何办？ 6 6、 同意胡经理所说，分析考评系统差距大，财务人员在弄一些分析资料的时候很 困难。 5 / 6 7 7、 在预算编制的时间上涉及上下游关系，他一个月就可以变三次。如技术服务中 心，我们拿不到工作量，怎么做？对方有多少工作量我们根本不知道。 不要大家同 时报预算。 油气公司 1 1、 定位问题。 油气公司比较特殊，下面都是联营公司

13、，我们自己也提出了全面预算管理。 因为在下面联营公司没有人，所以提出全面预算管理。但我们也不清楚总公司对 联营公司到底是一个什么管理模式？联营公司靠海洋的话，工资要翻番，成本增 力卩。到底是财务报表上对联营公司的要求？（联营公司的管理定位问题） 。所以 实施全面预算管理加上激励机制到底是到我本部还是到联营公司？ 2 2、 信息数据问题 为了保护总公司安全，不允许联营公司联网，所以信息加工量大，而且信息的真 实性有问题，他们的一些先进的体系人家也对我们保密，对我们也保密。我们是新接 触的炼油行业，总公司对我们没有什么指导。什么是行业的标准行业，对方要求我们 提，我们根本拿不出来？下面公司说你对我们有什么要求，拿出指标来，我们根本拿 不出来。在做预算时，产量预算改了三次，资料都不是从正常渠道来的，能不能引用？ 预算如何做准确？上游产量在波动，我们怎么办？关于市场价格， 0303 年价格超过往年 若干倍，利润比预算翻番。如何用这个预算考核我们 0404 年？对市场的分析若采用去年 怎么样，今