财经法规第二章支付结算法律制度(4节)课件

1、一、票据的概念一、票据的概念四、银行本票四、银行本票三、商业汇票三、商业汇票二、支票二、支票第四节票据（支付）结算方式第四节票据（支付）结算方式1支付结算分类：现金结算和非现金结算支付结算分类：现金结算和非现金结算非现金结算方式（银行转账结算）非现金结算方式（银行转账结算）2概念： 票据法的规定：票据是指出票人依法签发的指出票人依法签发的，约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。签发：出票人签发：出票人付款人：出票人或委托付款人付款人：出票人或委托付款人付款时间：见票时或指定日期付款时间：见票时或指定日期收款人：收款人或持票人收款人：收款人或持票

2、人付款条件：无条件付款条件：无条件 包括：汇票、本票和支票。 3一、票据概述（一）票据的概念和种类二、票据的特征与功能二、票据的特征与功能 1.特征特征（法理知识，纯属了解） （1）票据是债权凭证债权凭证（2）票据是金钱凭证金钱凭证（3）票据是文义证券文义证券 （4）票据为完全有价证劵）票据为完全有价证劵 （5）票据为设权证券）票据为设权证券 （6）票据为要式证券）票据为要式证券 （7）票据为无因证券）票据为无因证券 （8）票据为流通流通证券 （9）票据为提示提示证券 （10）票据为返还返还证券42 2. .功能功能）支付功能支付功能：代替现金使用）汇兑功能汇兑功能：异地之间结算）信用功能信用

3、功能：现在使用未来的金钱）结算功能结算功能：债务抵消）融资功能融资功能：贴现、转贴现、再贴现5（三）票据行为票据行为 票据行为是指票据当事人以发生票据债以发生票据债 务为务为目的目的的，以在票据上签名或盖章签名或盖章为权利 义务要件的法律行为法律行为，包括： 出票、背书、承兑和保证出票、背书、承兑和保证四种。61出票 出票是指出票人签发签发票据并将其交付交付给收款人的行为。出票包括两个行为两个行为：一是出票人依照票据法的规定作成票据作成票据，即在原始票据上记载法定事项并签章；二是交付票据，即将做成的票据交付给他人交付给他人占有。这两者缺一不可。7汇票当事人之一：汇票当事人之一：出票人，即在票据

4、上出票人，即在票据上签章，发出票据的人签章，发出票据的人汇票当事人之二：汇票当事人之二：收款人，从出票人处收款人，从出票人处接受票据并享有向付接受票据并享有向付款人请求付款的权利款人请求付款的权利的人的人汇票当事人之四：汇票当事人之四：背书人背书人2背书背书（1）概念。）概念。背书是指收款人或持票人为将票据权利转让票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人授予他人行使而在票据背面或者粘单上背面或者粘单上记载有关事项并签章的行为。汇票当事人：汇票当事人：被背书人被背书人（2）分类）分类。背书按照目的不同分为转让背书和非转让背书。无论何种目的，都应当记载背书事项并交付票据。转让背书：转让背书：

5、是以持票人将票据权利转让转让给他人为目的背书；非转让背书：非转让背书：是将一定的票据权利授予授予他人行使，包括委托收款委托收款背书和质押背书背书和质押背书。其中，委托收款背书委托收款背书是委托他人代替自己行使票据权利、收取票据金额的背书，被背书人有权代背书人行使被委托的票据权利。但是，被背书人不得再以背书转让票据权利；质押背书质押背书是以设定质权、提供债务担保为目的而进行的背书。被背书人依法实现其债权时，可以行使票据权利。在质押背书中，背书人为出质人，被背书人为质权人。10（3）背书连续。）背书连续。以背书转让的汇票，背书应当连续。背书连续是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人

6、在汇票上的签章依次前后衔接依次前后衔接，即第一次背书的背书人为票据的收款人；第二次背书的背书人为第一次背书的被背书人；以此类推。 除了除了填明填明“现金现金”字样字样的银行汇票、银行本的银行汇票、银行本票、用于支取票、用于支取现金现金的支票不能背书转让外，其的支票不能背书转让外，其他票据均可以背书转让。他票据均可以背书转让。11票据背书转让时，由票据背书转让时，由背书人背书人在票据在票据背面签章背面签章、记、记载载被背书人名称被背书人名称和和背书日期背书日期。背书背书未记载日期未记载日期的，的，视为视为在票据在票据到期日前背书到期日前背书。背书背书不得附有条件不得附有条件。背书时附有条件的。背

7、书时附有条件的,所附条件所附条件不具有汇票上的效力。不具有汇票上的效力。1213143承兑:承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并盖章的行为。承兑是商业汇票?特有的票据行为，其他票据无需承兑。 承兑不得附条件，附条件的，视为拒绝承兑。承兑不得附条件，附条件的，视为拒绝承兑。15汇票当事人之四：汇票当事人之四：承兑人，即受汇票出票人承兑人，即受汇票出票人委托同意承担支付票据义委托同意承担支付票据义务的人务的人4保证 保证是指票据债务人以外的人票据债务人以外的人，为担保担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并盖章的行为。保证人对合法取得票据的持票人所享有的票据权利承担保证责任。

8、被保证的票据，保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任连带责任。保证人为两人以上的，保证人之间承担连带责任，票据到期后得不到付款的，持票人有权向保证人请求付款，保证人应当足额付款。保证人清偿票据债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手被保证人及其前手的追索权追索权。16特别注意：特别注意：出票人：出票人：签章不合法签章不合法， 票据无效票据无效；承兑人、保证人：承兑人、保证人：签章不合法签章不合法， 签章无效签章无效， 但不影响其他符合规定签章的效力；不影响其他符合规定签章的效力；背书人：背书人：签章不合法签章不合法， 签章无效签章无效， 但不影响其前手符合规定签章的效力不影响其前手符合规定签

9、章的效力。17 （四）票据当事人（四）票据当事人1.基本当事人：基本当事人： 2.非基本当事人非基本当事人1819 1、基本当事人是指在票据作成和交付时就业已存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体，包括出票人、付款人和收款人。在汇票及支票中有出票人、付款人与收款人。在本票中有出票人与收款人。第三节 票据结算方式20第三节 票据结算方式2、非基本当事人是在票据作成并交付后，通过一定的票据行为加入票据关系而享有一定权利、义务的当事人。 承兑人是指接受汇票出票人的付款委托同意承担支付票款义务的人。背书人是指在转让票据时，在票据背面签字或盖章并将该票据交付给受让人的票据收款人或持有人。被背书人是指

10、被记名受让票据或接受票据转让的人。保证人是指为票据债务提供担保的人，由票据债务人以外的他人承担。票据当事人票据当事人基本基本当事人当事人非基本非基本当事人当事人出票人出票人付款人付款人收款人收款人承兑人承兑人背书人背书人被背书人被背书人保证人保证人【例题单选题】根据规定，属于票据基本当事人的是（）。A.出票人B.背书人C.承兑人D.保证人 正确答案正确答案A 答案解析基本当事人是在票据作成和交付时就已经存在的当事人。包括出票人、付款人和收款人。 22 【例题单选题】接受汇票出票人的付款委托，同意承担支付票款义务的人，是指（）。A.被背书人B.背书人C.承兑人D.保证人 正确答案C 答案解析承兑

11、人是指接受汇票出票人的付款委托，同意承担支付票款义务的人。 23【例题多选题】下列各项中，属于票据当事人的有（）。A.出票人B.付款人C.收款人D.保证人正确答案正确答案ABCD答案解析票据当事人包括基本当事人和非基本当事人。 24（五）票据权利与责任1.票据权利 持票人持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包 括付款请求权付款请求权”和和“追索权追索权”。（1）付款请求权付款请求权，是指持票人向汇票的承兑人、本票的汇票的承兑人、本票的 出票人、支票的付款人出票人、支票的付款人出示票据要求付款的权利，是第第 一顺序一顺序权利，又称主要票据权利。 行使付款请求权的持票人持票人可以是“票据记载

12、票据记载收款收款 人人或或最后的被背书人最后的被背书人”。 （2）票据追索权票据追索权，是指票据当事人行使付款请求权遭到遭到 拒绝拒绝或其他法定原因存在时，向其前手前手请求偿还票据 金额及其他法定费用的权利，是第二顺序第二顺序权利，又称 偿还请求权偿还请求权。 行使追索权的当事人除票载“收款人收款人”和“最最 后被背书人后被背书人”外，还可能是代为清偿票据债务的“保保 证人、背书人证人、背书人”。25 取得票据享有票据权利的情形取得票据享有票据权利的情形(p87)(p87) （1 1）依法接受出票人签发的票据；）依法接受出票人签发的票据； （2 2）依法接受背书转让的票据；）依法接受背书转让的

13、票据； （3 3）因税收、继承、赠与可以依法无偿取得）因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据。票据。 取得票据不享有票据权利的情形取得票据不享有票据权利的情形 （1 1）以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据）以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，或者明知有前列情形，出于恶意取得票的，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的；据的； （2 2）持票人因重大过失取得不符合）持票人因重大过失取得不符合票据法票据法规定的票据的。规定的票据的。2.票据权利的时效 票据权利因在下列期限内不行使而消灭不行使而消灭： 持票人对票据的出票人和承兑人出票人和承兑人的权利自票据到期日起到期日起2年年；见票即付的汇票、本

14、票见票即付的汇票、本票，自出票日起出票日起2年年； 持票人对支票出票人支票出票人的权利，自出票日起出票日起6个月个月； 持票人对前手的追索权对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日被拒绝承兑或者被拒绝付款之日 起起6个月；个月； 持票人对前手的再追索权再追索权，自清偿或者被提起诉讼之日起清偿或者被提起诉讼之日起3个个 月。月。 票据的出票日、到期日由票据当事人依法确定。 需要注意的是，持票人因超过票据权利时效或者因票据记载 事项欠缺而丧失票据权利的，仍享有民事权利丧失票据权利的，仍享有民事权利，可以请求出 票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。27如此记忆：过期就失效，起点要

15、记清 一般为2年，到期开始算 汇本见即付，出票后2年 支票时间短，出票后半年 追索因拒绝，半年请抓紧 再追因无辜，减半为三月.票据权利的行使行使 票据权利的行使，是指持票人请求票据的付款人支付票据金额的行为。不同的票据种类，其权利的行使有不同的程序，可包括票据的承兑、提示付款、行使追索权承兑、提示付款、行使追索权等程序。提示承兑提示承兑：是指持票人向付款人出示汇票出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为。 定日付款或出票后定期付款定日付款或出票后定期付款的汇票持票人要行使票据权利时，首先要要在汇票到期日前到期日前向付款人提示承兑提示承兑； 见票后定期付款见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起出

16、票日起1个月个月内向付款人提示承兑内向付款人提示承兑，这是远期汇票持票人行使票据权利的一个必经程序，如果省略此程序就不能请求付款。29 提示付款：提示付款：是指持票人在法定期限内向法定期限内向付款人请求付款的行为。 提示付款包括： 支票：自出票日起出票日起10日内日内向向付款人提示付款； 本票：自出票日起出票日起2个月内个月内向付款人提示付款； 银行汇票：自出票日起出票日起1个月内个月内向付款人提示付款； 定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的商业汇票：自到期日起到期日起10天内天内向向承兑人提示付款。30 行使追索权，票据到期被拒绝付款被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及票据的

17、背书人、出票人以及票据的其他债务人其他债务人行使追索权； 在票据到期日前，如汇票被拒绝承兑或被拒绝付款的，承兑人或者付款人死亡、逃匿的，承兑人或者付款人被依法宣告破产的以及因违法被责令终止业务活动的，持票人也可行使追索权。31 3.票据权利行使时间和地点 票据权利的行使场所一般是银行营业点银行营业点 其时间就是银行营业的时间银行营业的时间32 4.票据权利的保全（教材教材P88有有3句话句话） 票据权利的保全是指持票人为了防止票据权利丧失而采取的措施。例如，票据法规定，按照规定期限提示承兑、要求承兑人或付款人提供拒绝承兑或拒绝付款的证明以保全追索权等。33 5.票据权利的抗辩抗辩 抗辩：抗辩：

18、票据的票据的债务人债务人对票据的对票据的债权人债权人拒绝履行义务拒绝履行义务 的行为。的行为。 票据权利的抗辩。（5种） 有直接债权债务关系并且不履行约定义务的； 非法手段取得票据，出于恶意取得票据的； 明知存在抗辩事由而取得票据的； 因重大过失取得票据的； 其他依法不得享有票据权利的。34 注意：如果持票人是以无对价方式（税收、赠与、继承）取得的票据时，其享有的权利不得优于其前手，债务人可以以对抗其前手的抗辩事由对抗该持有人。 不得对抗的情况：债务人不得以自己与出票人之间抗辩事由对抗持票人；债务人不得以自己与持票人前手之间的抗辩事由对抗持票人；善意的、已支付对价的正当持票人可以向票据上的一切

19、债务人请求付款，债务人不得对抗；6票据责任责任 票据责任是指票据债务人向持票人支付票据金额的责任。它是基于债务人特定的票据行为（如出票、背书、承兑等）而应承担的责任，不具有制裁性质，主要包括付款义务和偿还义务。付款义务和偿还义务。票据债务人承担票据责任一般有四种情况：（1）汇票承兑人汇票承兑人因承兑而应承担付款付款责任；（2）本票出票人本票出票人因出票而承担自己付付款的责任；（3）支票付款人支票付款人在与出票人有资金关系时有资金关系时承担付款付款 责任；（4）汇票、本票、支票的背书人背书人，汇票、支票的出出 票人、保票人、保 证人证人，在票据不获承兑或不获付款 时的承担清偿责任清偿责任。36（

20、六）.票据法律关系（P89） 1.票据关系与票据法上的非票据关系非票据关系 票据关系是当事人之间基于票据行为而发生的债权债务关系； 票据法上的非票据关系：不是基于票据行为直接发生的法律关系。372.票据关系与票据的基础关系基础关系（P89） 基础关系：原因或前提 票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债真实的交易关系和债权债务关系务关系。 票据关系一经形成，就与基础关系相分离，基础关系是否存在，是否有效，对票据关系不起影响作用。38（七）票据记载事项（七）票据记载事项（90 ） 绝对记载事项绝对记载事项 相对记载事项相对记载事项 非法定记载事项。非法定记载事项

21、。 3940绝对记载事项，是指票据法明文规定必须记载的，如不记载，票据即为无效的事项。如表明票据种类的事项，必须记明“汇票”、 “本票”、“支票”，否则票据无效。相对记载事项，也是票据上必须记载的内容，但是相对记载事项未在票据上记载，并不影响票据本身的效力，票据仍有效。如汇票上未记载付款日期的，为见票即付，汇票上未记载付款地和经营场所等都属于相对记载事项。 任意记载事项，是指票据法不强制当事人必须记载而允许当事人自行选择，不记载则产生票据效力的事项。如出票人在汇票记载“不得转让”字样的，汇票不得转让。（八）票据丧失的补救（八）票据丧失的补救补救形式补救形式挂失止付挂失止付公示催告公示催告普通诉讼普通诉讼41 （1）挂失止付）挂失止付：失票人将丧失票据的情况：失票人将丧失票据的情况通知付款通知付款 人或代理付款人人或代理付款人，由接受通知的付款人或代理，由接受通知的付款人或代理 付款人审查后