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文档简介

1、财务审批实施细则总则第一条 为了使财务审批程序符合“高效、有序、职责分明”的原则，进一步明确财务审批权限和程序，特制订本实施细则。财务审批原则第二条支出分两大类，即预算内支出和预算外支出。第三条 预算由总裁根据申报表统一核定，最终签批人为各职能部门负责人和各子公司总经理。第四条 预算外支出由各总裁授权人在授权范围内签批。所有支出必须经当地财务经理审核签字。第四条总裁授权人在职权范围内对其他人员进行授权时，必须出具书面授权书，并报总 裁办、财务部等相关职能部门。所有授权范围以外的支出，必须经总裁批准后方可支出。第五条采购审批原则：单项采购金额在一万元以上十万元以下者，必须货比三家，并有书面采购备

2、忘录留存；十万元以上五十万元以下者，必须采用招标方式进行；五十万元以上者，原则上要求厂家源头采购。第六条 各公司签批人对签批的内容及实施结果负责，按照签批程序，后一环节审核人一经审核有不合理费用列支报销的，前一环节审核人作为一次过失处理（罚款 50 元，下同）；签批人已审批列支报销单据，一经审计部门抽查发现已报销单据有违规或超授权现象，签批人作为一次过失处理之外，还须负责追回或垫支不可报销部分损失。经董事会授权有个人工作费用的，被授权人个人工作费用累计额度满 10 万元，财务部相关人员有责任向董事会提供用款清单。费用审批流程第八条预算内支出申请人会计审核财务部经理授权签批人；第九条授权范围内预

3、算外支出：申请人填写预算外支出报告，交分管领导批示。申请人会计审核财务部经理授权签批人；第十条授权范围外预算外支出部门经理会计审核财务部经理分管副总裁执行总裁总裁资金调度流程第十一条1 亿元额度内内部资金划拨款项出纳资金部经理财务部经理分管资金副总裁第二十二条1 亿元额度外集团内部资金划拨款项出纳资金部经理财务部经理总裁购车资金支出流程第二十三条授权专项流动资金总额度内经办人财务部经理总经理（分管销售业务责任人）第二十三条授权专项流动资金总额度外经办人财务部经理总经理（分管销售业务责任人）总裁工程款支出流程第二十六条预算内支出金额不超过1 万元申请人会计审核财务部经理执行总经理；第二十七条预算内支出金额在1 万元至 100 万元额度内申请人会计审核财务部经理执行总经理执行总裁；第二十八条授权范围外预算外支出申请人填写专项预算外支出报告，交分管领导批示。部门经理会计审核财务部经理执行总经理执行总裁总裁工资审批流程第二十九条各考核单位及部门考勤员（上报考勤情况）薪资管理专员（编制工资表）各考核责任人（审核）分管人事副总裁（审批）财务部（发放）第三十条高管人员工资审批考勤员（上报考勤情况）薪资管理专员（编制工资表

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