在建筑施工企业做出纳

1、在建筑施工企业做出xx2、施工承包企业指从事工程建设项目施工阶段承包活动的企业。它应具备的能力是工程施工承包与施工管理。3、专项分包企业指从事工程建设项目施工阶段专项分包和承包限额以下小型工程活动的企业。它应当具备的能力是在工程总承包企业和施工承包企业的管理下进行专项工程分包对限额以下小型工程实行施工承包与施工管理。建筑施工的特点主要由建筑产品的特点所决定。和其他工业产品相比较建筑产品具有体积庞大、复杂多样、整体难分、不易移动等特点从而使建筑施工除了一般工业生产的基本特性外还具有下述主要特点 生产的流动性。 产品的形式多样。 施工技术复杂。 露天和高处作业多。 机械化程度低。二、出纳工作内容1

2、 、根据每天资金出入情况登记现金日记账及银行存款日记账。2、管理现金做好日常零星采购等内部支出备用金计划。3、负责差旅费用核准与报销。4、月未与供应商对账与分包商结账等核实好应付账款。5、做好内部员工工资核算与发放。6、负责日常办公文具的采购与领用管理。7、月底各项合理费用的冲账。三、出纳工作中涉及单据1 、费用报销单用途员工差旅费用、业务招待费用、零星材料采购、办公费用支出、伙食费、办公设备维修费等费用的报销。格式此类单据可市场采购类型可按单位需要来选择图样2、支出证明单用途工地民工工资支出、分包商工程款支出、内部工资支出、备用金支出、内部员工借款、向外支付的押金等。格式多种格式市场采购时选

3、择下为图样3、支票用途用于支付供应商或者分包商的账款开出需留存复印作凭据一般 格式如下4、发票用途为费用报销的凭据如员工差旅费用、执行费用等报销。5、银行转账回执单用途用于支付供应商或者分包商的账款该回执留存为记 账依据一般格式如下6、收据用途为费用报销的凭据如采购零星材料、文具等报销。四、工作相 关报表1 、现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的 账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证如现金收款、现金付款、银 行付款提现业务凭证逐日逐笔进行登记并随时结记余额。根据内部管理需要可 设置为定本账也可以为电子格式账。2、银行存款日记账专门用来记录银行存款收支业务的一种

4、特种日记账。银 行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时应计算、登 记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数能及账面结余额以便检查 监督各项收入和支出款项避免坐支现金的出现并便于定期同银行送来的对账单 核对。3、费用报销汇总表依据平时差旅费、业务招待费用报销情况来统计结出每 个人的费用报销情况以作为内部控制的依据。4、应付账款明细表主要针对供应商管理账表每月终了要结出与每个供应商 间的预付账款、已付账款、到货账款、未付账款。5、包分工程款支付情况表主要针对分包商管理月末终了结出与分包商间应 付的工程进度款、已付工程款、未付工程款、本期应付工程款。6、工资发放明细表整理好内部员工工资发放明细表做好员工各项借款扣 回。五、工作流程图及说明备注月末终了出纳应将现金日记账与银行存款日记 账结出余额与手上现金及银行存款核对保证账实相符并与会计进行核对做到账 账相符。业务依业务分类填写单据建筑施工业企业出纳工作流程图差旅费零星 采购报销合理费用冲账外部取得发票报销备用金支出付给分包商款项工资发放5/ 3内部支出证明费用报销单支出证明单支付现金日记账