2017年企业所得税年度申报表

1、2017 年年度企业所得税申报表税款所属期间：年 月 日至 年 月 日纳税人名称 :纳税人识别号 : 金额单位：元（列至角分）类别行次项目金额利润总额 计算1一、营业收入2减：营业成本3营业税金及附加4销售费用5管理费用6财务费用7资产减值损失8加：公允价值变动收益9投资收益10二、营业利润 (1-2-3-4-5-6-7+8+9)11加：营业外收入12减：营业外支出13三、利润总额（ 10 11 12 ）应纳税所 得额计算14加：纳税调整增加额15减：纳税调整减少额16其中：不征税收入17免税收入18减计收入19减、免税项目所得20加计扣除21抵扣应纳税所得额22加：境外应税所得弥补境内亏损2

2、3纳税调整后所得（ 13 14 15 22）24减：弥补以前年度亏损25应纳税所得额（ 23 24）应纳税额 计算26税率（ 25%）27应纳所得税额（ 25 26）28减：减免所得税额29减：抵免所得税额30应纳税额（ 2728 29）31加：境外所得应纳所得税额32减：境外所得抵免所得税额33实际应纳所得税额（ 3031 32）34减: 本年累计实际已预缴的所得税额35其中: 汇总纳税的总机构分摊预缴的税额36汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额37汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额38合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例39合并纳税企业就地预缴的所得税额40本年应补（退）的所得

3、税额（ 33 34）附列资料41以前年度多缴的所得税额在本年抵减额42上年度应缴未缴在本年入库所得税额谨声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法实施条例 和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签字）： 年 月 日纳税人公章：会计主管：填表日期： 年 月 日代理申报中介机构公章： 经办人： 经办人执业证件号码： 代理申报日期： 年 月 日主管税务机关受理专用章：受理人：受理日期： 年 月 日收入明细表填报时间： 年 月 日 金额单位 :元（列至角分）行 次项目金额1一、销售（营业）收入合计（ 213）2（一）营业收入合计（ 3 8）

4、31. 主营业务收入（ 45 67）4（1）销售货物5（2）提供劳务6（3）让渡资产使用权7（4）建造合同82. 其他业务收入（ 91011 12）9（1）材料销售收入10（ 2）代购代销手续费收入11（3）包装物出租收入12（4）其他13（二）视同销售收入（ 141516）14（1）非货币性交易视同销售收入15（2）货物、财产、劳务视同销售收入16（3）其他视同销售收入17二、营业外收入（ 181920 212223 242526）181. 固定资产盘盈192. 处置固定资产净收益203. 非货币性资产交易收益214. 出售无形资产收益225. 罚款净收入236. 债务重组收益247. 政府

5、补助收入258. 捐赠收入269. 其他经办人（签章） : 法定代表人（签章）企业所得税年度纳税申报表附表一（ 2）金融企业收入明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元 （ 列至角分 ）行次项目金额1一、营业收入（ 21925 35）2（一）银行业务收入（ 310 18）31. 银行业利息收入（ 4567 8 9）4（1）存放同业5（2）存放中央银行6（3）拆出资金7（4）发放贷款及垫款8（5）买入返售金融资产9（6）其他102. 银行业手续费及佣金收入（ 1112131415 1617）11（1）结算与清算手续费12（2）代理业务手续费13（ 3）信用承诺手续费及佣金14（4）银行卡手续费

6、15（5）顾问和咨询费16（6）托管及其他受托业务佣金17（7）其他183、其他业务收入19（二）保险业务收入（ 2024）201. 已赚保费（ 21 22 23）21保费收入22减：分出保费23提取未到期责任准备金242. 其他业务收入25（三）证券业务收入（ 2633 34）261. 手续费及佣金收入（ 2728 29303132）27（ 1）证券承销业务收入28（2）证券经纪业务收入29（3）受托客户资产管理业务收入30（4）代理兑付证券业务收入31（5） 代理保管证券业务收入32（6）其他332. 利息净收入343. 其他业务收入35（四）其他金融业务收入（ 36 37）361. 业务

7、收入372. 其他业务收入38二、视同销售收入（ 39 40 41）391. 非货币性资产交换402. 货物、财产、劳务视同销售收入413. 其他视同销售收入42三、营业外收入（ 43 4445 464748）431. 固定资产盘盈442. 处置固定资产净收益453. 非货币性资产交易收益464. 出售无形资产收益475. 罚款净收入486. 其他经办人（签章）： 法定代表人（签章）行 次项目金额1一、收入总额（ 2 3 9）2财政补助收入3上级补助收入4拨入专款5事业收入6经营收入7附属单位缴款8投资收益9其他收入10二、不征税收入总额（ 1112 1314）11财政拨款12行政事业性收费1

8、3政府性基金14其他15三、应纳税收入总额（ 110）16四、应纳税收入总额占全部收入总额比重（ 15 1）经办人（签章）： 法定代表人 （签章）：附表二成本费用明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行 次项目金额1一、销售（营业）成本合计（ 2712）2（一）主营业务成本（ 3 4 5 6）3（1）销售货物成本4（2）提供劳务成本5（3）让渡资产使用权成本6（4）建造合同成本7（二）其他业务成本（ 8 9 1011）8（1）材料销售成本9（2）代购代销费用10（3）包装物出租成本11（4）其他12（三）视同销售成本（ 131415）13（1）非货币性交易视同销售成本14（2）

9、货物、财产、劳务视同销售成本15（3）其他视同销售成本16二、营业外支出（ 1718 24）171. 固定资产盘亏182. 处置固定资产净损失193. 出售无形资产损失204. 债务重组损失215. 罚款支出226. 非常损失237. 捐赠支出248. 其他25三、期间费用（ 2627 28）261. 销售（营业）费用272. 管理费用283. 财务费用经办人（签章） : 法定代表人（签章）行次项目金额1一、营业成本（ 2 1731 38）2（一）银行业务成本（ 31115 16）31. 银行利息支出（ 4 5 10）4（ 1）同业存放5（ 2）向中央银行借款6（3）拆入资金7（4）吸收存款8

10、（5）卖出回购金融资产9（ 6 ）发行债券10（7）其他112. 银行手续费及佣金支出（ 12 13 14）12（1）手续费支出13（2）佣金支出14（3）其他153. 业务及管理费164. 其他业务成本17（二）保险业务支出（ 18 30）181. 业务支出（ 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29）19（ 1）退保金20（2）赔付支出21减：摊回赔付支出22（3）提取保险责任准备金23减：摊回保险责任准备金24（ 4）保单红利支出25（5）分保费用26（6）手续费及佣金支出27（7）业务及管理费28减：摊回分保费用29（8）其他302. 其他业务成本31（三）证券

11、业务支出（ 32 3637）321. 证券手续费支出（ 33 3435）33（1）证券经纪业务支出34（2）佣金35（3）其他362. 业务及管理费373. 其他业务成本38（四）其他金融业务支出（ 3940）391. 业务支出402. 其他业务成本41二、视同销售应确认成本（ 42 43 44）421. 非货币性资产交换成本432. 货物、财产、劳务视同销售成本443. 其他视同销售成本45三、营业外支出（ 46 47 48 49 50）461. 固定资产盘亏472. 处置固定资产净损失483. 非货币性资产交易损失494. 出售无形资产损失505. 其他金额单位 : 元（列至角分）经办人（

12、签章）： 法定代表人（签章）企业所得税年度纳税申报表附表二（ 2） 金融企业成本费用明细表 填报时间 : 年 月 日企业所得税年度纳税申报表附表二（ 3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行 次项目金额1一、支出总额（ 2 3 10）2拨出经费3上缴上级支出4拨出专款5专款支出6事业支出7经营支出8对附属单位补助9结转自筹基建10其他支出11二、不准扣除的支出总额 （12+13）12（1）税收规定不允许扣除的支出项目金额13（2）按分摊比例计算的支出项目金额14三、准予扣除的支出总额 （1-11）经办人（签章）： 法定代表人 （签章）：

13、行次项目账载金额税收金额调增金额调减金额12341一、收入类调整项目（ 2+3 +19）21视同销售收入（填写附表一）#32接受捐赠收入43不符合税收规定的销售折扣和折让54未按权责发生制原则确认的收入65按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益76按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益87特殊重组98一般重组109公允价值变动净收益1110确认为递延收益的政府补助1211境外应税所得（填写附表六）1312不允许扣除的境外投资损失1413不征税收入1514免税收入（填附表五）1615减计收入（填附表五）1716减、免税项目所得（填附表五）1817抵扣应纳税所得额（填附表五）19

14、18其他20二、扣除类调整项目 （21+22 +40）*211视同销售成本（填写附表二）222工资薪金支出233职工福利费支出244职工教育经费支出255工会经费支出266业务招待费支出277广告费和业务宣传费支出（填写附表八）288捐赠支出299利息支出3010住房公积金3111罚金、罚款和被没收财物的损失3212税收滞纳金3313赞助支出3414各类基本社会保障性缴款3515补充养老保险、补充医疗保险3616与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用3717与取得收入无关的支出3818不征税收入用于支出所形成的费用3919加计扣除（填附表五）4020其他41三、资产类调整项目 （42+43

15、+48）421财产损失432固定资产折旧（填写附表九）443生产性生物资产折旧（填写附表九）454长期待摊费用的摊销（填写附表九）465无形资产摊销（填写附表九）476投资转让、处置所得（填写附表十一）487 、油汽勘探投资（填写附表九）498 、油汽开发投资（填写附表九）509其他51四、准备金调整项目（填写附表十）52五、房地产企业预售收入计算的预计利润53六、特别纳税调整应税所得54七、其他55合计 (1+20+41+51+52+53+54)注:1、标有 *的行次为执行新会计准则的企业填列 , 标有#的行次为除执行新会计准则以外的企业填列2、没有标注的行次 ,无论执行何种会计核算办法 ,

16、 有差异就填报相应行次 ,填*号不可填列 3、有二级附表的项目只填调增、调减金额，帐载金额、税收金额不再填写。经办人（签章） : 法定代表人（签章） :企业所得税弥补亏损明细表填报时间： 年 月 日金额单位：元 （列至角分 ）行次项目年度盈利额 或亏损 额合并分 立企业 转入可 弥补亏 损额当年可 弥补的 所得额以前年度亏损弥补额本年度实 际弥补的 以前年度 亏损额可结转以后 年度弥补的 亏损额前四年 度前三年 度前二年 度前一年 度合计1234=2+356789=5+6+7+810=4-911=9-101第一年*2第二年*3第三年*4第四年5第五年*6本年*7可结转以后年度弥补的亏损额合计经

17、办人 （签章）:法定代表人 （ 签章 ）:税收优惠明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次项目金额1一、免税收入（ 23 45）21 、国债利息收入32 、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益43 、符合条件的非营利组织的收入54 、其他6二、减计收入（ 7 8）71 、企业综合利用资源 , 生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入82 、其他9三、加计扣除额合计（ 101112 13）101 、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用112 、安置残疾人员所支付的工资123 、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资134 、其他14四、减免所得额合计（ 1

18、52529 303132）15（一）免税所得（ 16 17 24）161 、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植172 、农作物新品种的选育183 、中药材的种植194 、林木的培育和种植205 、牲畜、家禽的饲养216 、林产品的采集227 、灌溉 . 农产品初加工 . 兽医 . 农技推广 . 农机作业和维修等农林牧渔服务业项目238 、远洋捕捞249 、其他25（二）减税所得（ 26 2728）261 、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植272 、海水养殖、内陆养殖283 、其他29（三）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得30（四）从事符合条

19、件的环境保护、节能节水项目的所得31（五）符合条件的技术转让所得32（六）其他33五、减免税合计（ 34 35363738）34（一）符合条件的小型微利企业35（二）国家需要重点扶持的高新技术企业36（三）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分37（四）过渡期税收优惠38（五）其他39六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额40七、抵免所得税额合计（ 41 424344）41（一）企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额42（二）企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额43（三）企业购置用于安全生产专用设备的投资额抵免的税额44（四）其他45企业从业人数（全年平均人数）

20、46资产总额（全年平均数）47所属行业（工业企业 其他企业 ）经办人（签章）法定代表人（签章）境外所得税抵免计算明细表填报时间 :年 月 日 金额单位：元（列至角分）抵 免 方 式国家 或地 区境 外 所 得境外所 得换算 含税所 得弥补 以前 年度 亏损免 税 所 得弥补亏损前境外应税所得额可弥 补境 内亏 损境外应纳 税所得额税 率境外所得 应纳税额境外 所得 可抵 免税 额境外 所得 税款 抵免 限额本年可 抵免的 境外所 得税款未超过境外 所得税款抵 免限额的余 额本年可 抵免以 前年度 所得税 额前五年 境外所 得已缴 税款未 抵免余 额定 率 抵 免123456（345）78（67

21、）910（89）11121314（1213）151617直 接 抵 免25%25%25%25%间 接 抵 免*25%*25%*25%*25%*合 计经办人（签章）法定代表人（签章）企业所得税年度纳税申报表附表七 以公允价值计量资产纳税调整表填报时间: 年 月 日 金额单位 :元（列至角分）行次资产种类期初金额期末金额纳税调整额（纳税调减以“”表示）账载金额 公允价值计税基础账载金额 公允价值计税基础12341一、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产21. 交易性金融资产32. 衍生金融工具43. 其他以公允价值计量的金融资产5二、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债61. 交易性金

22、融负债72. 衍生金融工具83. 其他以公允价值计量的金融负债9三、投资性房地产10合计经办人（签章）:法定代表人 （签章）:广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表填报时间 年 月 日金额单位 : 元（列至角分）行次项目金额1本年度广告费和业务宣传费支出2其中：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出3本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出（ 12）4本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入5税收规定的扣除率（ 15%）6本年广告费和业务宣传费扣除限额（ 45）7本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额（ 36，本行 2 行；36，本行 16）8本年结转以后年度扣除额（ 3 6，本行 3 6；3

23、 6，本行 0）9加：以前年度累计结转扣除额10减：本年扣除的以前年度结转额11累计结转以后年度扣除额（ 8 9 10）经办人（签章）：法定代表人（签章）：资产折旧、摊销纳税调整明细表行次资产类别资产原值折旧、摊销年限本期折旧、摊销额纳税调整额账载金额计税基础会计税收会计税收1234567=5-61一、固定资产21. 房屋建筑物32. 飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备43 、. 与生产经营有关的器具工具家具54. 飞机、火车、轮船以外的运输工具65. 电子设备7二、生产性生物资产81. 林木类92. 畜类10三、长期待摊费用111. 已足额提取折旧的固定资产的改建支出122. 租入固定资产的的改建支出133. 固定资产大修理支出144. 其他长期待摊费用15四、无形资产16五、油汽勘探投资17六、油汽开发投资18合计填报日期 : 年 月 日金