工程经济学 第一章 总论

1、1Engineering Economics2教学安排教学安排v教材：教材：工程经济学工程经济学，东北财经大学出版社。，东北财经大学出版社。v教学形式：教学形式：3636学时，以课堂讲授为主，结合课学时，以课堂讲授为主，结合课堂讨论与作业。堂讨论与作业。v作业要求：独立认真完成，严禁抄袭，发现雷作业要求：独立认真完成，严禁抄袭，发现雷同成绩一律为零。同成绩一律为零。v考试：根据出勤率和课堂参与情况考试：根据出勤率和课堂参与情况(50%)(50%)、作业、作业完成情况完成情况(50%)(50%)综合评定学习成绩。无期末考试。综合评定学习成绩。无期末考试。( (旷课，讲话，玩手机扣旷课，讲话，玩手

2、机扣1010分；睡觉，迟到，早分；睡觉，迟到，早退等扣退等扣5 5分分) )3第一章第一章 总论总论学习目标：学习目标： 了解工程及工程项目的有效性；了解工程及工程项目的有效性； 掌握工程经济学的概念、研究对象和掌握工程经济学的概念、研究对象和分析方法；分析方法； 了解工程经济学与相关学科的关系，了解工程经济学与相关学科的关系，为以后各章的学习打下理论基础。为以后各章的学习打下理论基础。4第一章第一章 总论总论 工程概述工程概述 工程经济学的概念，对象和分析方法工程经济学的概念，对象和分析方法 工程经济学与相关学科的关系工程经济学与相关学科的关系 工程经济学的产生与发展工程经济学的产生与发展5

3、1.1 1.1 工程概述工程概述v 1.1.1 1.1.1 工程工程 工程：工程：土木建筑或其他生产、制造部门用土木建筑或其他生产、制造部门用比较大而复杂的设备来进行的工作。比较大而复杂的设备来进行的工作。 工程师：工程师： 工程学：工程学：研究如何将自然资源转变为有益研究如何将自然资源转变为有益于人类的产品的学科。于人类的产品的学科。 6 技术：技术：人类在认识自然改造自然的反复实人类在认识自然改造自然的反复实践中积累起来的有关生产劳动的经验、知践中积累起来的有关生产劳动的经验、知识、技能和设备。识、技能和设备。 科学：科学：关于自然、社会、思维的知识体系。关于自然、社会、思维的知识体系。知

4、识、经验、技能知识、经验、技能劳动工具和装备劳动工具和装备劳动手段和劳动对象劳动手段和劳动对象7 经济：经济：从有限的资源中获得最大的利益。从有限的资源中获得最大的利益。既涉及成本的节约，工程技术方案和技术既涉及成本的节约，工程技术方案和技术措施对企业、国民经济影响的问题，又涉措施对企业、国民经济影响的问题，又涉及到工程经济活动的有效组织与管理问题。及到工程经济活动的有效组织与管理问题。 8 经济学：经济学：“经济学是研究人类和社会经济学是研究人类和社会怎样进行选择的，也就是借助或不借怎样进行选择的，也就是借助或不借助货币，使用有其他用途的稀缺资源助货币，使用有其他用途的稀缺资源来生产各种物品

5、；并且，为了当前和来生产各种物品；并且，为了当前和未来的消费，在社会的各个成员之间未来的消费，在社会的各个成员之间或者集团之间分配这些物品。它分析或者集团之间分配这些物品。它分析改善资源的配置形式所需付出的代价改善资源的配置形式所需付出的代价和可能得到的利益。和可能得到的利益。”9 工程技术与经济关系：工程技术与经济关系：经济和技术不可分经济和技术不可分割，两者相互促进又相互制约。割，两者相互促进又相互制约。经济起决经济起决定作用。定作用。 经 济工程技术宏观经济学：宏观经济学：以国民收入、货币流通、总以国民收入、货币流通、总消费、总投资和一般价格为研究对象，将消费、总投资和一般价格为研究对象

6、，将经济活动作为整体来考虑的经济学。经济活动作为整体来考虑的经济学。微观经济学：微观经济学：以家庭、公司作为研究对象，以家庭、公司作为研究对象，研究局部经济活动的经济学。研究局部经济活动的经济学。10v1.1.2 1.1.2 工程的有效性工程的有效性 工程的有效性应具备两个条件：工程的有效性应具备两个条件： 工程有效性的工程有效性的条件是什么？条件是什么？技术上的可行性技术上的可行性 经济上的合理性经济上的合理性111.2 1.2 工程经济学的概述、对象和研究方法工程经济学的概述、对象和研究方法v 1.2.1 1.2.1 工程经济学的概念工程经济学的概念 以工程项目为主体，以技术以工程项目为主

7、体，以技术- -经济系经济系统为核心，研究如何有效利用资源、提统为核心，研究如何有效利用资源、提高经济效益的科学。高经济效益的科学。 投资所费与投资所得投资所费与投资所得12投资所费投资所费v一是投资活动中的消耗；一是投资活动中的消耗；v二是投资活动中的资源占用。二是投资活动中的资源占用。投资所得投资所得v与投资所费对应的概念即是投资所得，与投资所费对应的概念即是投资所得，是指通过投资活动所取得的有用成果。是指通过投资活动所取得的有用成果。 13v1.2.2 1.2.2 工程经济学的研究对象工程经济学的研究对象 它是工程项目技术经济分析的最一般它是工程项目技术经济分析的最一般方法，即研究采用何

8、种方法、建立何种方方法，即研究采用何种方法、建立何种方法体系，才能正确评估工程项目的有效性，法体系，才能正确评估工程项目的有效性，才能寻求到技术与经济的最佳结合点。才能寻求到技术与经济的最佳结合点。 14（1）对工程经济分析的研究对象是）对工程经济分析的研究对象是具体具体的工程项目。的工程项目。（2 2）工程经济学为具体的工程项目分析）工程经济学为具体的工程项目分析提供方法基础。提供方法基础。（3 3）项目是指以一套独特而相互联系的）项目是指以一套独特而相互联系的任务为前提，有效地利用资源，为实现任务为前提，有效地利用资源，为实现一个特定的目标所做的一次性努力。一个特定的目标所做的一次性努力。

9、注意：注意：15（1 1）研究工程技术实践的经济效益，寻）研究工程技术实践的经济效益，寻求提高经济效益的途径与方法。求提高经济效益的途径与方法。 （2 2）研究如何最有效地利用技术和资源，）研究如何最有效地利用技术和资源，促进经济增长的规律。促进经济增长的规律。 （3 3）研究工程技术发展与经济发展的相）研究工程技术发展与经济发展的相互推动、最佳结合的规律及实现方法。互推动、最佳结合的规律及实现方法。对工程经济学研究对象的不同认识对工程经济学研究对象的不同认识16v1.2.3 1.2.3 工程经济学的分析方法工程经济学的分析方法 理论联系实际的方法理论联系实际的方法 定量与定性分析相结合定量与

10、定性分析相结合 系统分析和平衡分析的方法系统分析和平衡分析的方法 静态评价与动态评价相结合静态评价与动态评价相结合 统计预测与不确定分析方法统计预测与不确定分析方法171.2.4 1.2.4 工程经济问题的主要表现形式工程经济问题的主要表现形式v如何计算某方案的经济效果。如何计算某方案的经济效果。v几个相互竞争的方案应该选择哪一个。几个相互竞争的方案应该选择哪一个。v在资金有限的情况下，应该选择哪一个方案。在资金有限的情况下，应该选择哪一个方案。v正在使用的机器是否应该更换成新的。正在使用的机器是否应该更换成新的。v公共工程项目的预期效益多大时，才能接受公共工程项目的预期效益多大时，才能接受其

11、建设费用。其建设费用。v是遵从安全而保守的行动准则，还是从事能是遵从安全而保守的行动准则，还是从事能够带来较大潜在受益的高风险活动。够带来较大潜在受益的高风险活动。18v据此，工程经济学研究的主要内容包括如下一些方面：据此，工程经济学研究的主要内容包括如下一些方面：v（1）方案评价方法）方案评价方法v研究方案的评价指标，以分析方案的可行性。研究方案的评价指标，以分析方案的可行性。v（2）投资方案选择）投资方案选择v投资项目往往具有多个方案，分析多个方案之间的关系，进行多方案投资项目往往具有多个方案，分析多个方案之间的关系，进行多方案选择是工程经济学研究的重要内容。选择是工程经济学研究的重要内容

12、。v（3）筹资分析）筹资分析v随着社会主义市场经济体制的建立，建设项目资金来源多元化已成为随着社会主义市场经济体制的建立，建设项目资金来源多元化已成为必然。因此，要研究在市场经济体制下，如何建立筹资主体和筹资机必然。因此，要研究在市场经济体制下，如何建立筹资主体和筹资机制，怎样分析各种筹资方式的成本和风险。制，怎样分析各种筹资方式的成本和风险。v（4）财务分析）财务分析v研究项目对各投资主体的贡献，从企业财务角度分析项目的可行性。研究项目对各投资主体的贡献，从企业财务角度分析项目的可行性。 v（5）不确定性分析）不确定性分析v任何一项经济活动，由于各种不确定性因素的影响，会使期望的目标任何一项

13、经济活动，由于各种不确定性因素的影响，会使期望的目标与实际状况发生差异，可能会造成经济损失。为此，需要识别和估计与实际状况发生差异，可能会造成经济损失。为此，需要识别和估计风险，进行不确定性分析。风险，进行不确定性分析。 v（6）价值工程）价值工程v价值工程将产品价值、功能和成本作为一个整体同时来考虑，确保产价值工程将产品价值、功能和成本作为一个整体同时来考虑，确保产品功能的基础上综合考虑生产成本和使用成本，从而创造出总体价值品功能的基础上综合考虑生产成本和使用成本，从而创造出总体价值最高的产品。最高的产品。191.2.5 1.2.5 工程经济分析的基本原则工程经济分析的基本原则v资金的时间价

14、值资金的时间价值今天的今天的1 1元钱比未来的元钱比未来的1 1元钱更值钱。元钱更值钱。 工程经济学中一个最基本的概念是资金具有时间价值。工程经济学中一个最基本的概念是资金具有时间价值。即今天的即今天的1元钱比未来的元钱比未来的1元钱元钱 更值钱。投资项目的目标更值钱。投资项目的目标是为了增加财富，财富是在未来的一段时间获得的，能不是为了增加财富，财富是在未来的一段时间获得的，能不能将不同能将不同 时期获得的财富价值直接加总来表示方案的经济时期获得的财富价值直接加总来表示方案的经济效果呢效果呢?显然不能。由于资金时间价值的存在，未来时期显然不能。由于资金时间价值的存在，未来时期获得的财富价值从

15、现在看来没有那么高，需要打一个折扣，获得的财富价值从现在看来没有那么高，需要打一个折扣，以反应其现在时刻的价值。如果不考虑资金的时间价值，以反应其现在时刻的价值。如果不考虑资金的时间价值，就无法合理地评价项目的未来收益和成本。就无法合理地评价项目的未来收益和成本。201.2.5 1.2.5 工程经济分析的基本原则工程经济分析的基本原则v增量分析增量分析从增量角度进行工程经济分析从增量角度进行工程经济分析v 增量分析符合人们对不同事物进行选择的思维逻辑。对不同方案增量分析符合人们对不同事物进行选择的思维逻辑。对不同方案进行选择和比较时，应从增量角度进行分析，即考察增加投资的方案进行选择和比较时，

16、应从增量角度进行分析，即考察增加投资的方案是否值得，将两个方案的比较转化为单个方案的评价问题，使问题得是否值得，将两个方案的比较转化为单个方案的评价问题，使问题得到简化，并容易进行。到简化，并容易进行。211.2.5 1.2.5 工程经济分析的基本原则工程经济分析的基本原则机会成本机会成本排除沉没成本，即为机会成本。排除沉没成本，即为机会成本。是指做一个选择后所丧失的不做该选择而可能获得的最大利益。简单的讲，可以理解为把一定资源投入某一用途后所放弃的在其他用途中所能获得的利益。任何决策，必须作出一定的选择，被舍弃掉的选项中的最高价值者即是这次决策的机会成本。机会成本对商业公司来说，可以是利用用

17、一定的时间或资源生产一种商品时，而失去的利用这些资源生产其他最佳替代品的机会就是机会成本。 资料、投资者王某可以选择股票和储蓄存款两种投资方式。他于1999年9月1日用1万元购进某种股票，经过一年的操作，到2000年9月1日，投资股票的净收益为450元。如果当时他将这1万元存入银行，一年期定期储蓄存款的年利率为2.25%，扣除利息税，则有180元的实际利息净收益。试根据上述资料思考企业在进行经营决策时为何必须要考虑机会成本因素？如何理解机会成本？221.2.5 1.2.5 工程经济分析的基本原则工程经济分析的基本原则沉没成本沉没成本指由于过去的决策已经发生了的，而不能指由于过去的决策已经发生了

18、的，而不能由现在或将来的任何决策改变的成本。人们在决定是否去由现在或将来的任何决策改变的成本。人们在决定是否去做一件事情的时候，不仅是看这件事对自己有没有好处，做一件事情的时候，不仅是看这件事对自己有没有好处，而且也看过去是不是已经在这件事情上有过投入。我们把而且也看过去是不是已经在这件事情上有过投入。我们把这些已经发生不可收回的支出，如时间、金钱、精力等称这些已经发生不可收回的支出，如时间、金钱、精力等称为为“沉没成本沉没成本”（Sunk Cost） 。 举例说明：举例说明： 如果你预订了一张电影票，已经付了票款且假如果你预订了一张电影票，已经付了票款且假设不能设不能退票退票。此时你付的价钱

19、已经不能收回，就算你不看。此时你付的价钱已经不能收回，就算你不看电影钱也收不回来，电影票的价钱算作你的沉没成本。电影钱也收不回来，电影票的价钱算作你的沉没成本。 23v有无对比有无对比有无对比而不是前后对比。有无对比而不是前后对比。 “有有- -无对比法无对比法”，即将有这个项目和没，即将有这个项目和没有这个项目时的现金流量情况进行对比，有这个项目时的现金流量情况进行对比，“前前- -后对比法后对比法”，即将某一项目实现以，即将某一项目实现以前和实现以后所出现的各种效益费用情况前和实现以后所出现的各种效益费用情况进行对比。进行对比。 v可比性可比性方案之间必须可比。方案之间必须可比。v风险收益

20、的权衡风险收益的权衡必须考虑方案的风险和必须考虑方案的风险和不确定性。不确定性。24 1.3 1.3 工程经济学与相关学科的关系工程经济学与相关学科的关系 （1）工程经济学与西方经济学）工程经济学与西方经济学v工程经济学是西方经济学的重要组成部分。它工程经济学是西方经济学的重要组成部分。它研究问题的出发点、分析问题的方法和主要指研究问题的出发点、分析问题的方法和主要指标内容都与西方经济学一脉相承。西方经济学标内容都与西方经济学一脉相承。西方经济学是工程经济学的理论基础，是工程经济学的理论基础， 而工程经济学则是而工程经济学则是西方经济学的具体化和延伸。西方经济学的具体化和延伸。 （2）工程经济

21、学与技术经济学）工程经济学与技术经济学v工程经济学与技术经济学既有许多共性而又有工程经济学与技术经济学既有许多共性而又有所不同。工程经济学与技术经济的主要所不同。工程经济学与技术经济的主要 区别在区别在于：对象不同、研究内容不同。于：对象不同、研究内容不同。25 1.3 1.3 工程经济学与相关学科的关系工程经济学与相关学科的关系v（3）工程经济学与投资项目评估学）工程经济学与投资项目评估学v工程经济学侧重于方法论科学，而投资项目评估学侧重工程经济学侧重于方法论科学，而投资项目评估学侧重于实质性科学。投资项目评估学具体研究投资项目应具于实质性科学。投资项目评估学具体研究投资项目应具备的条件，工

22、程经济学为投资项目评估学提供分析方法备的条件，工程经济学为投资项目评估学提供分析方法和依据。和依据。v（4）工程经济学与投资效果学）工程经济学与投资效果学v投资效果学研究投资效益在宏观和微观上的不同表现形投资效果学研究投资效益在宏观和微观上的不同表现形式和指标体系。式和指标体系。v工程经济学与投资效果学采用的经济指标存在重大区别。工程经济学与投资效果学采用的经济指标存在重大区别。前者均为一般经济指标，这些指标要么不含有对比关系，前者均为一般经济指标，这些指标要么不含有对比关系，如果有对比关系，也只是一种绝对对比关系；而后者则如果有对比关系，也只是一种绝对对比关系；而后者则必须在同一指标中包含投

23、入与产出内容，反映投入与产必须在同一指标中包含投入与产出内容，反映投入与产出的相对对比关系。出的相对对比关系。26v1.4 1.4 工程经济学的产生与发展工程经济学的产生与发展 工程经济学的产生已有工程经济学的产生已有100100多年。多年。 18871887年，美国的土木工程师亚瑟年，美国的土木工程师亚瑟惠灵惠灵顿出版了著作顿出版了著作铁路布局的经济理论铁路布局的经济理论。 他写道：他写道：“不把工程学简单地理解和定不把工程学简单地理解和定义为建造艺术是很有用处的，从某种意义义为建造艺术是很有用处的，从某种意义上来说，工程经济并不是建筑艺术。我们上来说，工程经济并不是建筑艺术。我们不妨把它精

24、确地定义为一门少花钱多办事不妨把它精确地定义为一门少花钱多办事的艺术。的艺术。” 27 1920 1920年，年，O.B.O.B.戈德曼教授在戈德曼教授在财务工程财务工程学学中研究了投资问题，为工程经济学中中研究了投资问题，为工程经济学中许多原理的产生铺平了道路。许多原理的产生铺平了道路。 1930 1930年，年，E.L.E.L.格兰特教授出版了格兰特教授出版了工程工程经济学原理经济学原理教科书中，从而奠定了经典教科书中，从而奠定了经典工程经济学的基础。工程经济学的基础。 28 1982 1982年，年，J. LJ. L里格斯出版的里格斯出版的工程经济工程经济学学把工程经济学的学科水平向前推

25、进了把工程经济学的学科水平向前推进了一大步。一大步。 近代工程经济学的发展侧重于用概率方近代工程经济学的发展侧重于用概率方法进行风险性、不确定性的新方法研究，法进行风险性、不确定性的新方法研究，以及对非经济因素的研究。以及对非经济因素的研究。29 我国对工程经济学的研究和应用起步于我国对工程经济学的研究和应用起步于2020世世纪纪7070年代后期，其发展过程大致分为三个阶段：年代后期，其发展过程大致分为三个阶段：时 期学科阶段发展状况50年代初雏形阶段经济分析方法阶段。经济分析方法开始应用于工程技术中。60年代初至70年代初第一阶段经济效果学阶段。经济分析方法在工程建设和许多领域得到广泛应用7

26、0年代第二阶段停滞、涣散阶段80年代以后第三阶段蓬勃发展阶段。工程经济学的原理和方法在经济建设的项目评价中得到系统、广泛的应用；学科体系、理论与方法、性质与对象的研究不断深入，形成了较完整的学科体系30 工程经济学的发展及其重要性工程经济学的发展及其重要性 从理论体系上看从理论体系上看，其理论体系和方法论基，其理论体系和方法论基础仍不够完善。础仍不够完善。 从社会实践的广度看从社会实践的广度看，科技发展迅猛，科，科技发展迅猛，科技成果的转化、创新、扩散将形成新的生产力技成果的转化、创新、扩散将形成新的生产力 和经济实力。和经济实力。 从深度方面看从深度方面看，科技与经济的一体化、高，科技与经济

27、的一体化、高新技术的创造应用及其产业化、技术创新活动新技术的创造应用及其产业化、技术创新活动在我国不同企业中的运行规律等，都需要在理在我国不同企业中的运行规律等，都需要在理论探讨和评价方法方面进行深入的研究。论探讨和评价方法方面进行深入的研究。31 小小 结结v工程概念，工程项目有效性两个条件。工程概念，工程项目有效性两个条件。v工程经济学概念、研究对象和研究方法。工程经济学概念、研究对象和研究方法。v工程经济学与相关学科的关系。工程经济学与相关学科的关系。v工程经济学的产生与发展。工程经济学的产生与发展。32 课外知识课外知识v亚当斯密亚当斯密（1723172317901790）是经济学的主

28、）是经济学的主要创立者。要创立者。17231723年亚当斯密出生在苏格年亚当斯密出生在苏格兰法夫郡（兰法夫郡（County FifeCounty Fife）的寇克卡迪）的寇克卡迪（KirkcaldyKirkcaldy）。在亚当斯密出生前几）。在亚当斯密出生前几个月父亲去世；母亲玛格丽特个月父亲去世；母亲玛格丽特（MargaretMargaret）是法夫郡斯特拉森德利）是法夫郡斯特拉森德利（StrathendryStrathendry）大地主约翰）大地主约翰道格拉斯道格拉斯（John DouglasJohn Douglas）的女儿，亚当斯密一）的女儿，亚当斯密一生与母亲相依为命，终身未娶。生与母

29、亲相依为命，终身未娶。 33 他认为人类有自私利己的天性，因此追他认为人类有自私利己的天性，因此追求自利并非不道德之事。倘若放任个人求自利并非不道德之事。倘若放任个人自由竞争，人人在此竞争的环境中，不自由竞争，人人在此竞争的环境中，不但会凭着自己理性判断，追求个人最大但会凭着自己理性判断，追求个人最大的利益，同时有一只的利益，同时有一只“看不见的手（指看不见的手（指市场）市场）”使社会资源分配达到最佳状态。使社会资源分配达到最佳状态。 34v约翰约翰梅纳德梅纳德凯恩斯凯恩斯（John John Maynard KeynesMaynard Keynes），现代西方经济学最），现代西方经济学最有影

30、响的经济学家之一，他创有影响的经济学家之一，他创立的宏观经济学与弗洛伊德所立的宏观经济学与弗洛伊德所创的精神分析法和爱因斯坦发创的精神分析法和爱因斯坦发现的相对论一起并称为二十世现的相对论一起并称为二十世纪人类知识界的三大革命。纪人类知识界的三大革命。351 1、边际消费倾向递减规律：边际消费倾向递减规律：是指人们的是指人们的消费虽然随收入的增加而增加，但在所增消费虽然随收入的增加而增加，但在所增加的收入中用于增加消费的部分越来越少，加的收入中用于增加消费的部分越来越少，凯恩斯认为边际消费倾向递减规律是由人凯恩斯认为边际消费倾向递减规律是由人类的天性所决定的。由于这一规律的作用，类的天性所决定

31、的。由于这一规律的作用，出现消费不足。出现消费不足。 凯恩斯三大基本理论：凯恩斯三大基本理论： 362 2、资本边际效率递减规律：资本边际效率递减规律：资本的边际效率资本的边际效率递减意味着厂商增加投资时预期利润率递减。递减意味着厂商增加投资时预期利润率递减。 3 3、流动性偏好陷阱：、流动性偏好陷阱：或凯恩斯陷阱或凯恩斯陷阱（Keynes trapKeynes trap），是指当利率极低，人们），是指当利率极低，人们会认为这种利率不大可能再降，或者说有价会认为这种利率不大可能再降，或者说有价证券市场价格不大可能上升而只会跌落时，证券市场价格不大可能上升而只会跌落时，人们不管有多少货币都愿意持

32、在手中。人们不管有多少货币都愿意持在手中。 凯恩斯三大基本理论：凯恩斯三大基本理论： 37西方经济学西方经济学是指流行于西欧北美资本主义发是指流行于西欧北美资本主义发达国家的经济理论和政策主张，被称为达国家的经济理论和政策主张，被称为“社社会科学之王会科学之王”。 1515世纪西方经济学产生，世纪西方经济学产生，1818世纪西方经世纪西方经济学建成以来，特别是济学建成以来，特别是1919世纪世纪7070年代以后一年代以后一直到目前为止，被认为是能够说明当代资本直到目前为止，被认为是能够说明当代资本主义市场经济运行和国家调节的重要理论、主义市场经济运行和国家调节的重要理论、概念、政策主张和分析方法进行了综合和系概念、政策主张和分析方法进行了综合和系统化形成的。统化形成的。 381 1A A银行提供银行提供2.55%2.55%的名义利率，每的名义利率，每日计息。日计息。C C银行提供银行提供3.55%3.55%的名义利率，的名义