电梯工程公司事业部资产管理制度

1、第一章 总则一、为了加强固定资产管理，防止固定资产流失， 建立规范的固定资产管理制度，根据相关的法律法规，结合 我公司实际，特制定本管理制度。二、我公司的固定资产实行公司和部门两级管理制 度。行政人事部和各部门代表公司对全公司所有的固定资产 进行统一综合管理，各部门对本部门所有的资产进行具体管 理，对其真实完整性负责，发生短缺，根据具体情况追究赔 偿责任。三、资产范围：资产包括固定资产、低值易耗品、长期投资、货币资金、应收账款及库存商品等第二章 固定资产第一节 固定资产的范围和分类一、我公司的固定资产是指： 1、单位价值 500 元 以上、使用年限 1 年以上、在使用过程中保持原来物质形态 的

2、资产； 2、单位价值虽不足 500 元但使用年限 1 年以上的 资产，包括各种工具和仪器。我公司的固定资产分为： 房屋及建筑物、 交通运输工具、 通用及专用设备、 工具仪器、 以及其它与经营有关的资产等。1、房屋和建筑物包括各种房屋及其附属设备，其 他不动产等。2、交通运输工具包括各种机动车辆。3、通用及专用设备包括消防器材、供电设备、通信设备、文化办公设备及机械、音响设备、视频产品、电子 计算机及其外围设备、烹调器具、餐具、家具、被服、制冷 电器、吸尘器、热水器、照明电器、其他各种电器设备等。4 、工具仪器包括各种电焊机、扳手、检测仪、砝码 等作业和检测工具。5 、其他与经营有关的资产是指未

3、划入上述类别的与 经营有关的各项资产。二、行政财务部应按资产属性分类入账，确定折旧 年限和计划折旧，其中的大类作为二级科目，子类作为三级 科目。固定资产的折旧按取得的实际成本计价：1、购入固定资产按实际支付的买价和增值税额加上支付的运费，保险费、安装费、安装 成本和缴纳的税金确定，若进口设备还应包括支付的关税、 增值税，消费税等、有偿调入的固定资产，应按固定资产原 价入账；2、自行建造的固定资产，按建造过程中发生的实际支 出确定；3、融资租入的固定资产，按租赁协议或合同确定的价款 加上运输费、保险费、安装调试费。4、接受捐赠的资产按同类资产的市场价值估计入账；5、在原有固定资产基础上进行技术改

4、造的，按原账面 价减去技术改造扩建过程中发生的 变价投入，加改扩建发生的支出后的融资入账；6、盘盈的固定资产按重置完全价值入账；7、其它单位投资转入的固定资产，以评估确认或合同 协议确定的价值入账。三、凡符合固定资产标准的不动产及其它资产，一律纳入固定资产进行管理。第二节 固定资产的购置凡购置固定资产必须从工作需要出发，由所需部门事前写出书面申请，经公司主管领导批准后，到行政人事部备案。公司批准部门可以自行采购的，由所需部门自行去购置，购回在本部门办理验收登记手续及台账后，必须到 行政人事部登记备案，购回的工具、仪器、到品质技术部文 员处备案，否则不予报销。二、考虑到编制预算的需要， 1万元以

5、上的大型购置项目，必须在上一年报计划，总经办批准后，纳入当年经 费预算才能购买，预算没有安排的，原则上不予购置，特殊 情况除外。三、电脑网络等办公自动化设备购置必须先报行政人事部，由行政人事部报公司同意后才能购置。购置资产时 必须本着价廉物美的原则进行购置。四、申请流程如下：使用部门直接调拨行政人事部专人购置行政人事部验收及备案（其中工具类到品质技术部文员处备案行政人事部做公司资产帐贴固定资产卡片使用部门自行购置部门验收及台帐行政人事部验收及备案（其中工具类到品质技术部文员处备案行政人事部做 公司资产台帐贴固定资产卡片第三节固定资产验收与领用一、凡购入固定资产，到货后，必须要有经办人之外的 人

6、进行验收签字，然后到行政人事部办理固定资产登记（工 具仪器统一到品质技术部登记备案），并统一贴“固定资产卡片”，填写“固定资产入库单”交行政人事部做资产入账二、货先到款后付的或是相关发票后到的，到货时 就得验收入库，凭入库单，到行政财务部备案，等付款后或 者票据到后，再到行政人事部办理正规入帐手续。三、公司行政人事部将所有的固定资产分门别类登 记在卡片上，每一个固定资产在价值、地点累计机制等方面 有任意变动，都应记录在卡片的“变动记录”栏上，做到资 产与卡同在，同时公司行政人事部必须定期或不定期与实物 管理部门进行实地盘查，以确保帐、表和物相符。“固定资产卡片：内容包括：1、公司名称，固定资产

7、类别，卡片序号；2、固定资产名称，规格型号，单价、数量、金额、折旧 年限、购进日期、累计原值、摘要、存放地点；3、变动记录。四、为了明确资产的保管责任，使用固定资产必须统 一到行政人事部办理领用手续。领用部门的负责人是本部门 所领用资产的第一责任人，领用时必须有部门负责人签字。 至于本部门的资产如何分配管理，由该部门负责人统一调 配，实行一人一表，一室一表，所有表格一式三份，分别由 使用人（保管人）、部门负责人、行政人事部各一份。五、受捐赠的固定资产也必须到行政人事部门办理登记 入帐和领用手续。第四节固定资产的调拨、租借与交接一、本部门所管固定资产在本部门内部流动，由所 属部门负责人负责，但必

8、须做好相关记录工作，大件资产的 内部调动，特别是存放地点变动较大的，必须报行政财务部 备案，并办理相关的内部调拨手续。二、不同部门间调拨使用固定资产，必须由使用部 门提出书面申请，经公司同意后，到行政财务部办理固定资 产内部调拨增减手续，方可移动资产。三、内部人员调动，原则上资产不挪动。新老人员 间，必须办理资产交接手续，部门负责人调整的，交接时必 须由行政主管领导监交；离职人员离职时也必须办理资产交 接手续；调出人员，必须办理资产交接手续后，才可办理工 资转移关系。四、固定资产调拨或赠送给外单位，必须由经办部门提 出书面申请，经公司同意后，到行政财务部办理固定资产调 减手续。五、固定资产出租

9、或外借，具体资产管理部门必须 提出书面申请，经公司同意后，到行政人事部备案。具体资 产管理部门必须与受租方或受借方签定合同，明确资产管理 责任，合同副本送行政财务部以备核对。合同内容原则上应包括修缮保养、税捐负担、租金、归还期限、保持原状、附 属设备明细、违约责任等。第五节 固定资产日常管理与维护一、固定资产的日常管理与维护一般由具体的资产管理 部门负责，部门负责人为第一责任人，计算机网络等设备的 维护与管理，由行政财务部负责；二、各部门使用资产时须爱护爱惜，因使用不当而造成的损失，由直接使用人给予赔偿。日常使用中发现损坏或短 少应及时逐级上报给部门领导及相关管理部门（行政人事部 处）。第六节

10、固定资产维修与报废处理、固定资产的维修必须由具体资产管理部门提出书面申请，经认定有必要的，报公司领导批准后，到行政人事部 备案，才能维修。可自行维修的，本着先报预算，货比三家, 价廉物美的原则维修。二、对于闲置不用的固定资产，由具体资产管理部门，在一年一度清查时，列出清单，视其有无利用价值及利 用价值大小提出处理意见，三、固定资产处理原则上作价出售，也可作为赠送 处理，具体由公司决定。作价出售的所得收入，上交行政人 事部做营业外收支处理。第七节固定资产清查一、固定资产应实行定期清查制。各部门实行半年清查一次，将清查结果报行政财务部，行政财务部可对各部 门自查结果进行抽查；公司实行一年清查一次，

11、由清产核资 领导小组，对全公司的资产进行全面清理。第八节 固定资产责任处理一、 新增资产未到行政财务部、品质技术部办理登 记与领用手续的，一经查实，将给予相关人员批评处理。未 经批准擅自出租、出借、赠送给外单位或个人的，经办部门 负责人负责原物追回：可追回原物的，给相关人员只作通报 批评；追回的原物已经损坏但可修复的，由该部门负责人负 责修复（费用自理）；追回的物品无法修复和没有追回原物 的，按管理不善短少固定资产进行赔偿（见下款）。固定资 产一经发现短少或损坏，应查明具体原因，分别处理：属于 管理不善或使用不当造成的，应由直接责任人按帐面价格的 一定比例进行赔偿 （使用不到 5 年的按 80

12、赔偿， 使用 5 年 以上的按 50赔偿） ，找不到直接责任人的由部门负责人进 行赔偿；管理上已履行了职责，而被偷窃丢失的，视情况追究部门负责人和具体管理使用人的责任，但同时应追究保安 人员的责任；属于不可抗力的原因导致资产损失的，免除责 任。二、固定资产报废由其责任人填写固定资产报废 申请 ，由本部门经理、 公司执行董事并经专业人士确认后， 交行政人事部备案，并报行政人事部做相应的清账处理。三、其他凡是有违本制度有关规定的， 公司均可作为违反 公司有关管理制度处理，视情节轻重给予相应的行政和经济 处罚，具体处理，届时，由公司另行决定。第三章 低值易耗品管理、 低值易耗品内容及定义：包括办公用

13、品、办公设备 及工程工具、设备等价格在 500 元以下的低值易耗品二、 低值易耗品的领用 : 领用办公用品及工具、设备 的人员或部门需到行政人事部办理领用登记手续，在低值易 耗品的领用登记本上根据内容逐项认真填写领用记录 , 以备 查询。属于正常消耗磨损的易耗品，可以旧换新，若属人为 损坏造成公司经济损失的，将追究赔偿责任。第四章 货币资金及应收账款的管理一、货币资金主要包括银行存款及现金，要求出纳人员 认真编制现金、银行收支明细表，严格遵守银行、现金结算 制度，保证账实、账证、账账相符，及时登记现金、银行存 款日记账，做到日清月结。二、应收账款管理制度：行政财务部会计在应收款项到期前七天，应及时通知收款业务部门并根据要求开出相对应 的发票或有效的收款凭据，保证资金的及时回笼，最大限度 的减少坏账损失，如有超过收款期资金还未回笼的，应及时 计提坏账准备并把相关情况书面汇报至执行董事处。第五章 长期投资管理一、对投资比例达到 20%（含）以上的被投资公司 , 行政财 务部应建立投资管理档案，凡达到章程中规定的重要事项 时，应及时跟进并全面参与。二、对采用