财务共享服务中心的成熟发展模式

1、Page 1 在保险行业，在保险行业，IBM 全球团队为各国客户提供端到端的服务，包括业务战略、全球团队为各国客户提供端到端的服务，包括业务战略、客户关系管理、绩效改进客户关系管理、绩效改进熟悉国际和两岸三地保险的业务熟悉国际和两岸三地保险的业务通过在国际和中国大陆、香港、台湾成功实施核心系统的经验，不仅熟悉各自的业务流程和功能，而且有一批经验丰富的顾问有类似项目的成功经验有类似项目的成功经验在国内外多家保险公司成功实施了类似的客户管理和业务转型的项目有完整的保险解决方案有完整的保险解决方案在IBM的知识库中存有完整的保险业务解决方案、CBM模型和着眼于全局的先进数据模型IAA，这为可持续发展

2、奠定了坚实的基础。 中国太平洋保险股份有限公司中国太平洋保险股份有限公司Page 2 集团集团财务/资产集团规划/SBU战略监控/投资管理收购、兼并公关人才培养法律审计集团营销研发采购/物流销售网络人事管理业务运营财务管理模式财务管理模式战略管理模式战略管理模式经营管理模式经营管理模式管理模式管理模式功能和人员配置功能和人员配置业务单元角色业务单元角色决策中心战略业务单元/利润中心经营单元财务/资产集团规划/SBU战略监控/投资管理收购、兼并公关人才培养法律审计现金管理监控实施与资源协调财务预算和控制集团战略的实施和控制子公司 / 分支机构运作的管理和控制财务/资产集团规划监控/投资管理收购、

3、兼并战略制定公关人才培养法律审计营销现金管理+ 总部组织机构的管理下属业务单元下属业务单元核核心心功功能能 集团收益最大化 红利/资金回收 企业的高质量目标目标 战略资源优化配置 协调的管理 共享平台管理 各业务单元的增长 所有企业战略和操作效果最大化 操作控制、功能和业务领域优化 市场份额增长金融控股集团在管理模式上的选择金融控股集团在管理模式上的选择Page 3 财务战略与规划财务战略与规划业绩管理业绩管理投资管理投资管理资金管理资金管理成本核算成本核算 增加对集团运营和发展息息相关领域的关注：计划预算与集团的业务运营完全集成，内部和外部的业绩指标并逐层分解到业务对可标识出业务发展机会的分

4、析信息进行实时访问的能力 在保护集团资产的关键领域（如风险管理、内部控制、合规性等）构建能力 集中或外包低价值和商品化的活动财务职能财务职能关注的领域关注的领域全面预算全面预算价值：财务为集团提升关键价值价值：财务为集团提升关键价值集团业务职能集团业务职能战略规划战略规划业务整合业务整合价值管理价值管理资本运作资本运作人力资源管理人力资源管理业务扩张与发展业务扩张与发展投资投资/ /增加公司增加公司内部的能力内部的能力内部共享内部共享/ /外包外包Page 4 根据根据IBM的调查结果，对国内企业集团成立共享服务中心的受益进行如下的调查结果，对国内企业集团成立共享服务中心的受益进行如下排序排序

5、中国的大型企业集团成立共享服务中心，按收益由低到高的顺序主要有如下目的：降低成本、提高运营中国的大型企业集团成立共享服务中心，按收益由低到高的顺序主要有如下目的：降低成本、提高运营效率、优化并标准化流程、加强风险控制。最终通过整体财务转型的实现，使财务更加贴近业务效率、优化并标准化流程、加强风险控制。最终通过整体财务转型的实现，使财务更加贴近业务加强风险管控标准化、优化流程提高运营效率降低成本 通过集中，对重要的财务活动加以控制，例如：资金支付等 通过集中，确保集团各公司的业务流程一致 通过集中，提供关键业务工作的运营效率，例如：集中统一关账 在新公司成立时，不需要在当地培训会计核算人员实现整

6、体财务转型实现整体财务转型实现实现财务财务管理管理效率效率提升提升实现实现集团集团运营运营价值价值提升提升Page 5 财务共享中心的总体职能定位财务共享中心的总体职能定位“核算、报账、资金一体化核算、报账、资金一体化”，这是对未来财务共享中心的职能定位。，这是对未来财务共享中心的职能定位。Page 6 本项目旨在使财务共享的主体成型本项目旨在使财务共享的主体成型要通过本次项目成型的财务共享主体包括：财务共享组织和职能框架确立、会计流程整合、集中数要通过本次项目成型的财务共享主体包括：财务共享组织和职能框架确立、会计流程整合、集中数据平台、集中收付据平台、集中收付这是实现财务转型的关键起步。这

7、是实现财务转型的关键起步。Page 7 IBM建议的财务共享服务中心的总体运行模式建议的财务共享服务中心的总体运行模式公司公司报帐点报帐点报帐职能报帐职能核算职能核算职能结算职能结算职能维护支持职能维护支持职能总公总公司司分公分公司司中支中支/ /支支报帐报帐报帐报帐报帐审核报帐审核系统性审核系统性审核凭证生成与过账凭证生成与过账凭证归档凭证归档会计档案保管会计档案保管集中收付集中收付资金调拨资金调拨出纳出纳银行银行对帐对帐系统维护操作系统维护操作变更变更控制控制适当适当授权授权账户管理账户管理信息录入信息录入/ /校验校验资金资金上划上划资金资金申请申请总部报账总部报账Page 8 财务共享

8、服务职能一：集中报账财务共享服务职能一：集中报账报帐点报帐点总公司总公司分公司分公司支公司支公司报帐信息报帐信息客户客户银行银行/ /经代经代营销员营销员员工员工供应商供应商税务局税务局保险业务系统保险业务系统HRHR系统系统业务业务收付收付佣金佣金手续费手续费发票发票/ /申请申请单单发票发票/ /验收验收单单完税完税凭证凭证其他业务系统其他业务系统报销报销/ /请购请购系统系统信息采集业务发生信息传递信息清分信息处理信息归档信息查询集集中中报报帐帐审审核核/处处理理Page 9 财务共享服务职能二：集中核算财务共享服务职能二：集中核算报帐中心报帐中心核算中心核算中心报帐审核报帐审核信息录入

9、信息录入系统审核系统审核凭证生成凭证生成凭证归档凭证归档会计档会计档案保管案保管2 2报账审核要求报账审核要求共享推行初期，对单据进行严格的审核，未来可配合预算、内审和员工信用制度的完善，将部分报帐审核转移至事后稽核。完善的全面预算管理完善的全面预算管理4 4会计档案保管会计档案保管原始会计档案在当地保存影像/实物票据匹配保存良好的税务关系良好的税务关系严格的内审制度严格的内审制度5 5报帐分布与核算的关系报帐分布与核算的关系报账初核、信息录入与会计凭证保管的地点关系单据单据传递传递1 1单据传递方式单据传递方式通过影像系统上传报账信息通过快递方式传递原始单据影像系统成熟度影像系统成熟度快递公

10、司服务质量快递公司服务质量员工信用体系员工信用体系核算规则、映射标准化核算规则、映射标准化系统根据预定义规则生成分录3 3标准化的业务事项标准化的业务事项Page 10 财务共享服务职能三：集中结算财务共享服务职能三：集中结算结算平台结算平台银行系统银行系统柜面柜面银行银行 邮政网点邮政网点零星支出付款零星支出付款银行代收直接存入代理机构代理机构 团险团险银行转账网银上划实时信息现金备用金电汇/支票网上银行银企互联网银下划资金计划集中付款集中付款分散付款分散付款银行银行资金资金管理管理网络网络支票账户管理账户管理资金结算资金结算资金调拨资金调拨资金监控资金监控业务系统业务系统保险业保险业务系统

11、务系统佣金系统佣金系统过帐稽核触发财务系统财务系统稽核Page 11 1 1业务收入及操作流程业务收入及操作流程 1010资金管理流程资金管理流程业务收入数据核对 银行账户管理业务收入数据调整 资金上划业务收入凭证生成 资金申请/下拨2 2业务支出及操作流程业务支出及操作流程 共享中心集中支付业务支出数据核对 共享中心集中支付失败处理业务支出数据调整 下属公司自行支付业务支出凭证生成 备用金申请和管理3 3佣金计提及发放流程佣金计提及发放流程 1111工程管理流程工程管理流程佣金计提和确认 工程进度暂估佣金发放（集中支付） 工程按进度付款佣金发放（分散支付） 在建工程暂估转固4 4费用审批权限

12、及流程费用审批权限及流程 工程决算转固员工报销申请提交和审批 工程减值部门费用申请提交和审批 1212预付款管理流程预付款管理流程5 5员工借款审批及流程员工借款审批及流程 预付款申请员工借款申请及审批 预付款支付员工借款支付 1313账务处理流程账务处理流程员工借款追踪和清理 共享中心账务核算（见扫描件）6 6工资计提及发放流程工资计提及发放流程 共享中心账务核算（见原始单据）工资和福利费计算（集中） 共享中心账务核算（不见单）工资和福利费计算（分散） 共享中心月结/年结工资和福利费支付 共享中心会计凭证归档和保管7 7手续费支付流程手续费支付流程 共享中心财务支持银行/其他手续费计算 14

13、14单据传递及审核流程单据传递及审核流程银行手续费支付（银行约定比率） 原始单据传递流程省分公司单据其他手续费支付 原始单据传递流程中支公司单据8 8税金计提及支付流程税金计提及支付流程 原始单据传递流程营销服务部单据税务信息维护 原始单据补充与退回流程-单据补充税金计提 原始单据补充与退回流程-省分公司单据退回税金申报 原始单据补充与退回流程-中支公司单据退回税金缴纳及记账流程 原始单据审核流程9 9资产审批权限及流程资产审批权限及流程 原始单据归档固定资产采购申请（集中/分散采购） 1515影像扫描流程影像扫描流程固定资产增加 原始单据扫描固定资产调拨（部门内部门间机构间） 影像文件审批固

14、定资产报废/清理 影像文件存档固定资产折旧 影像文件调用固定资产盘点 固定资产减值 在共享服务中心的流程设计中，考虑流程的标准化和可实现性，在共享服务中心的流程设计中，考虑流程的标准化和可实现性，结合业界领先实践进行适当统一和优化结合业界领先实践进行适当统一和优化SPORTS12通过服务水平协议界定财务共享服务中心、业务单位和地市财通过服务水平协议界定财务共享服务中心、业务单位和地市财务部门各方的责任。我们以服务水平责任管理明细予以说明务部门各方的责任。我们以服务水平责任管理明细予以说明示例SPORTSPage 13 系统开发实施系统开发实施Page 14 总体功能架构设计总体功能架构设计应用平台服务支持平台集成平台OA/HR系统LDAPERP统一门户表单&流程审批财务核算数据查询ReaderFlashHTML基础数据集成权限集成数据映射业务应用集成 安全管理流程引擎表单定制工具流程设计工具权限管理流程监控报表定制工具归档管理Page 15 服务支持平台服务支持平台应用平台流程审批及查询服务支持平台流程实例 流程监控 数据归档 查询统计 流程引擎 流程模型 流程建模表单设计流程定义权限设置访问设置Page 16 应用平台设计应用平台设计-财务核算数据查询财务核算数据