国际货物运输与保险国际贸易支付

1、2021/2/1112021/2/112国国际际贸贸易易支支付付国际货款的支付工具国际货款的支付工具国际货款支付方式国际货款支付方式支票支票托收托收信用证信用证本票本票汇票汇票汇付汇付2021/2/113（一）（一）汇票 1.汇票的定义汇票的定义 我国票据法我国票据法:汇票是汇票是出票人出票人签发的签发的,委托委托付款人付款人在见票时或者在指定日期在见票时或者在指定日期无条件无条件支付确定的金支付确定的金额给收款人或持票人的票据额给收款人或持票人的票据2021/2/114银行汇票样本银行汇票样本2021/2/1152. 汇票的内容汇票的内容2021/2/116二、汇票内容详解二、汇票内容详解

2、（一）绝对必要记载项目（一）绝对必要记载项目 1、写明、写明“汇票汇票”字样字样 2、无条件书面支付命令、无条件书面支付命令 (unconditional order to pay) (1)书面形式书面形式 (2)支付命令支付命令 (3)无条件性无条件性 票据支付的文义不能附加某项条件及支付方式不能受限制票据支付的文义不能附加某项条件及支付方式不能受限制,否否则票据无效。则票据无效。票据必须采用书面形式票据必须采用书面形式,包括印刷、手写和打字包括印刷、手写和打字等等,但不能以铅笔或类似书写工具做成。但不能以铅笔或类似书写工具做成。支付命令用英语的祈使、命令的语气支付命令用英语的祈使、命令的语

3、气,如如“PAY TO CO. OR ORDER THE SUM OF U.S. DOLLARS TEN THOUSAND”,不能使不能使用商量或请求语气书写用商量或请求语气书写(如如“WE WOULD BE GLAD IF YOU WILL PAY.”,“WOULD YOU PLEASE PAY”)。2021/2/117 3、确定的金额、确定的金额(certain in money) 4、出票日期、出票日期 (date of issue) 出票日期即为汇票签发日期。出票日期即为汇票签发日期。金额必须确定金额必须确定, ,不能模棱两可不能模棱两可 如如“大约付大约付10001000美元美元”、

4、“付付2 0002 000马克左右马克左右”、“付付1010万或万或1515万日元万日元 ”, ,“付付10001000美元加利息美元加利息”等。这些表示方法都错等。这些表示方法都错误。误。2021/2/118 列明出票日期列明出票日期可以可以:确定汇票到期日确定汇票到期日。假设汇票付款期限为出票。假设汇票付款期限为出票日后日后30天付款天付款(AT 30 DAYS FROM THE DATE HEREOF),如汇如汇票出票日为票出票日为“JUL. 13, 2006”,则汇票付款满期日为则汇票付款满期日为“AUG. 12, 2006”。 为避免混淆为避免混淆,出票日期建议使用月份的名称出票日期

5、建议使用月份的名称(如如JAN.,FEB.,MAR. 等或等或JANUARY,FEBRUARY,MARCH等等)而不要使用数字而不要使用数字。2021/2/119 5 5、付款人名称、付款人名称 (drawee,addressee)(drawee,addressee) 也称为受票人名称也称为受票人名称, ,是出票人出票指向的汇票付款人或承兑是出票人出票指向的汇票付款人或承兑人。人。付款人名称和地址必须书写清楚付款人名称和地址必须书写清楚, ,以便持票人向其提示以便持票人向其提示要求付款或承兑。要求付款或承兑。 6 6、收款人名称、收款人名称(payee)(payee) 汇票上的汇票上的“收款人

6、收款人”通常称为通常称为“抬头抬头” 汇票的抬头有三种写法汇票的抬头有三种写法: : (1)(1)限制性抬头限制性抬头 (2)(2)指示性抬头指示性抬头 (3)(3)来人抬头来人抬头2021/2/1110 (1)限制性抬头限制性抬头(RESTRICTIVE ORDER)。这种汇票这种汇票不能背书转让。不能背书转让。 常见的表示方法有常见的表示方法有:PAY TO C COMPANY ONLY; PAY TO C COMPANY, NOT TRANSFERABLE; PAY TO C COMPANY, NOT NEGOTIABLE。 (2) 指示性抬头指示性抬头(DEMONSTRATIVE OR

7、DER)。这。这种汇票可以背书转让。种汇票可以背书转让。 常见的表示方法有常见的表示方法有:PAY TO THE ORDER OF C COMPANY ONLY;PAY TO THE ORDER OF C COMPANY;PAY TO C COMPANY OR ORDER。 如汇票抬头记载为如汇票抬头记载为“PAY TO C COMPANY”,但没有加注但没有加注 限制转让字样限制转让字样,这种汇票应视为这种汇票应视为“指示性抬头指示性抬头”的汇票的汇票,可以可以背书转让。背书转让。2021/2/1111 (3) 来人抬头来人抬头(BEARER ORDER)。 这种汇票不记载收款人名称这种汇票

8、不记载收款人名称,而只写而只写“付给持票人付给持票人”,这种汇票可以流通转让这种汇票可以流通转让,而且是仅凭交付就可转让。而且是仅凭交付就可转让。常见的记载方法有常见的记载方法有:PAY TO BEARER（持票（持票人）人）;PAY TO C COMPANY OR BEARER。 我国票据法不允许做成我国票据法不允许做成“来人抬头来人抬头”的汇票。的汇票。2021/2/1112 7出票人签章出票人签章(DRAWERS SIGNATURE)。 出票人在开出汇票时出票人在开出汇票时,首先他要签字首先他要签字,承认自己的债务责承认自己的债务责任任,汇票方可有效。汇票方可有效。出票人如为公司出票人如

9、为公司,应由公司法人代表应由公司法人代表签字签字(最好是手签最好是手签)加盖公司公章加盖公司公章;如出票人是个人如出票人是个人,如果如果代理他的委托人签字代理他的委托人签字,而委托人是公司、单位、银行或而委托人是公司、单位、银行或团体时团体时,应在公司名称前加上应在公司名称前加上“FOR”或或“ON BEHALF OF”或或“FOR AND ON BEHALF OF” 字样字样,并在个人签并在个人签字后面写上职务名称字后面写上职务名称,如如: FOR ABC CO., LTD., NEW YORK JOHN SMITH, MANAGER 2021/2/11132021/2/1114案例案例 假

10、定纽约公司假定纽约公司A向巴黎公司向巴黎公司B采购一批物品采购一批物品,订单（订单（P/O）号）号为为95E03LC001,价值为价值为$10000,约定装运后约定装运后30天付款。巴天付款。巴黎公司黎公司C向纽约公司向纽约公司D采购一批商品采购一批商品,价值为价值为$10000,假定货假定货物装运日期为物装运日期为2008.7.10。而公司。而公司B与与C之间刚好存在某种之间刚好存在某种业务关系业务关系,如如C向向B借贷或提供物品与劳务。关系如下图借贷或提供物品与劳务。关系如下图:2021/2/1115 汇票解决方案汇票解决方案 案例中的法国公司案例中的法国公司B可以开立一张汇票可以开立一张

11、汇票,收款人是法国公司收款人是法国公司C,受票人是美国公司受票人是美国公司A。汇票开立后。汇票开立后,B将汇票交给将汇票交给C,以此汇票以此汇票解决解决B与与A、A与与C之间的债权债务关系。之间的债权债务关系。 法国公司法国公司C收到汇票后收到汇票后,为了清偿其对美国公司为了清偿其对美国公司D的债务的债务,可以可以将以上汇票通过背书转让给将以上汇票通过背书转让给D,由由D去向去向A提示汇票提示汇票,要求要求A付付款。这样一来款。这样一来,两笔国际间的债权、债务关系通过一张汇票两笔国际间的债权、债务关系通过一张汇票,最终在美国得以清偿最终在美国得以清偿,以票据的流通替代了现金的流通以票据的流通替

12、代了现金的流通,非常非常简便。简便。 收 款 人 受 票 人 (付 款 人 ) 出 票 人 (签 章 ) CBA2021/2/1116（二）（二） 本票本票 一、本票的定义一、本票的定义 英国英国1882年票据法年票据法: A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another, signed by the maker, engaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certa

13、in in money to or to the order of a specified person, or to bearer. 本票是一项无条件的书面支付承诺本票是一项无条件的书面支付承诺,由一人做成由一人做成,并并交给另一人交给另一人,经制票人签名承诺在即期或在某一固经制票人签名承诺在即期或在某一固定日期或可确定的将来日期定日期或可确定的将来日期,支付一定数目的金额支付一定数目的金额给一特定之人或其指定之人或来人。给一特定之人或其指定之人或来人。2021/2/1117本票式样 在国际贸易结算中在国际贸易结算中使用的本票使用的本票,多是多是银行本票银行本票2021/2/1118收款人收

14、款人出票人出票人&付款人付款人二、本票基本关系人二、本票基本关系人1、出票人即付款人、出票人即付款人(maker)2、收款人、收款人(payee)2021/2/11192021/2/11202021/2/1121四、本票与汇票的区别四、本票与汇票的区别 1 1、基本当事人不同、基本当事人不同 2 2、付款方式不同、付款方式不同 本票的出票人自己出票自己付款本票的出票人自己出票自己付款, ,是承诺式票据是承诺式票据; ; 汇票是出票人要求付款人无条件地支付给收款人的书汇票是出票人要求付款人无条件地支付给收款人的书面支付命令面支付命令, ,付款人没有义务必须支付票款付款人没有义务必须支付票款, ,

15、除非他承除非他承兑了汇票兑了汇票, ,所以汇票是命令式或委托式的票据。所以汇票是命令式或委托式的票据。 3 3、包含的交易数不同、包含的交易数不同 本票包含一笔交易结算本票包含一笔交易结算; ;汇票包含两笔交易结算。汇票包含两笔交易结算。 4 4、本票不允许制票人与收款人做成相同一个当事人、本票不允许制票人与收款人做成相同一个当事人, ,汇票允许出票人与收款人做成相同一个当事人。汇票允许出票人与收款人做成相同一个当事人。2021/2/1122五、本票的种类五、本票的种类 商业本票商业本票: :工商企业为出票人工商企业为出票人 银行本票银行本票: :银行为出票人银行为出票人 国际小额本票国际小额

16、本票 旅行支票旅行支票 流通存单流通存单 中央银行本票中央银行本票 各种债券各种债券 国库券国库券2021/2/1123(三三)支票支票 1. 支票定义支票定义 支票是无条件的书面支付命令支票是无条件的书面支付命令,是一种以银行为付款人的是一种以银行为付款人的即期汇票。即期汇票。 2. 支票解决方案支票解决方案 假设美国假设美国A公司的资金账户银行为纽约公司的资金账户银行为纽约ABC银行银行,A公司可公司可以通过开立支票来履行其对以通过开立支票来履行其对B的债务。对于装运日后的债务。对于装运日后30天天付款的票据付款的票据,由于支票都是即期的由于支票都是即期的,其要反映远期付款的出其要反映远期

17、付款的出票日期填写方法与本票或汇票不同。本例中票日期填写方法与本票或汇票不同。本例中,本票与汇票本票与汇票的出票日期可以同为的出票日期可以同为 “JULY 13, 2006”,但支票需要填但支票需要填写写“AUG. 9, 2006”,即装运日即装运日“JULY 10, 2006”后后30天满期的那天。天满期的那天。2021/2/1124转账支票2021/2/11252021/2/1126三、支票的必备项目三、支票的必备项目 （一）写明（一）写明“支票支票”字样字样 （二）无条件书面支付命令（二）无条件书面支付命令 （三）确定的金额（三）确定的金额 （四）出票人名称及签字（四）出票人名称及签字

18、（五）出票日期（五）出票日期 （六）付款银行名称（六）付款银行名称2021/2/1127支票的种类支票的种类2021/2/1128五、支票的止付与拒付五、支票的止付与拒付 出票人撤销其开出的支票就是止付出票人撤销其开出的支票就是止付 付款行对不符合要求的支票拒绝付款并退票付款行对不符合要求的支票拒绝付款并退票就是拒付就是拒付2021/2/1129汇票、本票、支票的区别汇票、本票、支票的区别汇票汇票本票本票支票支票无条件支付无条件支付命令命令承诺承诺命令命令基本当事人基本当事人出票人、付款人、收出票人、付款人、收款人款人出票人、收款人出票人、收款人出票人、付款人、收出票人、付款人、收款人款人主债

19、务人主债务人承兑前承兑前:出票人出票人承兑后承兑后:承兑人承兑人出票人出票人出票人出票人出票人的责任出票人的责任担保付款人承兑和付担保付款人承兑和付款款自负付款责任自负付款责任担保付款人付款担保付款人付款期限期限即期、远期即期、远期即期、远期即期、远期即期（见票即付）即期（见票即付）出票份数出票份数一套（一般一式两份）一套（一般一式两份）一张一张一张一张付款人付款人任何人任何人自己自己银行银行票据行为票据行为无保付无保付无承兑、参加承兑、无承兑、参加承兑、参加付款、保付参加付款、保付有保付有保付,无承兑、参无承兑、参加承兑、参加付款加承兑、参加付款2021/2/1130国国际际贸贸易易支支付付

20、国际货款的支付工具国际货款的支付工具国际货款支付方式国际货款支付方式支票支票托收托收信用证信用证本票本票汇票汇票汇付汇付2021/2/1131汇付一、汇付的概述一、汇付的概述二、汇付的三种方式及其业务流程二、汇付的三种方式及其业务流程三、汇款的解付与偿付三、汇款的解付与偿付四、汇款方式在国际贸易中的应用四、汇款方式在国际贸易中的应用2021/2/1132（一）什么是汇付（一）什么是汇付? 是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求求,以一定的方式将一定金额以一定的方式将一定金额,通过国外联行或通过国外联行或代理行作为付款银行（汇入行）代理行作为付款银行（汇入

21、行）,付给收款人付给收款人（债权人）的一种结算方式。（债权人）的一种结算方式。一、汇付的概述又称又称汇款汇款（remittance）2021/2/1133（二）汇付的四个基本当事人1、汇款人汇款人(remitter)在进出口业务中通常是在进出口业务中通常是买方买方。2、收款人收款人(payer or beneficiary)在进出口业务中通常是在进出口业务中通常是卖方卖方。3、汇出行汇出行(remitting bank)接受汇款人的委托接受汇款人的委托,办理办理汇出汇款汇出汇款业务的银行。业务的银行。4、汇入行汇入行(paying bank)又叫又叫付款行付款行或或解付行解付行。汇入行通常是汇

22、出行的汇入行通常是汇出行的联行或代理行联行或代理行。 2021/2/1134二、汇付的三种方式及其业务流程汇付的三种方式汇付的三种方式信汇信汇:Mail Transfer (M/T)票汇票汇:Remittance by Banks Demand Draft (D/D)电汇电汇:Telegraphic Transfer (T/T)2021/2/1135（一）信汇(M/T)1、信汇的概念及特点、信汇的概念及特点 信汇是信汇是汇出行应汇款人的要求汇出行应汇款人的要求,用用航空信函航空信函通知汇入通知汇入行向收款人付款的方式。行向收款人付款的方式。 信汇的优点是信汇的优点是收费较低廉收费较低廉,但由于

23、但由于中转环节多中转环节多,易于遗易于遗失或被耽搁失或被耽搁,对于一些对于一些金额不大金额不大,或或收款不急收款不急的汇款可的汇款可采用信汇的方法。采用信汇的方法。 2021/2/11362、信汇结算业务流程（M/T)付款人付款人（进口商）（进口商）收款人收款人（出口商）（出口商）信汇申请书信汇申请书交款付费交款付费汇入行汇入行信汇委托通知信汇委托通知付讫借记通知付讫借记通知付付款款汇款汇款通知通知收收据据买卖合同约定以买卖合同约定以信汇为结算方式信汇为结算方式汇出行汇出行信信汇汇回回执执2021/2/1137汇款人填写汇款人填写信汇汇款申请书信汇汇款申请书, ,交款付费交款付费给汇出行。给汇

24、出行。汇款人取回汇款人取回信汇回执信汇回执。汇出行制作汇出行制作信汇委托书或支付委托书信汇委托书或支付委托书邮寄汇入行。邮寄汇入行。 汇入行收到汇入行收到信汇委托书或支付委托书信汇委托书或支付委托书, ,核对签字无误核对签字无误后后, ,将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。并通知收款人。收款人凭收据取款。收款人凭收据取款。汇入行借记汇出行帐户汇入行借记汇出行帐户, ,取出头寸取出头寸, ,解付解付汇款给收款汇款给收款人人汇入行将汇入行将借记付讫通知书借记付讫通知书寄给汇出行寄给汇出行, ,通知它汇款解通知它汇款解付完毕付完毕信汇结算

25、业务流程（M/T)2021/2/1138（二）电汇（T/T)1、电汇的概念及特点、电汇的概念及特点 电汇是汇出行应汇款人的要求电汇是汇出行应汇款人的要求,用用加押加押电报、电报、电传电传委托付款行向收款人付款的方式。委托付款行向收款人付款的方式。 电汇方式和信汇、票汇相比一个显著特点是电汇方式和信汇、票汇相比一个显著特点是快快。在银行。在银行,电汇的优先级最高电汇的优先级最高,一般一般均在当天处均在当天处理。而且理。而且,由于是银行之间的直接通讯由于是银行之间的直接通讯,差错率差错率较低较低,遗失的可能性也极小。但由于汇出行占遗失的可能性也极小。但由于汇出行占压汇款资金时间极短压汇款资金时间极

26、短,甚至根本不占压甚至根本不占压,因此因此收收费也较高费也较高。电汇适用于汇款。电汇适用于汇款金额大、汇款急金额大、汇款急的的汇款。汇款。2021/2/11392、电汇结算业务流程（T/T)付款人付款人（进口商）（进口商）收款人收款人（出口商）（出口商）电汇申请书电汇申请书交款付费交款付费汇入行汇入行电汇委托通知书电汇委托通知书付讫借记通知付讫借记通知付付款款汇款汇款通知通知收收据据买卖合同约定以买卖合同约定以电汇为结算方式电汇为结算方式汇出行汇出行电电汇汇回回执执2021/2/1140（三）票汇（D/D）1、票汇的概念及特点、票汇的概念及特点 票汇是汇出行应汇款人要求票汇是汇出行应汇款人要求

27、,并在其把汇款交给银行并在其把汇款交给银行后后,银行开立一张以银行开立一张以汇入行汇入行为付款人的为付款人的银行汇票银行汇票交给交给汇款人汇款人,由汇款人将汇票带到国外由汇款人将汇票带到国外,或由或由汇款人将汇票汇款人将汇票寄给国外收款人寄给国外收款人,由收款人前去取款的一种汇款方式由收款人前去取款的一种汇款方式。 简单地来说简单地来说,票汇就是银行用票汇就是银行用即期汇票即期汇票作为汇款工具作为汇款工具的结算方式。的结算方式。2021/2/1141付款人付款人（进口商）（进口商）收款人收款人（出口商）（出口商）票汇申请书票汇申请书交款付费交款付费汇入行汇入行票汇通知书（票根）票汇通知书（票根

28、）付讫借记通知付讫借记通知付付款款持汇票持汇票提示付款提示付款邮寄银行即期汇票邮寄银行即期汇票汇出行汇出行银行银行即期即期汇票汇票2、票汇结算业务流程（D/D)2021/2/11422、票汇结算业务流程（D/D)（l l）汇款人填写）汇款人填写票汇申请书票汇申请书, ,并交款付费给汇出行。并交款付费给汇出行。（2 2）汇出行开立一张以）汇出行开立一张以汇入行汇入行为付款人的银行即期汇票交给为付款人的银行即期汇票交给 汇款人。汇款人。（3 3）汇出行将）汇出行将票汇通知书票汇通知书（即票根）邮寄给汇入行。（即票根）邮寄给汇入行。（4 4）汇款人自行邮寄银行即期）汇款人自行邮寄银行即期汇票汇票给收

29、款人。给收款人。（5 5）收款人持银行即期）收款人持银行即期汇票汇票向汇入行取款。向汇入行取款。（6 6）汇入行）汇入行验核验核汇票与票根汇票与票根无误后无误后, ,解付解付票款给收款人。票款给收款人。（7 7）汇入行把）汇入行把付讫借记通知书付讫借记通知书寄给汇出行。寄给汇出行。（8 8）如汇出行与汇入行）如汇出行与汇入行没有没有直接账户关系直接账户关系, ,则还须进行头寸则还须进行头寸 清算。清算。 2021/2/1143电汇、信汇、票汇三种方式比较1 1从支付工具来看从支付工具来看, ,电汇方式使用电报、电传电汇方式使用电报、电传, ,用密押证实用密押证实; ;信汇方式使用信汇委托书或支

30、付委信汇方式使用信汇委托书或支付委托书托书, ,用签字来证实用签字来证实; ;票汇方式使用银行及其汇票票汇方式使用银行及其汇票, ,用签字证实用签字证实2 2从汇款人的成本费用来看从汇款人的成本费用来看, ,电汇收费较高电汇收费较高3 3从安全方面来看从安全方面来看, ,电汇比较安全电汇比较安全4 4从汇款速度来看从汇款速度来看, ,电汇最为快捷电汇最为快捷5 5从使用范围来看从使用范围来看, ,电汇是目前使用最广泛的方电汇是目前使用最广泛的方式式; ;信汇方式很少使用信汇方式很少使用; ;票汇介于二者中间票汇介于二者中间2021/2/1144托收一一托收的含义及其当事人托收的含义及其当事人二

31、二托收种类及其业务流程托收种类及其业务流程三三托收的性质和特点托收的性质和特点四四托收方式在国际贸易中的应用托收方式在国际贸易中的应用五五买卖合同中的托收条款买卖合同中的托收条款2021/2/1145一、托收的含义及其当事人（一）托收的含义（一）托收的含义 托收（托收（Collection）是）是出口方出口方委托委托本地银行本地银行根据其要求通过根据其要求通过进口地银行进口地银行向向进口方进口方提示提示单据单据,收取货款的结算方式。收取货款的结算方式。2021/2/1146付款人付款人（进口商）（进口商）代收行代收行/ /提示行提示行托收行托收行委托人委托人（出口商）（出口商）买卖合同买卖合同

32、(1)发货发货(2)委托委托(3)委托委托(4)提示提示(5)付款或付款或承兑承兑(6)付款付款(7)结汇结汇2021/2/1147（二）托收的当事人及其责任 委托人委托人出口商出口商 托收行托收行出口地银行出口地银行 代收行代收行进口地银行进口地银行 付款人付款人进口商进口商委托代理关系委托代理关系委托代理关系委托代理关系托收当事人:2021/2/1148托收当事人及其责任1委托人（委托人（Principal） 在托收业务中在托收业务中,委托银行向国外付款方收款的人就是委托银行向国外付款方收款的人就是托收委托人托收委托人,因为是由他开具托收因为是由他开具托收汇票汇票的的,所以也称所以也称出票

33、人。出票人。通常为出口方。通常为出口方。 委托人在委托人在贸易合同贸易合同下的责任下的责任: 按时按质按量装运货物按时按质按量装运货物;提供符合合同要求的单据。提供符合合同要求的单据。 委托人在委托人在委托代理合同委托代理合同下的责任下的责任:（1）填写）填写委托申请书委托申请书,指示明确指示明确;（2）对意外情况及时指示）对意外情况及时指示;（3）承担收不到货款的损失。）承担收不到货款的损失。2021/2/11492托收行（托收行（Remitting Bank） 接受委托人的委托接受委托人的委托,负责办理托收业务的银行就是负责办理托收业务的银行就是托收行。由于托收行地处出口地国家托收行。由于

34、托收行地处出口地国家,将转而委托将转而委托进口地银行代为办理此笔托收业务的进口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提示汇票提示和和货款收取货款收取事宜事宜,必须将单据寄往进口地代理银行必须将单据寄往进口地代理银行,所以托收行也称所以托收行也称寄单行寄单行。 托收行责任托收行责任:（1）审查）审查委托申请书委托申请书,核对单据核对单据;（2）缮制）缮制托收委托书托收委托书;（3）按常规处理业务）按常规处理业务,并承担过失责任。并承担过失责任。2021/2/11503代收行（代收行（Collecting Bank） 接受托收行的委托代为接受托收行的委托代为提示汇票提示汇票、收取货款收取货款的银行的银行

35、就是代收行。就是代收行。 代收行的责任代收行的责任: :（1 1）审查委托书）审查委托书, ,核对单据核对单据; ;（2 2）代收行有保管好单据的责任）代收行有保管好单据的责任; ;（3 3）及时反馈托收情况）及时反馈托收情况; ;（4 4）谨慎处理货物。）谨慎处理货物。2021/2/11514付款人（付款人（Payer或或Drawee） 代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票款的代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票款的一方就是付款人一方就是付款人,也是汇票的受票人。也是汇票的受票人。通常为进口方通常为进口方。 付款人的责任付款人的责任:履行付款义务履行付款义务另外另外,提示行（提示

36、行（Presenting Bank）是向付款人提示单是向付款人提示单据的银行。据的银行。通常由代收行兼任。通常由代收行兼任。再者再者,如果发生拒付的情况如果发生拒付的情况,委托人就可能需要有一个委托人就可能需要有一个代理人为其办理在货物运出目的港时所有有关货物代理人为其办理在货物运出目的港时所有有关货物存存仓、保险、重新议价、转售或运回仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个代理等事宜。这个代理人必须由委托人在委托书中写明人必须由委托人在委托书中写明,称作称作“需要时的代理需要时的代理”（a representative to act as case-of-need）。）。2021/2/11

37、52委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（进口商）（进口商）托收行托收行代收行代收行债权债务关系债权债务关系委托代理关系委托代理关系委托代理关系委托代理关系无契约关系无契约关系托收当事人之间的关系托收当事人之间的关系2021/2/1153二、托收的种类及业务程序 （一）托收的种类（一）托收的种类托收托收光票托收光票托收跟单托收跟单托收付款交单付款交单承兑交单承兑交单远期付款交单远期付款交单即期付款交单即期付款交单D/Pat sightD/Patdays after sightD/A(Documents against Acceptance)D/P(Documents against P

38、ayment)2021/2/1154（一）光票托收（一）光票托收（Clean collection）1概念概念 光票托收是指光票托收是指出口商出口商仅开具仅开具汇票汇票而而不不附商业单据（主要指附商业单据（主要指货货运单据运单据）的托收。）的托收。 光票托收并不一定不附带任何单据光票托收并不一定不附带任何单据,有时也附有一些非货有时也附有一些非货运单据运单据,如发票、垫款清单等如发票、垫款清单等,这种情况仍被视为光票托收。这种情况仍被视为光票托收。 光票托收的汇票光票托收的汇票,在期限上也应有在期限上也应有即期和远期即期和远期两种。但在实两种。但在实际业务中际业务中,由于一般金额都不太大由于一

39、般金额都不太大,即期付款的汇票较多即期付款的汇票较多。2021/2/11552光票托收的程序(1)由委托人填写托收申请由委托人填写托收申请,开具托收汇票一并交与托收行开具托收汇票一并交与托收行;(2)托收行依据托收申请制作托收指示托收行依据托收申请制作托收指示,一并航寄代收行。一并航寄代收行。(3)对即期汇票对即期汇票,代收行收到汇票后应立即向付款人提示付款代收行收到汇票后应立即向付款人提示付款,付付款人如无拒付理由款人如无拒付理由,应立即付款。付款人付款后代收行将汇票应立即付款。付款人付款后代收行将汇票交与付款人入账。交与付款人入账。(4)对于远期汇票对于远期汇票,代收行接到汇票后代收行接到

40、汇票后,应立即向付款人提示承兑应立即向付款人提示承兑,付款人如无拒绝承兑的理由付款人如无拒绝承兑的理由,应立即承兑。承兑后应立即承兑。承兑后,代收行持有代收行持有承兑汇票承兑汇票,到期再作付款提示到期再作付款提示,此时付款人应付款。此时付款人应付款。(5)如遇付款人拒付如遇付款人拒付,除非托收指示另有规定除非托收指示另有规定,代收行应在法定期代收行应在法定期限内作成拒绝证书限内作成拒绝证书,并及时将拒付情况通知托收行。并及时将拒付情况通知托收行。2021/2/1156付款人付款人（进口商）（进口商）代收行代收行/ /提示行提示行托收行托收行委托人委托人（出口商）（出口商）发货发货(2)托收委托

41、书和汇票托收委托书和汇票(4)付款或付款或承兑承兑(5)付款付款(贷记通知贷记通知)(1)汇票和汇票和托收申请书托收申请书(3)提示提示汇票汇票(6)结汇结汇2光票托收的程序2021/2/1157 跟单托收是出口商通过银行,以商业单据作为对价,向进口商收取货款的结算方式。进口商只有在对汇票付款或承兑后才能得到商业单据。（二）跟单托收（二）跟单托收（Documentary collection）2021/2/11581、付款交单（D/P）与 承兑交单（D/A）委托人（出口商）付款人（进口商）托收行代收行/提示行进出口合同进出口合同1.汇票、托收汇票、托收申请书、单据申请书、单据2.委托申请书、委

42、托申请书、汇票、单据汇票、单据3.付款提示4. 支付货款3. 承兑提示承兑提示5. 转移货款6. 支付货款发货交付单据交付单据交付单据注注:付款交单与承兑交单的最大区别付款交单与承兑交单的最大区别:第一个是买方先付款后第一个是买方先付款后,卖方再交单给银行卖方再交单给银行;第二个是买方承兑后第二个是买方承兑后,卖方即交单卖方即交单,然后买方再付款然后买方再付款!（二）跟单托收（二）跟单托收（Documentary collection）2021/2/1159买卖合同中的托收条款即期付款交单即期付款交单:“买方应凭卖方开具买方应凭卖方开具的即期的即期跟单汇票跟单汇票于见票时立即付款于见票时立即付

43、款,付款后交单。付款后交单。”远期付款交单远期付款交单:“买方对卖方开具的买方对卖方开具的见票后见票后4545天付款的跟单汇票天付款的跟单汇票, ,于提于提示时即予以承兑示时即予以承兑, ,并应于汇票到期并应于汇票到期日即予付款日即予付款, ,付款后交单。付款后交单。”承兑交单承兑交单:“凭付款日为提单装船日凭付款日为提单装船日后后60天的汇票付款天的汇票付款,承兑交单。承兑交单。”应规定交单条交单条件件和付付款、承款、承兑责任兑责任及付款付款期限期限等问题2021/2/1160案例案例1:1:天津天津M M出口公司出售一批货给香港出口公司出售一批货给香港G G公司公司, ,价格条价格条件为件

44、为CIFCIF香港香港, ,付款条件为付款条件为D DP P见票见票3030天付款天付款, ,M M出口出口公司同意公司同意G G公司指定香港港汇丰银行为代收行公司指定香港港汇丰银行为代收行, ,M M出口出口公司在合同规定的装船期限内将货装船公司在合同规定的装船期限内将货装船, ,取得清洁提取得清洁提单单, ,随即出具汇票随即出具汇票, ,连同提单和商业发票等委托中行连同提单和商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向通过香港汇丰银行向G G公司收取货款。五天后公司收取货款。五天后, ,所装所装货物安全抵达香港货物安全抵达香港, ,因当时该商品的行市看好因当时该商品的行市看好, ,G G公司公司凭

45、信托收据向汇丰银行借取提单凭信托收据向汇丰银行借取提单, ,提取货物并将部分提取货物并将部分货物出售。不料货物出售。不料, ,因到货过于集中因到货过于集中, ,货物价格迅即下货物价格迅即下跌跌, ,G G公司以缺少保险单为由公司以缺少保险单为由, ,在汇票到期拒绝付款。在汇票到期拒绝付款。你认为你认为M M公司应如何处理此事公司应如何处理此事, ,并说明理由。并说明理由。 托收案例分析托收案例分析2021/2/1161 案例案例1 1分析分析: : M M公司应通过中行要求香港汇丰银行付款。这是因公司应通过中行要求香港汇丰银行付款。这是因为为, ,香港汇丰银行在未经委托授权的情况下香港汇丰银行

46、在未经委托授权的情况下, ,自行自行允许允许G G商凭信托收据先行提货商凭信托收据先行提货, ,这种不能收回货款这种不能收回货款的责任的责任, ,应由代收行（汇丰银行）负责。应由代收行（汇丰银行）负责。2021/2/1162案例案例22021/2/1163 案例案例2 2分析分析: :在远期付款交单的条件下在远期付款交单的条件下, ,如果付款日期晚如果付款日期晚于到货日期于到货日期, ,进口商为了抓住有利时机转售货物进口商为了抓住有利时机转售货物, ,可以采可以采取两种做法取两种做法: :一是在付款到期日之前付款赎单一是在付款到期日之前付款赎单, ,扣除提前扣除提前付款日至原付款到期日之间的利

47、息付款日至原付款到期日之间的利息, ,作为进口商享受的作为进口商享受的一种提前付款的现金折扣。另一种做法是代收行对于资一种提前付款的现金折扣。另一种做法是代收行对于资信较好的进口商信较好的进口商, ,允许其凭信托收据借取货运单据允许其凭信托收据借取货运单据, ,先行先行提货提货, ,于汇票到期时再付清货款于汇票到期时再付清货款, ,这是代收行自己向进口这是代收行自己向进口商提供的信用便利商提供的信用便利, ,而与出口商无关。因此而与出口商无关。因此, ,如代收行借如代收行借出单据后出单据后, ,到期不能收回货款到期不能收回货款, ,则应由代收行负责。但如则应由代收行负责。但如系出口商指示代收行

48、借单系出口商指示代收行借单, ,就是由出口商主动授权银行就是由出口商主动授权银行凭信托收据借单给进口商凭信托收据借单给进口商, ,即所谓远期付款交单凭信托即所谓远期付款交单凭信托收据借单方式收据借单方式, ,也就是进口商承兑汇票后凭信托收据先也就是进口商承兑汇票后凭信托收据先行借单提货行借单提货, ,日后如进口商到期拒付的风险日后如进口商到期拒付的风险, ,应由出口商应由出口商自己承担。因此自己承担。因此, ,使用远期付款交单凭信托收据借单方使用远期付款交单凭信托收据借单方式时出口商必须特别慎重。本案中式时出口商必须特别慎重。本案中, ,代收行以汇票付款代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行人拒

49、付为由通知托收行, ,并建议由并建议由A A公司直接向公司直接向B B商索取商索取货款的处理意见值得商榷。如银行擅自放单货款的处理意见值得商榷。如银行擅自放单, ,则由代收则由代收行承担责任行承担责任; ;如出口商授权银行放单给进口商如出口商授权银行放单给进口商, ,其后果由其后果由其自己承担。其自己承担。 2021/2/1164案例3:D/P远期付款方式 X X月月X X日日, ,我国我国A A公司同南美客商公司同南美客商B B公司签订合同公司签订合同, ,由由A A公司向公司向B B公司出口货物一批公司出口货物一批, ,双方商定采用跟单双方商定采用跟单托收结算方式了结贸易项下款项的结算。我

50、方的托收结算方式了结贸易项下款项的结算。我方的托收行是托收行是AA银行银行, ,南美代收行是南美代收行是BB银行银行, ,具体付具体付款方式是款方式是D/P 90D/P 90天。但是到了规定的付款日天。但是到了规定的付款日, ,对对方毫无付款的动静。更有甚者方毫无付款的动静。更有甚者, ,全部单据已由全部单据已由B B公公司承兑汇票后司承兑汇票后, ,由当地代收行由当地代收行BB银行放单给银行放单给B B公公司。于是司。于是A A公司在公司在AA银行的配合下银行的配合下, ,聘请了当地聘请了当地较有声望的律师对代收行较有声望的律师对代收行BB银行银行, ,因其将因其将D/P D/P 远远期作为

51、期作为D/AD/A方式承兑放单的责任方式承兑放单的责任, ,向法院提出起诉向法院提出起诉。当地法院以惯例为依据。当地法院以惯例为依据, ,主动请求我方撤诉主动请求我方撤诉, ,以以调解方式解决该案例。经过双方多次谈判调解方式解决该案例。经过双方多次谈判, ,该案该案终以双方互相让步而得以妥善解决。终以双方互相让步而得以妥善解决。请据此进行请据此进行分析分析。2021/2/1165 案例案例3 3分析分析: :国际商会托收统一规则国际商会托收统一规则, ,首先不主张使用首先不主张使用D/PD/P远期付款远期付款方式方式, ,但是没有把但是没有把D/PD/P远期从远期从URC522URC522中绝

52、对排除。倘若使用该中绝对排除。倘若使用该方式方式, ,根据根据URC522URC522规则规则, ,BB银行必须在见票后银行必须在见票后9090天付款后天付款后, ,才才能将全套单据交付给能将全套单据交付给B B公司。故公司。故BB银行在银行在B B公司承兑汇票后即行公司承兑汇票后即行放单的做法是违背放单的做法是违背URC522URC522规则。规则。 但从南美的习惯做法看但从南美的习惯做法看, ,南美客商认为南美客商认为, ,托收方式既然是一种对进托收方式既然是一种对进口商有利的结算方式口商有利的结算方式, ,就应体现其优越性。就应体现其优越性。D/PD/P远期本意是出口商远期本意是出口商给

53、进口商的资金融通。而现在的情况是货到南美后给进口商的资金融通。而现在的情况是货到南美后, ,若按若按D/PD/P远期远期的做法的做法, ,进口商既不能提货进口商既不能提货, ,又要承担因货压港而产生的滞迟费。又要承担因货压港而产生的滞迟费。若进口商想避免此种情况的发生若进口商想避免此种情况的发生, ,则必须提早付款从而提早提货则必须提早付款从而提早提货, ,那么这那么这D/PD/P远期还有什么意义远期还有什么意义? ?故故南美的做法是所有的南美的做法是所有的D/PD/P远期均远期均视作视作D/AD/A对待对待。在此情况下。在此情况下, ,BB银行在银行在B B公司承兑后放单给公司承兑后放单给B B公司公司的做法也就顺理成章了。的做法也就顺理成章了。 启