工程项目管理：第六章 工程项目投资管理

1、工程项目管理2Project Management河海大学 姓名第一节第一节 概概 述述 一、相关概念一、相关概念2工程项目投资工程项目投资工程项目投资工程项目投资(Project Investment)是指某经济实体是指某经济实体（或政府）为获取工程项目将来的收益而垫付资金用（或政府）为获取工程项目将来的收益而垫付资金用于工程项目的经济活动，其所垫付资金就是工程项目于工程项目的经济活动，其所垫付资金就是工程项目投资。投资。 工程项目管理3Project Management河海大学 姓名第一节第一节 概概 述述 一、相关概念一、相关概念 工程项目管理4Project Management河海

2、大学 姓名第一节第一节 概概 述述 一、相关概念一、相关概念4工程造价工程造价工程造价的直意即为工程的建造价格。工程造价有两工程造价的直意即为工程的建造价格。工程造价有两种含义：种含义：（1）工程造价是指建设一项工程预期开支或实际开支）工程造价是指建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产的投资费用。从这一意义上说，工程的全部固定资产的投资费用。从这一意义上说，工程项目造价就是工程项目固定资产投资。项目造价就是工程项目固定资产投资。（2）工程造价是指工程价格，通常又将工程造价认定）工程造价是指工程价格，通常又将工程造价认定为是工程承发包价格。为是工程承发包价格。在水利工程建设领域，水利工程造

3、价也称工程净投资，在水利工程建设领域，水利工程造价也称工程净投资，是指在工程项目总投资中扣除回收金额、应核销投资，是指在工程项目总投资中扣除回收金额、应核销投资，以及与工程无直接关系的转出投资后的余额。以及与工程无直接关系的转出投资后的余额。工程项目管理5Project Management河海大学 姓名第一节第一节 概概 述述 一、相关概念一、相关概念5工程施工成本工程施工成本工程施工成本是指承包商按照承包合同的要求，完成工程施工成本是指承包商按照承包合同的要求，完成合同项目所需投入的人力、物力的货币表现形式。工合同项目所需投入的人力、物力的货币表现形式。工程施工成本较工程承发包价格（合同价

4、格）低时，则程施工成本较工程承发包价格（合同价格）低时，则承包人就获利。承包人就获利。工程项目管理6Project Management河海大学 姓名第一节第一节 概概 述述 二、工程项目投资构成二、工程项目投资构成1我国现行工程项目投资构成我国现行工程项目投资构成在我国现行的规定中，一般认为，建设工程项目总投在我国现行的规定中，一般认为，建设工程项目总投资的构成包括：建筑安装工程费、设备及工器具购置资的构成包括：建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费、预备费和建设期贷款利息费、工程建设其他费、预备费和建设期贷款利息 。工程项目管理7Project Management河海大学 姓

5、名第一节第一节 概概 述述 二、工程项目投资构成二、工程项目投资构成1我国现行工程项目投资构成我国现行工程项目投资构成工程项目管理8Project Management河海大学 姓名第一节第一节 概概 述述 二、工程项目投资构成二、工程项目投资构成1我国现行工程项目投资构成我国现行工程项目投资构成工程项目管理9Project Management河海大学 姓名第二节第二节 工程估价与工程投资计划编制工程估价与工程投资计划编制 一、工程估价一、工程估价1工程估价的内涵工程估价的内涵工程估价就是对工程项目投资或工程造价的估算，即工程估价就是对工程项目投资或工程造价的估算，即要确定在具体的建设条件或

6、环境下完成某工程项目所要确定在具体的建设条件或环境下完成某工程项目所必需的资源费用的近似值必需的资源费用的近似值 工程项目管理10Project Management河海大学 姓名第二节第二节 工程估价与工程投资计划编制工程估价与工程投资计划编制 一、工程估价一、工程估价2工程估价的方法工程估价的方法目前我国工程估价的方法主要有：建设工程定额计价目前我国工程估价的方法主要有：建设工程定额计价法、工程量清单计价法。法、工程量清单计价法。（1）定额计价法。定额计价法是确定工程造价的传统）定额计价法。定额计价法是确定工程造价的传统方法，这是一种与计划经济时代相适应的工程造价管方法，这是一种与计划经济

7、时代相适应的工程造价管理模式。理模式。 工程项目管理11Project Management河海大学 姓名第二节第二节 工程估价与工程投资计划编制工程估价与工程投资计划编制 一、工程估价一、工程估价2工程估价的方法工程估价的方法（2）工程量清单计价法。）工程量清单计价法。工程量清单计价是工程价格管理体制改革的产物，是工程量清单计价是工程价格管理体制改革的产物，是一种新的计价模式，其实质是市场定价模式。在该模一种新的计价模式，其实质是市场定价模式。在该模式下，以招标人公开提供的工程量清单为平台，投标式下，以招标人公开提供的工程量清单为平台，投标人根据工程项目特点、自身的技术水平、施工方案、人根据

8、工程项目特点、自身的技术水平、施工方案、管理水平以及中标后面临的各种风险等进行综合报价，管理水平以及中标后面临的各种风险等进行综合报价，双方签订合同价款，进行工程结算等活动。显然，该双方签订合同价款，进行工程结算等活动。显然，该方法特别适合编制工程标底和报价。方法特别适合编制工程标底和报价。 工程项目管理12Project Management河海大学 姓名第二节第二节 工程估价与工程投资计划编制工程估价与工程投资计划编制 一、工程估价一、工程估价3工程估价计价依据工程估价计价依据工程造价计价依据，是指计算工程造价的各类基础性工程造价计价依据，是指计算工程造价的各类基础性资料。由于建筑产品及其

9、生产的特殊性，决定了影响资料。由于建筑产品及其生产的特殊性，决定了影响工程造价的因素很多，如工程的用途、类别、规模、工程造价的因素很多，如工程的用途、类别、规模、结构以及工程所在地等，同时，每一项工程的造价还结构以及工程所在地等，同时，每一项工程的造价还要与市场价格信息及政府的产业政策、税收政策和金要与市场价格信息及政府的产业政策、税收政策和金融政策等有关。因此与确定上述各项因素相关的各种融政策等有关。因此与确定上述各项因素相关的各种量化资料都应作为计价的依据。量化资料都应作为计价的依据。工程项目管理13Project Management河海大学 姓名第二节第二节 工程估价与工程投资计划编制

10、工程估价与工程投资计划编制 一、工程估价一、工程估价3工程估价计价依据工程估价计价依据工程造价的计价依据内容包括：工程造价的计价依据内容包括：（1）计算工程和设备数量的依据。）计算工程和设备数量的依据。（2）计算分部分项工程人工、材料、机械台班消耗量）计算分部分项工程人工、材料、机械台班消耗量及费用的依据。及费用的依据。（3）计算建筑安装工程费用的依据。）计算建筑安装工程费用的依据。（4）计算设备费的依据。）计算设备费的依据。（5）建设工程工程量清单计价规范。）建设工程工程量清单计价规范。（6）计算工程建设其他费用的依据。）计算工程建设其他费用的依据。（7）合同文件。）合同文件。（8）计算造价

11、相关的法规和政策。）计算造价相关的法规和政策。（9）其他计价依据。）其他计价依据。工程项目管理14Project Management河海大学 姓名第二节第二节 工程估价与工程投资计划编制工程估价与工程投资计划编制 一、工程估价一、工程估价4工程估价的不同表现形式工程估价的不同表现形式（1）投资估算。指在项目建议书和可行性研究阶段，）投资估算。指在项目建议书和可行性研究阶段，建设单位向国家申请拟建项目或国家对拟建项目进行建设单位向国家申请拟建项目或国家对拟建项目进行决策时，确定建设项目相应投资总额的经济文件。可决策时，确定建设项目相应投资总额的经济文件。可行性研究报告被批准后，投资估算就作为控

12、制任务书行性研究报告被批准后，投资估算就作为控制任务书下达的投资限额，对初步设计概算编制起控制作用，下达的投资限额，对初步设计概算编制起控制作用，也可以作为资金筹措及建设资金贷款的计划依据。也可以作为资金筹措及建设资金贷款的计划依据。工程项目管理15Project Management河海大学 姓名第二节第二节 工程估价与工程投资计划编制工程估价与工程投资计划编制 一、工程估价一、工程估价4工程估价的不同表现形式工程估价的不同表现形式（2）初步设计概算。指在初步设计阶段，由设计单位）初步设计概算。指在初步设计阶段，由设计单位根据初步设计或扩大初步设计图纸，概算定额或概算根据初步设计或扩大初步设

13、计图纸，概算定额或概算指标，各项费用定额或取费标准等预先计算和确定的指标，各项费用定额或取费标准等预先计算和确定的建设费用的经济文件。初步设计概算较投资估算准确建设费用的经济文件。初步设计概算较投资估算准确性有所提高，同时，初步设计概算受投资估算的控制。性有所提高，同时，初步设计概算受投资估算的控制。初步设计概算的层次性十分明显，分建设项目总概算、初步设计概算的层次性十分明显，分建设项目总概算、单项工程综合概算和单位工程概算三级。根据初步设单项工程综合概算和单位工程概算三级。根据初步设计概算确定的投资数额，经主管部门审批后，就成为计概算确定的投资数额，经主管部门审批后，就成为该项工程基本建设投

14、资的最高限额。该项工程基本建设投资的最高限额。工程项目管理16Project Management河海大学 姓名第二节第二节 工程估价与工程投资计划编制工程估价与工程投资计划编制 一、工程估价一、工程估价4工程估价的不同表现形式工程估价的不同表现形式（3）修正初步设计概算。指采用三阶段设计形式时，）修正初步设计概算。指采用三阶段设计形式时，在技术设计阶段，随设计内容的深化，可能会出现与在技术设计阶段，随设计内容的深化，可能会出现与初步设计内容不一致而需对初步设计概算进行修正而初步设计内容不一致而需对初步设计概算进行修正而形成的经济文件。它是对初步设计概算的修正调整，形成的经济文件。它是对初步设

15、计概算的修正调整，比概算造价准确，但一般不得超过初步设计概算。比概算造价准确，但一般不得超过初步设计概算。（4）施工图预算。指在施工图设计阶段，根据施工图）施工图预算。指在施工图设计阶段，根据施工图纸进行计算和确定的单位工程或单项工程建设费用的纸进行计算和确定的单位工程或单项工程建设费用的经济文件。施工图预算比设计概算和修正概算更为详经济文件。施工图预算比设计概算和修正概算更为详尽和准确，但同样受前一阶段所确定的工程造价。尽和准确，但同样受前一阶段所确定的工程造价。工程项目管理17Project Management河海大学 姓名第二节第二节 工程估价与工程投资计划编制工程估价与工程投资计划编

16、制 二、工程投资计划编制二、工程投资计划编制工程项目投资计划是以货币形式编制的资金使用计划，工程项目投资计划是以货币形式编制的资金使用计划，用来确定合理的投资控制目标值。投资计划的编制在用来确定合理的投资控制目标值。投资计划的编制在整个工程造价中处于重要而独特的地位，它对工程造整个工程造价中处于重要而独特的地位，它对工程造价的控制有着重要影响。工程投资计划使工程造价的价的控制有着重要影响。工程投资计划使工程造价的控制有所依据；可以对未来工程项目的资金使用和进控制有所依据；可以对未来工程项目的资金使用和进度控制有所预测，消除不必要的资金浪费和进度失控；度控制有所预测，消除不必要的资金浪费和进度失

17、控；使现有资金充分发挥作用，最大限度的节约投资、提使现有资金充分发挥作用，最大限度的节约投资、提高投资效益。高投资效益。工程项目管理18Project Management河海大学 姓名第二节第二节 工程估价与工程投资计划编制工程估价与工程投资计划编制 二、工程投资计划编制二、工程投资计划编制1工程投资计划的编制方法工程投资计划的编制方法（1）按投资构成编制。）按投资构成编制。（2）按不同子目编制。）按不同子目编制。（3）按时间进度编制。）按时间进度编制。以上三种编制投资计划的方法并不是相互独立的。在以上三种编制投资计划的方法并不是相互独立的。在实践中，往往是将这几种方法结合起来使用，从而达实

18、践中，往往是将这几种方法结合起来使用，从而达到扬长避短的效果。到扬长避短的效果。工程项目管理19Project Management河海大学 姓名第二节第二节 工程估价与工程投资计划编制工程估价与工程投资计划编制 二、工程投资计划编制二、工程投资计划编制2工程投资计划的编制程序工程投资计划的编制程序工程项目投资计划编制程序主要包括：项目实施工程项目投资计划编制程序主要包括：项目实施规划（或合同实施进度计划）、资源供应计划、投资规划（或合同实施进度计划）、资源供应计划、投资估算和投资计划。估算和投资计划。工程项目管理20Project Management河海大学 姓名第三节第三节 工程项目投资

19、控制工程项目投资控制 一、投资控制的几个注意点一、投资控制的几个注意点（1）遵循动态控制原理。）遵循动态控制原理。（2）分阶段设置控制目标。）分阶段设置控制目标。 工程项目管理21Project Management河海大学 姓名第三节第三节 工程项目投资控制工程项目投资控制 一、投资控制的几个注意点一、投资控制的几个注意点（3）采取多种有效控制措施。要有效地控制建设项目）采取多种有效控制措施。要有效地控制建设项目的投资，应从组织、技术、经济、合同和信息管理等的投资，应从组织、技术、经济、合同和信息管理等多个方面采取措施，尤其是将技术措施与经济措施相多个方面采取措施，尤其是将技术措施与经济措施

20、相结合，是控制建设项目投资最有效的手段。结合，是控制建设项目投资最有效的手段。（4）立足全寿命周期的控制。建设项目投资控制，主）立足全寿命周期的控制。建设项目投资控制，主要是对建设阶段发生的一次性投资进行控制。但是，要是对建设阶段发生的一次性投资进行控制。但是，投资控制不能只是着眼于建设期间产生的费用，更需投资控制不能只是着眼于建设期间产生的费用，更需要从建设项目全寿命周期内产生费用的角度审视投资要从建设项目全寿命周期内产生费用的角度审视投资控制的问题。控制的问题。 工程项目管理22Project Management河海大学 姓名第三节第三节 工程项目投资控制工程项目投资控制 二、决策阶段投

21、资控制二、决策阶段投资控制1分析确定影响投资的主要因素分析确定影响投资的主要因素（1）项目建设规模的选择。项目建设规模也称生产规）项目建设规模的选择。项目建设规模也称生产规模，是指项目设定的正常生产运营年份可能达到的生模，是指项目设定的正常生产运营年份可能达到的生产或服务能力。合理项目建设规模的确定要考虑市场、产或服务能力。合理项目建设规模的确定要考虑市场、技术、资源、资金、环境、管理水平、规模经济等因技术、资源、资金、环境、管理水平、规模经济等因素，以提高项目的经济效益。素，以提高项目的经济效益。（2）生产技术方案的选择。生产技术方案的选择主要）生产技术方案的选择。生产技术方案的选择主要包括

22、生产工艺方案和设备的选用两方面。包括生产工艺方案和设备的选用两方面。（3）建设地区及建设地点的选择。一般情况下，确定）建设地区及建设地点的选择。一般情况下，确定某个建设项目的具体地址，需要经过建设地区选择和某个建设项目的具体地址，需要经过建设地区选择和建设地点选择两个不同层次的选择。建设地点选择两个不同层次的选择。工程项目管理23Project Management河海大学 姓名第三节第三节 工程项目投资控制工程项目投资控制 二、决策阶段投资控制二、决策阶段投资控制2投资估算的编制投资估算的编制投资估算是项目建议书和可行性研究报告的重要组成投资估算是项目建议书和可行性研究报告的重要组成部分，是

23、项目决策的重要依据之一。其准确性直接影部分，是项目决策的重要依据之一。其准确性直接影响到项目的决策、建设工程规模、投资效果等诸多方响到项目的决策、建设工程规模、投资效果等诸多方面。因此，全面准确地估算建设项目的工程造价，是面。因此，全面准确地估算建设项目的工程造价，是可行性研究乃至整个决策阶段投资管理的重要任务。可行性研究乃至整个决策阶段投资管理的重要任务。 工程项目管理24Project Management河海大学 姓名第三节第三节 工程项目投资控制工程项目投资控制 三、设计阶段投资控制三、设计阶段投资控制工程项目管理25Project Management河海大学 姓名第三节第三节 工程

24、项目投资控制工程项目投资控制 三、设计阶段投资控制三、设计阶段投资控制1设计阶段投资控制的任务设计阶段投资控制的任务设计阶段是决定建设项目使用功能的阶段，也是决定设计阶段是决定建设项目使用功能的阶段，也是决定其使用价值的主要阶段，同时是对建设项目费用有重其使用价值的主要阶段，同时是对建设项目费用有重要影响的阶段。这种影响随着设计工作的不断深入而要影响的阶段。这种影响随着设计工作的不断深入而逐渐降低。逐渐降低。工程项目管理26Project Management河海大学 姓名第三节第三节 工程项目投资控制工程项目投资控制 三、设计阶段投资控制三、设计阶段投资控制2设计阶段投资控制方法设计阶段投资

25、控制方法（1）限额设计。工程项目限额设计是按照）限额设计。工程项目限额设计是按照“按费用设按费用设计计”的理论和方法对工程项目进行的设计。的理论和方法对工程项目进行的设计。（2）标准设计。经国家和地方批准的建筑、结构和构）标准设计。经国家和地方批准的建筑、结构和构件等整套标准技术文件和图纸，称之为标准设计。各件等整套标准技术文件和图纸，称之为标准设计。各专业设计单位按照本专业需要自行编制的标准设计图专业设计单位按照本专业需要自行编制的标准设计图纸，称为通用设计。采用标准设计或通用设计，对控纸，称为通用设计。采用标准设计或通用设计，对控制投资有重要意义。制投资有重要意义。 工程项目管理27Project Management河海大学 姓名第三节第三节 工程项目投资控制工程项目投资控制 三、设计阶段投资控制三、设计阶段投资控制2设计阶段投资控制方法设计阶段投资控制方法（3）价值工程（）价值工程（Value Engineering，VE），又称价），又称价值分析。是运用集体智慧和有组织的活动，着重对产值分析。是运用集体智慧和有组织的活动，着重对产品进行功能分析，使之以最低的总成本，可靠地实现品进行功能分析，使之以最低的总成本，可靠地实现产品的必要的功能，从而提高产品价值的一套科学的