能源集团银行存款管理制度_第1页
能源集团银行存款管理制度_第2页
能源集团银行存款管理制度_第3页
全文预览已结束

付费下载

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、银行存款管理制度第一条 银行账户管理1、银行账户必须按国家规定开设和使用，只供集团经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支，转账套现；2 、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。应当定期检查银行账户开设及使用情况， 对有效账户进行定期维护， 对不再需要使用的账户， 应及时清理销户；3 、银行预留印鉴实行分管制，财务章和法人章由不同人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。 印鉴保管人临时出差时由其委托人代管并办理交接手续，并将其委托代管人报告上级领导；4 、对外支付的各类款项，必须按照集团规定的付款程序，经各级领导根据授权审核同意后，方可办理

2、；5 、出纳人员应该逐日、 逐笔即时登记银行存款日记账， 每日终了结出余额。定期核对银行账户， 每月至少核对一次， 编制银行存款余额调节表， 使银行存款账面余额与银行对账单调节相符， 如调节不符，应查明原因，并报上级领导处理；6 、银行存款发生支出业务时，各项原始凭证，如发票、合同、协议和其他结算凭证等， 必须由经办人签字， 复核会计复核， 经由具有相关审批权限的集团各级领导审核批准后，方可由出纳人员办理结算手续；7 、发生银行存款收入业务时，所有银行入账单据、收据、发票等收款凭证及时取得并必须经复核会计人员复核。第二条 支票管理1 、健全支票购买及使用登记制度。集团总部财务管理中心和各项目公

3、司支票的购买由出纳人员负责， 并在支票购买、 使用登记簿上登记购买日期、 开户行名称、购买支票起止号码等内容。 出纳使用支票时应按支票号码顺序使用， 同时在登记簿上及时、准确登记支票使用的日期、领用人、用途、金额、限额、批准人、签发人、复核人等事项。支票购买、使用登记簿由出纳以外的人员保管。保管人员负责定期检查支票使用情况并核对支票登记簿， 确认支票都已按规定保管和使用；2 、支票、印鉴与现金及有价证券必须存放于保险柜内；3 、支票头、支票签收单、作废支票应按各银行账户分别整理归档并妥善保管。4 、集团总部各中心及各项目公司或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款申请单， 完成借款审批流程

4、后， 由出纳人员签发。 借款人应在支票领用之日起 10 日内到财务部门办理报销手续，其程序与现金支出报销程序相同；5 、支票领用人应妥善保管已签发的支票， 如有丢失应立即通知支票签发人，并对造成的后果承担责任；6 、出纳人员不得签发不确定日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转账支票，并写明用途和收款单位；7 、财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号顺序使用，对签错的支票或退票必须加盖 “作废”戳记并与存根一起保管；8 、出纳人员开出的支票必须经复核人员审核无误后加盖财务专用章，复核人员在支票登记簿上签字确认。 出纳人员必须及时、 准确登记支票登记簿， 与银行及时核对存款余额，掌握支票使用情况；9 、经办人员必须及时将到期未用的支票退回

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 课件下载

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论