ZF0003制造成本预算编制管理办法

1、内部资料注意保密宝山钢铁股份有限公司财务部管理文件文件编号：ZF0003 第1版 签发：吴琨宗制造成本预算编制管理办法1 目的和范围1.1为规范宝山钢铁股份有限公司（以下简称“公司”）成本预算编制管理流程，提高成本预算编制的效率和效果，特制定本办法。1.2本办法适用于公司年度、季度及月度预算编制。2职责分工2.1成本管理室负责预算成本编制工作的总策划和总协调。2.2会计资产室负责成本分离、结转等对照表的前期维护。2.3具体编制工作分工详见附件1。2.4费用类成本标准修订分工详见附件2。2.5预算价格标准修订分工详见附件3。3制造成本预算编制流程详见附件4，制造成本预算在9672的作业流程详见附

2、件5，能源预算编制流程详见附件6。4、编制要求4.1规则维护4.1.1各室由于生产情况变化，或者核算管理要求等因素，预算编制时需要新增、修改或删除成本中心、成本科目、预算因子量等代码的，以及修订非生产性费用分摊依据表、原料成本分离依据表、附加成本分离依据表、能源介质成本分离依据表，需以书面形式及时向会计资产室提出申请。4.1.2会计资产室根据预算年度新增产线信息，以及各室提出的申请，确定新增、修改或删除的成本中心、成本科目、预算因子量等代码以及由此需维护的预算附加成本分离依据表、预算原料成本分离依据表、预算半成品差异分摊对照表等一系列对照表，提供给申请室和成本管理室。4.1.3成本管理室按会计

3、资产室确定的新增成本中心、成本科目、预算因子量以及成本结转、费用分摊等规则维护9672预算环境的各类对照表。4.2编制启动。成本管理室根据公司预算编制的总体要求启动成本预算编制，下发预算编制工作联络单，列示预算编制工作完成的时间节点、具体责任人以及本次预算编制变化点和关注点等。4.3附加成本标准类别含义及来源预算因子规则4.3.1“1”以金额订，即该成本科目的标准直接以金额来制订。4.3.2“2”以数量订，即该成本科目的标准以单位预算因子消耗数量来制订。4.3.3“3”以物料订，指该成本科目的标准直接订到材料系统的物料号（材料代码）上（目前暂不使用）。4.3.4“4”内部移转，指该成本科目为内

4、部移转的费用，内部移转成本指的是使用自产的产副品或接收内部提供的各项服务所发生的各项成本。如：能源部供应的水、电、煤气以及燃料费用等。4.3.5“5”以比例订，即该成本科目为内部移转时，费用来源的成本中心结转至受益成本中心时结转的金额是以比例来计算确定的。主要是指成本核算中非生产性费用分摊对照表中所定义的成本科目，但在来源预算因子栏位应填转出成本中心预算因子001。如：在AAAA炼铁部一高炉这个成本中心下的成本科目“89690一般厂务费结转炼铁综合管理费”的类别应填“5”，同时，在来源预算因子栏位应填AARR001。4.3.6来源预算因子的类别为“4”或“5”，即该成本科目为内部移转科目。该内

5、部移转成本科目对应的预算因子代码填写规则：类别为“4”时,在此栏位应填来源成本中心来源预算因子9;类别为“5”时，在此栏位应填转出成本中心预算因子001。如：“59293公用设施费电，来源预算因子应填BFAA926”。4.3.7当某一成本中心存在可转换预算因子时，附加成本填写的格式如下（炼铁厂、炼钢厂、薄板厂、厚板厂、电厂、能源部、运输部）：成本中心 预算因子 成本科目 类别 比例 来源预算因子BFA0 923 001 5 0.225 BFA0001BFA0 923 523 5 1.000 BFA05234.4注意事项4.4.1预算编制过程中，各室遇到影响预算编制的问题应反馈给成本管理室，由成

6、本管理室统一协调处理。4.4.2对于预算年度新上产线，各现场成本室需关注预算产量库里新产线的产量是否存在，数量是否正确。4.4.3以批量上传方式导入计划值系统的预算标准，需核对上传到系统的标准条数及金额是否与基础表格相一致。4.4.4处在产量爬坡阶段的新上产线，在预算年度内的明细产量结构，以及前工序的明细产量结构都会有所变化，应注意要手工调整明细产量结构。4.4.5计划值系统提供了较为全面的标准检核功能，供修订成本标准时使用。4.4.5.1缺失值查询：即主原料标准库和作业标准库与预算产量库匹配，检核某一明细规格的产品有无主原料标准和对应的作业标准。4.4.5.2成本中心检核：对于成本中心已被废

7、除，或者归属码是728的成本中心检核有无费用计入。4.4.5.3成本科目检核：可以检核出三类不应使用的成本科目,即已废除的成本科目、输入不存在的成本科目以及某一成本中心下不应有的成本科目。4.4.5.4预算因子量检核：检核类别是“5”的附加标准，在同一预算因子来源下，标准值相加是否等于1。4.4.5.5主原料中回收标准缺失：检核主原料标准是否存在与之相匹配的废品、可利用材的回收标准。4.4.5.6主原料收得率标准大于100检核：除涂镀产品及理论计重产品外，产品的产出重量不可能大于投入重量，即收得率不能大于100。4.4.6能源和维修费的修订注意事项参照修订相应的预算编制联络单。4.4.7关注主

8、原料、生产作业标准中修订标识为“O”或“9”的标准（系统自动补全的上期实际标准）是否适用于本期预算标准。4.4.8产量、挣得小时、001预算因子三类自动生成的预算因子量不能手工输入，否则上述预算因子量会放到非自动生成预算因子量库里，则相应的成本结转在自动生成预算因子量库里找不到对应的预算因子量。4.4.9检核辅助性中心成本、服务性成本中心费用是否都已结转。4.4.10检核应分离的成本中心的产品成本是否已分离。4.4.11附加成本计算后，检核是否有不平衡错误。4.4.12预算原料成本计算后，看是否有物料无价格，有数量却无金额等错误。4.4.13成本科目第四位是8或者9的，必须有来源预算因子。4.

9、4.14新机组没有预算小时产量，新机组产品分离的预算因子应是产量，不应是挣得小时。4.4.15预算因子“001”是指标准是月历，不是年历。4.4.16预算因子量输入时，注意预算因子量的输入单位。拟稿：王亚蕾 日期：2009年7月21日审核：冉瑞文 日期：2009年7月21日附件1：制造成本预算编制分工表序号主要工作内容主要工作内容责任者一主要前提条件1 生产计划区分成本中心、产副品代码预算管理室2 外购料生产计划区分成本中心、产副品代码预算管理室3 能源平衡计划各种能源介质平衡公用成本室4 运量计划各工序汽运、铁运及80T车队运量公用成本室5 配煤配矿方案配煤配矿方案的确定铁钢成本室6 废钢使

10、用计划废钢外购、内供的品种、量平衡铁钢成本室二主要价格预算外购来料价格、集团内部和股份内部供料价格、内部转移价格、待摊费用进成本价格各对口室三主要消耗预算各现场成本室四费用预算1 职工薪酬预算按单元、成本中心编制税务费用室2 维修费用预算按单元、成本中心编制公用成本室3 折旧费用预算按单元、成本中心编制会计资产室4 服务费用预算按单元、成本中心编制成本管理室5 车辆养路费按单元、成本中心编制公用成本室6 制造部检测中心费用预算按成本项目编制，并编制各厂、部分摊比例预算管理室7 设备保险费预算按单元、成本中心编制费用预算税务费用室8 抗震加固、绿化等费用预算按单元、成本中心编制费用预算税务费用室

11、9 含油废水费用预算按单元、成本中心编制费用预算公用成本室10 管理费用划转部分按成本中心、成本科目编制费用预算 税务费用室11 生产厂部可控厂务费办公用品、差旅费、机物料、宣教费等各现场成本室五成本预算系统运行成本管理室六成本预算总体平衡成本管理室七成本预算结果分析各相关室附件2：费用类成本标准修订分工表成本科目成本科目说明编制责任部门备注2*人工费用税务费用室30*修理费维修备件、新品公用成本室31700修理费工器具修复各现场成本室31710修理费消防器材维修税务费用室31720修理费矿化设备维修税务费用室31800修理费生产性修理公用成本室31810修理费非生产性修理税务费用室31811

12、修理费非生产性修理材料税务费用室31812修理费非生产性日常维护税务费用室31820修理费抗震加固费用税务费用室31830修理费备件检测费税务费用室31900修理费运输设备修理费公用成本室31901修理费能源设备修理材料公用成本室35*修理费协力方面费用公用成本室36*修理费维修费预提公用成本室38*修理费回收费用公用成本室39*修理费结转费用各现场成本室75500服务费用粉煤灰处理税务费用室79300服务费用协力公司劳务费税务费用室79310服务费用新事业公司专项生产辅助税务费用室79320服务费用高炉耐材检验费税务费用室79400服务费用氧化铁皮回收劳务费税务费用室79500服务费用饮食供

13、应费税务费用室79600服务费用工作服洗熨费税务费用室79700服务费用工业废弃物处置费税务费用室79800服务费用监造检验费税务费用室79810服务费用宝检钢成品运输税务费用室79900服务费用环境监测费税务费用室7*服务费用成本管理室除税务费用室修订的服务费外80100一般厂务费邮电费各现场成本室80110一般厂务费邮电通讯费（管理)税务费用室80200一般厂务费印刷费各现场成本室80300一般厂务费办公用品各现场成本室80400一般厂务费宣教费各现场成本室80401一般厂务费委托培训费税务费用室80500一般厂务费订报费税务费用室80600一般厂务费劳防用品各现场成本室80601一般厂务

14、费劳防用品卫生用品税务费用室80602一般厂务费饮用水费税务费用室80700一般厂务费防暑降温税务费用室80701一般厂务费岗位津贴税务费用室80702一般厂务费岗位津贴税务费用室80703一般厂务费卫生保健(管理)税务费用室80704一般厂务费服务管理费税务费用室80705一般厂务费交运管理费（管理）税务费用室80720一般厂务费安全标志牌制作各现场成本室80800一般厂务费上下班交补税务费用室80900一般厂务费通勤补差税务费用室81000一般厂务费福利费红字税务费用室81100一般厂务费市外出差交通费各现场成本室81110一般厂务费市外出差膳宿费各现场成本室81200一般厂务费市内出差费

15、各现场成本室81300一般厂务费公务用车费各现场成本室81310一般厂务费探亲及调遣费各现场成本室81400一般厂务费资料费各现场成本室81500一般厂务费设计制图费各现场成本室81600一般厂务费车辆使用税税务费用室81700一般厂务费保险费税务费用室81800一般厂务费养路费公用成本室81900一般厂务费折旧费会计资产室81910一般厂务费土地使用权摊销会计资产室82000一般厂务费住房货币化补贴税务费用室82100一般厂务费质量管理及标准化费用预算管理室82200一般厂务费船板检验费税务费用室82300一般厂务费含油废水处理费公用成本室82305一般厂务费含油废水处理费冲成本公用成本室8

16、2400一般厂务费排污费各现场成本室82500一般厂务费氧化铁皮加工费各现场成本室82510一般厂务费渣铁粉加工费各现场成本室82700一般厂务费咨询费税务费用室82800一般厂务费设备租赁费公用成本室82801一般厂务费房屋土地租赁费会计资产室82802一般厂务费租车费各现场成本室82803一般厂务费过磅费冲成本公用成本室82804一般厂务费过磅费公用成本室82805一般厂务费三电维修费冲成本公用成本室82806一般厂务费仓储费公用成本室82900一般厂务费试验检验费各现场成本室82910一般厂务费取制样费各现场成本室83000一般厂务费绿化整治费税务费用室83001一般厂务费环卫绿化费（管

17、理)税务费用室83002一般厂务费物业管理费（管理)税务费用室83003一般厂务费服务管理费(管理）税务费用室83004一般厂务费警卫消防费税务费用室83005一般厂务费防汛防台费税务费用室83006一般厂务费饮食服务费税务费用室83007一般厂务费环卫绿化费税务费用室83008一般厂务费环境评估费税务费用室83010一般厂务费汽车运杂费各现场成本室83011一般厂务费铁路运杂费各现场成本室83012一般厂务费风量调试费税务费用室83020一般厂务费外委公路运输费各现场成本室83030一般厂务费出国人员费用税务费用室83040一般厂务费边检监护费税务费用室83050一般厂务费气象服务费税务费用

18、室84000一般厂务费其它费用各现场成本室84001一般厂务费咨询费税务费用室84010一般厂务费发电经济赔偿费各现场成本室84020一般厂务费水资源费各现场成本室84030一般厂务费-取制样费税务费用室84040一般厂务费-环境卫生费税务费用室84050一般厂务费-备件检测费（管理)税务费用室84060一般厂务费-非生产性维护（管)税务费用室84070一般厂务费-结转科研费税务费用室84080一般厂务费-保险索赔回收税务费用室85000一般厂务费未抵扣进项税会计资产室86000一般厂务费事故费各现场成本室87000一般厂务费港务费公用成本室87010一般厂务费电炉坯精整费铁钢成本室87020

19、一般厂务费铁块入炉供应费铁钢成本室87030一般厂务费炼钢喷煤加工费冲成本铁钢成本室87070一般厂务费1800加工费用铁钢成本室87071一般厂务费宝森冷轧板加工费铁钢成本室87072一般厂务费宝森冷轧板运费铁钢成本室87073一般厂务费委托申井加工费铁钢成本室87074一般厂务费委托申井运输费铁钢成本室87075一般厂务费炼钢喷煤加工费铁钢成本室87080一般厂务费结转检测中心费用预算管理室87081一般厂务费结转火切服务费用条板成本室87082一般厂务费结转剪切服务费用条板成本室87083一般厂务费结转压矫费用条板成本室87084一般厂务费结转冷矫费用条板成本室87086一般厂务费结转6

20、#炉费用铁钢成本室87087一般厂务费结转4连铸费用铁钢成本室87088一般厂务费结转制造部费用(BZ00)预算管理室87090一般厂务费结转能中重油加工费公用成本室87091一般厂务费结转矿石加工费铁钢成本室87092一般厂务费结转焦煤加工费铁钢成本室87093一般厂务费结转动力煤加工费铁钢成本室87094一般厂务费结转喷吹煤加工费铁钢成本室87095一般厂务费结转石料加工费铁钢成本室88091一般厂务费结转污泥焚烧费公用成本室88190一般厂务费结转运输部炼铁车队费各现场成本室88191一般厂务费结转运输部运行费用各现场成本室88192一般厂务费结转运输部检测费用公用成本室88193一般厂

21、务费结转运输部汽修费用公用成本室88194一般厂务费结转运输部铁路工艺费公用成本室88195一般厂务费结转运输部工电费用公用成本室88196一般厂务费结转运输部80T费用公用成本室88197一般厂务费结转运输部港修费用公用成本室88198一般厂务费废钢运费公用成本室88199一般厂务费结转运输部公路桥梁费公用成本室882*一般厂务费结转运输部费用公用成本室89094一般厂务费结转炼钢钢包浇注费铁钢成本室89281一般厂务费结转2030质检费铁钢成本室89282一般厂务费结转1420质检费铁钢成本室89283一般厂务费结转1550质检费铁钢成本室89284一般厂务费结转2030能源费铁钢成本室8

22、9285一般厂务费结转1420能源费铁钢成本室89286一般厂务费结转1550能源费铁钢成本室89287一般厂务费结转带钢质检费铁钢成本室89288一般厂务费结转带钢总降费铁钢成本室89289一般厂务费结转带钢废水处理费铁钢成本室89291一般厂务费结转2050质检费铁钢成本室89292一般厂务费结转1580质检费铁钢成本室89293一般厂务费结转厚板厂质检站费用条板成本室89295一般厂务费结转2050能源费铁钢成本室89296一般厂务费结转1580能源费铁钢成本室89391一般厂务费结转冷轧镀锌包装费用铁钢成本室89392一般厂务费结转冷轧硅钢包装费用铁钢成本室89393一般厂务费结转硅钢

23、成品费用铁钢成本室89491一般厂务费结转2050磨辊费铁钢成本室89492一般厂务费结转1580磨辊费铁钢成本室89493一般厂务费结转冷轧CM21费铁钢成本室89494一般厂务费结转1420磨辊费铁钢成本室89495一般厂务费结转冷轧1550磨辊费铁钢成本室89496一般厂务费结转带钢磨辊费铁钢成本室89497一般厂务费结转厚板项目组费用条板成本室89584一般厂务费彩板分厂费用铁钢成本室89585一般厂务费结转1550成品费铁钢成本室89586一般厂务费结转冷轧薄板包装费铁钢成本室89587一般厂务费结转1550设备车间费铁钢成本室89588一般厂务费结转电厂2#脱硫费用公用成本室895

24、89一般厂务费结转冷轧薄板技改项目铁钢成本室89590一般厂务费结转3#硅钢项目组费铁钢成本室89591一般厂务费结转冷轧涂镀成品费铁钢成本室89592一般厂务费结转一冷精整成品费铁钢成本室89593一般厂务费结转二冷精整成品费铁钢成本室89594一般厂务费结转冷轧镀锌分厂成品铁钢成本室89595一般厂务费结转炼钢运转车间费铁钢成本室89596一般厂务费结转冷轧硅钢分厂成品铁钢成本室89597一般厂务费结转冷轧C401机组铁钢成本室89598一般厂务费结转1800项目组费用铁钢成本室89599一般厂务费结转脱脂机组费用铁钢成本室89690一般厂务费结转炼铁综合管理费铁钢成本室89691一般厂务

25、费结转炼钢综合管理费铁钢成本室89692一般厂务费结转初轧综合管理费条板成本室89693一般厂务费结转热轧综合管理费铁钢成本室89694一般厂务费结转冷轧综合管理费铁钢成本室89695一般厂务费结转带钢综合管理费铁钢成本室89696一般厂务费结转电厂综合管理费公用成本室89697一般厂务费结转能源部综合管理公用成本室89698一般厂务费结转设备部综合管理公用成本室89699一般厂务费结转运输部综合管理公用成本室89781一般厂务费结转厚板厂综合管理费条板成本室89782一般厂务费结转厚板厂设备车间费条板成本室89783一般厂务费结转罗泾能源项目组费公用成本室89784一般厂务费结转罗泾发电项目

26、组费公用成本室89786一般厂务费结转回转窑项目费铁钢成本室89787一般厂务费结转五冷轧项目组费用铁钢成本室89788一般厂务费结转电炉改造项目组铁钢成本室89789一般厂务费结转二炼钢改造项目组铁钢成本室89790一般厂务费结转高炉大修办公室费铁钢成本室89791一般厂务费结转宽厚板项目组费用条板成本室89792一般厂务费结转热轧项目组费用铁钢成本室89793一般厂务费结转宽厚板连铸项目组铁钢成本室89794一般厂务费结转1880 设备费用条板成本室89795一般厂务费结转三热轧项目组费用铁钢成本室89796一般厂务费结转四号发电机项目组公用成本室89797一般厂务费结转能源项目组费用公用

27、成本室89798一般厂务费结转能一转炉铁水预处公用成本室89799一般厂务费结转能二转炉铁水预处公用成本室89881一般厂务费结转厚板厂费用条板成本室89882一般厂务费结转备件仓库费用公用成本室89883一般厂务费结转三电信息费用公用成本室89884一般厂务费结转排水泵站费用公用成本室89885一般厂务费结转长材项目组费用条板成本室89886一般厂务费结转电镀锌项目组费铁钢成本室89887一般厂务费结转1880磨辊费用铁钢成本室89888一般厂务费结转1880能源费用铁钢成本室89889一般厂务费结转1880质检费用铁钢成本室89890一般厂务费结转涂镀连退项目组费铁钢成本室注：如有会计科目

28、调整、新增、删除，相关职责分工再行确定。附件3：预算价格标准修订分工表科目成本科目说明预算编制责任部门财务部对口组矿石股份原料采购中心铁钢成本室煤炭股份原料采购中心铁钢成本室副料股份原料采购中心铁钢成本室废钢股份原料采购中心铁钢成本室铁合金股份原料采购中心铁钢成本室锌股份资材备件采购部板钢成本室锡股份资材备件采购部板钢成本室彩涂涂料股份资材备件采购部板钢成本室10*主原料杂料、小球财务部铁钢成本室11*财务部铁钢成本室12*财务部铁钢成本室14703主原料有机耐指纹涂料财务部板钢成本室14709主原料锌渣回收-1550财务部税务费用室14750主原料宽厚板油漆财务部铁钢成本室14809主原料锌

29、渣回收-2030财务部税务费用室14820主原料铝硅锭-3#热镀锌财务部板钢成本室14909主原料锌渣回收-3#热镀锌财务部税务费用室14919主原料锡粒回收财务部税务费用室14930主原料氧化铬带钢财务部板钢成本室14939主原料铬回收财务部税务费用室15*主原料外购料财务部预算管理室18020主原料副产品焦油财务部铁钢成本室18*回收氧化铁皮、氧化铁粉财务部税务费用室18*回收废钢、次品、可利用材等财务部成本管理室40100燃料费用重油财务部公用成本室40101燃料费用重油损耗财务部公用成本室40200燃料费用轻油财务部公用成本室40300燃料费用汽油财务部公用成本室40400燃料费用柴油

30、财务部公用成本室40500燃料费用发生煤大同财务部铁钢成本室40505燃料费用锅炉煤财务部铁钢成本室40600燃料费用外购焦炭财务部铁钢成本室40601燃料费用外购粗焦财务部铁钢成本室40850燃料费用定额损耗调整财务部铁钢成本室40900燃料费用领化工COG财务部公用成本室40901燃料费用薄板外购城市煤气财务部板钢成本室40902燃料费用外购液化气财务部公用成本室40903燃料费用薄板外购天然气财务部板钢成本室40904燃料费用外购天然气财务部公用成本室49098燃料费用回收财务部公用成本室49099燃料费用液化天然气财务部公用成本室49190燃料费用回收大同筛下粉财务部公用成本室4919

31、1燃料费用回收财务部公用成本室49192燃料费用能源部领财务部公用成本室49193燃料费用能源部领财务部公用成本室49194燃料费用薄板发生炉煤气财务部板钢成本室49195燃料费用薄板城市煤气财务部板钢成本室49196燃料费用薄板天然气财务部板钢成本室49197燃料费用天然气财务部铁钢成本室5*公用设施费财务部公用成本室60*股份原料采购中心、财务部铁钢成本室61*财务部铁钢成本室63*财务部铁钢成本室64100辅助材料工业盐酸财务部板钢成本室64300辅助材料炭粉财务部铁钢成本室64*财务部公用成本室650*财务部铁钢成本室652*财务部条板成本室653*财务部公用成本室654*财务部公用成

32、本室65500股份资材备件采购部板钢成本室65501股份资材备件采购部板钢成本室65510财务部铁钢成本室65520财务部铁钢成本室65530财务部铁钢成本室65550财务部板钢成本室656*财务部板钢成本室657*财务部公用成本室658*财务部公用成本室659*财务部板钢成本室67*财务部板钢成本室67900财务部公用成本室68*财务部成本管理室69*财务部铁钢成本室注：如有会计科目调整、新增、删除，相关职责分工再行确定。附件4：成本预算编制流程图预算管理室成本管理室现场成本室公用成本室公用成本室税务费用室公用成本室资产组大类产品成材率维护计划大纲产量输入产能平衡衡、调整退回主原料成本计算和

33、检核主原料成本计算和检核对照表、上年的明细产量据导入9672对上年的明细产量数据整理，添加新物流生成产量库，并上传到计划值系统将终审的计划值标准生成主原料标准、作业标准运量细化运量平衡协助制造部终审小时产量、成材率计划值标准消耗指标确认已分摊的检测中心费用协力费用修订预算因子量输入将9672系统的上稿附加成本标准和包装标准返回到计划值系统人工费预算服务费预算保险费预算管理费用结转预算含油废水分配协助能源部审核能源消耗标准将能环部平衡的能源结果生成能源介质成本标准四大类标准检核标准价格修订标准上传到9672生成产量和作业小时的预算因子量预算因子量平衡附加成本平衡辅助性成本中心、服务性成本中心的附

34、加成本结转检核预算成本分离和产品成本结转生成报表分析报表制造成本预算报批协助现场修订计划值标准协助设备部审核维修费标准协助现场复核计划值标准标准值评价和修正标准修订报表检核预算包装量上传标准评价标准检核修改各类成本标准9672系统计划值系统养路费预算价格系统9672系统折旧预算附件5：9672制造成本预算作业流程表步骤作业名称作业说明详细说明备注ACURYTACBCAA预算初始化1.T5,T6,T7,T8,T9更新当前关帐月份前的12月累计ACBCAB预算初始化2.T1,T2,T3,T4,TL,MF 更新ACBCAC预算初始化3.TS,TV,TT,TW,TU 更新ACBCAD预算初始化4.MA

35、,MB,MC,MD更新ACURYUACBCCU上年数据更新1.更新ACMA上年栏位当前关帐月份减一月的本年累计ACBCCV上年数据更新2.更新ACMB上年栏位ACBCCW上年数据更新3.更新ACMC上年栏位ACBCCX上年数据更新4.更新ACMD上年栏位ACURY2ACBCAI上年明细产量投入产出累计1delete WDAC81DQ2.M0 = WD(第一稿调整WD后，一般不再重复做）3.adjust WD（M0一定要先导入到预算系统）ACURY4ACBCB4上年度产品实际投入产出累计1.delete ACW4WD = W4ACURY4AACBRJH上年产量检核表ACJHRPACURY3ACB

36、CBB上年度产品成材率计算1delete U7(第一稿调整WD后，一般不再重复做)2.WD = U73.adjust U7 manuallyACURT1上传生产作业标准ACURT3上传主原料标准ACURTM上传附加成本标准ACURPE上传包装成本标准ACURPF上传包装量ACURY3BACBCBC倒推各工序产量1.delete ACU82.U7+TP = U8ACBCCS初始化产品库存1.delete ACDA2.M4= DAACBCA2按比例进行分摊1.delete ACUB2.U7+U8 = UBACURY5ACBCAJ预算产量细化1.W4 + UB =W4AC82DRACURY7ACBC

37、AL预算产能平衡DAAC85DUACURY8ACBCAM有关产量的预算主档更新1.W4 = MH(CC+PD.MX)2.W4 = MC(CC+PD)3.W4 = MA(CC)ACURY9ACBCAN有关产量和作业小时1.delete WA,WEAC84DT的预算因子量生成2.MH = WA（画面上补录有关产量的预算因子， 要在MG中同时增加）3.MH = WEACURYAACBCAO预算因子量的主档更新1.WA = MG2.WA = MFACURYBACBCAP标准预算因子量平衡1.TM + MF = MFAC79DOACURYB1ACBCAQ附加成本平衡1.TM + MF = TMAC80D

38、P2.TM + MF = W9ACURYCACBCAR成本中心的附加成本计算1.TM+MF+T2 = MBAC77SY1.TM+MF+T2 = T2ACGHR1ACURYC1ACBCAS预算原料成本计算1.MH,TV,T3,T4 = W7ACURYC2ACBCAT原料成本主挡更新1.W7 = MBif do again, set budget_quant,2.W7 = MCcost of md,mc ,mb 01.W7 = MDAC87DWACURYDACBCAU预算成本分离1.TA,TU,TT,T6,MB,MC,AC88DX MD,MG = W8ACURYD1ACBCAV预算产品成本主档更新

39、1.W8 = MCif do again, go step 192.W8 = MDto do 19,20,21,22 . ACBCAW产品成本结转1.TA,MC,MD,TV = WJACAWR1ACURYD2ACBCAX预算主档更新1.WJ = MC(CC+PD)if do again, go step 192.WJ = MD(CC+PD+WCE)to do 19,20,21,22 .3.WJ = MB(CC+WCE)4.MC = DAACBCAY成本中心的成本预算主档更新1.MB,MH = MAif do again,set budget_cost of MA 0ACURY6ACBCG1包装

40、成本计算1.PE,PF = PGPE、PF库导入后出报表前随时可以提交ACURY6AACBCG2包装成本写入成本中心1.PG = MB预算主档更新后出报表前可以提交ACURYEACBRA2成本中心的成本预算报表生成AC71SSACURYFACBRA3成本中心产品的成本预算报表生成AC72STACURYGACBRA4归属码的成本预算报表生成AC74SVACURYHACBRA5归属码产品的成本预算报表生成AC75SWACURYIACBRA8成本中心直接支用预算报表生成AC78SZACURY7ACBCAL销售成本汇总表AC85DUACURYVACBCBK预算分厂成本还原 1.MD = PCACBLR1ACBRBL预算分厂成本还原报表生成ACURYWACBCBG预算成本部分还原 1.MD = PAACBIR1ACBRBI预算成本部分还原报表生成ACURYNACBCBE能源部及设备部成本比例计算1.MB = NBACBCBF生产管理性成本中心成本还原1.MB = NDACURYXACBCBG预