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文档简介

1、集团财务管理制度第一条 为适应集团经济的快速发展及产业结构调整， 满足现代 企业管理对财务管理的需要， 进一步规范财务管理工作， 做好各项财 务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，现根据集团经营目标 管理制度，制定本制度。第二条 合理筹集资金。 根据集团所属各企业生产经营需求和不 同产业特征，正确测定不同企业进行生产经营活动所必需的资金数 额；正确选择筹集资金的渠道，最大限度降低资金成本；分析研究资 金需要的数量和时间， 选择经济方便的资金来源和渠道合理的资金来 源构成；根据实际情况，选择资金渠道和筹资方式的最优组合，以降 低资金成本和资金风险。第三条 有效利用各项资产， 优化财务决策和投

2、资方向。 根据不 同产业使用资产的结构特点， 优化财务决策， 合理确定资产的使用方 向；依据不同企业生产经营特点，明确在投资方向、投资规模、产品 开发、价格水平、成本目标、盈利目标等方面的规划。第四条 合理配置资金， 提高资金使用效果。 有计划地安排集团 各企业的流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产和其 他资产的合理比例，形成合理的资产结构；适时调度资金，合理节约 使用，做好各项资产使用的控制、调度、核算和分析工作；合理控制 存货数量、消除呆滞、积压物资，加速资金周转，提高资产利用率。第五条 加强对各项资产的管理， 利用理财牵制手段， 确保企业 财产的安全和完整。 建立健全企业内部

3、的各项财务规章制度， 加强理 财工作的约束力；做好理财的基础工作；建立原始记录、制定先进合 理的物料、工时消耗定额标准、加强计量工作的准确性、制定内部价 格、提高财会人员的素质； 将各项财务规章制度与企业内部经济责任 制度结合起来，切实做好货币资金、往来资金、存货资金以及固定资 产的定期核对工作，保证账款相符、账账相符、账实相符，使每笔资 金、每项资产的管理都能明确到具体人，落实相关人的责任。第六条 降低成本费用消耗， 增加企业盈利。 根据企业的生产任 务，消耗定额和其他条件以及各种措施， 合理控制各种生产经营耗费， 在正确核算成本费用的基础上， 分析研究生产经营耗费水平和企业盈 利水平，及时揭示生产经营中存在的问题，提出改进措施，促进企业 改善经营管理； 协助企业的各部门制订控制费用、 节约支出的各项制 度，明确各部门在降低成本中应负的责任。第七条 如实反映企业财务状况，准确核算收入、成本费用、利 润，真实报告财务状况。第八条 合理分配企业收益，正确处理国家、企业、股东和职工 之间的经济关系。 及时补偿正常生产经营中的成本费用， 满足企业发 展扩大再生产的需要； 依法纳税， 按照国家各项税收法规和地方性财 税制度，及时合规计缴各项税费金；切实履行企业社会责任，增强企 业凝聚力，保障企业持续快速发展，调动职工积极性，做好职工工资 福利的发

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