SAP项目用户操作手册CO月结

1、.sap 用户操作手册用户操作手册-co 月结月结作者:日期:2011.06.02版本: 10.教教 程程 目目 录录sapsap 用户操作手册用户操作手册-co-co 月结月结 .1 11.概述.32费用报销.43非生产性成本中心费用结转.44关闭当月报工期间 okp1.45生产性成本中心费用分割 kss2.56生产性成本中心实际作业价格计算 ksii.97生产订单作业价格重估 con2.128生产性成本中心尾差处理.199打开在制品期间 kka0.2110计算在制品 kkao.2311计算差异 kks1.2812生产订单结算 co88 .3113生产订单结算结果审核及尾差调整 f-02.3

2、914关闭生产订单 cohv.4015差异分析.4316关闭co期间 okp1 .4317将期间费用结转入损益类科目 f-02.44.1. 概述概述co 模块月结是 co 模块重点工作之一，主要目的是将当月产品生产成本全部转入生产订单，进而确定当月在制品和生产差异，同时对差异进行分析处理。主要工作步骤包括： 关闭当月报工期间 生产性成本中心费用分割 生产性成本中心实际作业价格计算 生产订单作业价格重估 生产性成本中心尾差处理 打开在制品期间 计算在制品 计算生产订单差异 生产订单结算 生产订单结算结果审核及尾差调整 生产订单关闭 差异分析 关闭 co 期间 将期间费用结转入损益科目 coco

3、月结前提月结前提在进行 co 月结前，必须确定以下几项内容： 所有的费用报销业务已经完成账务处理 费用分摊分配操作已经完成，辅助生产成本中心余额为 0 当月所有生产性成本中心的生产报工已经完成 当月的所有收发料业务处理完毕库存盘点业务处理完成（原文： co-080 co 月结流程）费用报销费用报销费用报销系日常工作，必须在 co 或 fi 月结前完成，详细操作步骤请参见sap 项目用户操作手册- fi-020 会计凭证管理.3非生产性成本中心费用结转非生产性成本中心费用结转这一步旨在将非生产性成本中心（这里仅指辅助性生产成本中心）费用结转到生产性成本中心，亦即非生产性成本中心费用的分摊分配，详

4、细操作步骤请参见sap 项目用户操作手册- co 成本费用分摊分配4关闭当月报工期间关闭当月报工期间 okp1每月第一天上午 8 点，财务成本会计关闭上月系统报工期间。使用事务代码 okp1 锁定（选中）“prc: 作业反冲”、“实际内部成本分配”和“实际反向活动的分配”。菜单路径：菜单路径：okp1 - 会计核算 - 控制 - 基于作业的成本核算 - 环境 - 期间锁定 - 更改okp1过程概述：过程概述： 图图 4.1-14.1-1在图 4.1-1 界面中需要确定成本控制范围（东莞制品、东莞独资、深圳独资的成本控制范围为 cn00，香港公司及深圳来料厂的成本控制范围为 hk00）、会计年度

5、、版本（0-实际、计划）等，然后点击，出现下图：.图 2.1-2在图 4.1-2 中，选中“prc: 作业反冲”、“实际内部成本分配”和“实际反向活动的分配”对应的需要操作的会计期间，然后点击，保存生效，退出。5生产性成本中心费用分割生产性成本中心费用分割 kss2菜单路径：菜单路径：kss2 - 会计核算 - 控制 - 成本中心会计 - 期末结帐 - 单一功能 - 分割kss2过程概述：过程概述：辅助生产性成本中心费用完成分摊分配后，生产性成本中心中发生的所有费用项目（包括初级成本要素和次级成本要素）按照一定的规则对应到各作业类型。根据香港公司业务特点，结合费用科目设置，各成本中心的费用项目

6、和作业类型的对应关参照附件各生产线成本中心费用项目与作业类型对应关系表。.图 5.1-1实际执行费用分割之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）实际执行费用分割之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于均属于 cn00大陆成本控制范围；香港公司属于大陆成本控制范围；香港公司属于 hk00香港公司成本控制范围香港公司成本控制范围图 5.1-2.点击图 5.1-2 中的系统菜单栏“附加”-“设定成本控制范围”，出现下图：图 5.1-3在图 5.1-3 中输入需要操作的成本控制范围代码，然后点击，此处制定的成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。

7、然后在图 5.1-1 中选择需要操作的成本中心（一般月结时选中“全部成本中心”，除非确实有必要按不同的成本中心分步执行）、输入会计期间、及会计年度；如果选中“后台处理”，则用户不必等待系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，否则需要等系统运行完成之后才能返回；如果选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；如果选中“明细清单”，系统输出详细计算结果，否则只输出结果概览。条件输入完成后，点击，出现如下类似结果：.图 5.1-46生产性成本中心实际作业价格计算生产性成本中心实际作业价格计算 ksii菜单路径：菜单路径：ksii - 会计核算 - 控制 - 成本中心会计 - 期末结帐 -

8、单一功能 - 价格计算ksii过程概述：过程概述：此步骤的目的是为每一个生产性成本中心计算实际作业价格。具体工时如下：实际作业价格 = 实际作业成本 / 实际作业数量实际作业成本等于成本中心费用分摊分配后根据各成本中心费用项目和作业类型对应关系计算出的作业类型实际成本。实际作业数量等于各成本中心下属的所有工作中心当月的实际报工数量。.图 6.1-1实际执行费用分割之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）实际执行费用分割之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于均属于 cn00大陆成本控制范围；香港公司属于大陆成本控制范围；香港公司属于 hk00香港公司成本控制范

9、围，香港公司成本控制范围，在图 6.1-1 的系统菜单“附加”-“设定成本控制范围”，如下图：图 6.1-2.图 6.1-3在图 6.1-3 中输入需要操作的成本控制范围代码，然后点击，此处制定的成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。然后在图 6.1-1 中选择需要操作的成本中心（一般月结时选中“全部成本中心”，除非确实有必要按不同的成本中心分步执行）、输入会计期间、及会计年度；如果选中“后台处理”，则用户不必等待系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，否则需要等系统运行完成之后才能返回；如果选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；如果选中“明细清单”，系

10、统输出详细计算结果，否则只输出结果概览。结果类似下图：.图 6.1-47生产订单作业价格重估生产订单作业价格重估 con2菜单路径：菜单路径：mfn1 - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 按实际价格重估 - 单个处理mfn1con1 - 后勤 - 生产 - 重复制造 - 环境 - 产品成本收集器的期末结算 - 按实际价格重估 - 单个处理con1con2 - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 按实际价格重估 - 集中处理con2过程概述：过程概述：此步骤的目的是为每一个生产性成本中心计算实际作业价格。通常在月结时，通常在月结时，只需执行只需执行con2即可

11、即可，mfn1 和 con1 只是针对个别订单或物料重估价格，具体公式如下：实际作业价格 = 实际作业成本 / 实际作业数量.实际作业成本等于成本中心费用分摊分配后根据各成本中心费用项目和作业类型对应关系计算出的作业类型实际成本。实际作业数量等于各成本中心下属的所有工作中心当月的实际报工数量。1)单个生产订单作业价格重估单个生产订单作业价格重估菜单路径：菜单路径：mfn1 - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 按实际价格重估 - 单个处理mfn1图 7.1-1实际执行之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于实际执行之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包

12、含东莞制品）均属于cn00大陆成本控制范围；香港公司属于大陆成本控制范围；香港公司属于 hk00香港公司成本控制范围，香港公司成本控制范围，在图7.1-1 的系统菜单“附加”-“设定成本控制范围”，如下图：.图 7.1-2在图 7.1-2 中输入需要操作的成本控制范围代码，然后点击，此处制定的成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。然后在图 7.1-1 中选择需要操作的订单、输入会计期间、及会计年度；则用户不必等待系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，否则需要等系统运行完成之后才能返回；如果选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；如果选中“明细清单”，系统

13、输出详细计算结果，否则只输出结果概览。结果类似下图：.图 7.1-32)单个成本收集器作业价格重估单个成本收集器作业价格重估 con1菜单路径：菜单路径：con1 - 后勤 - 生产 - 重复制造 - 环境 - 产品成本收集器的期末结算 - 按实际价格重估 - 单个处理con1过程概述：.图 7.2-1其它操作过程同 mfn1。3)集中处理集中处理菜单路径：菜单路径：con2 - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 按实际价格重估 - 集中处理con2.图 7.2-1实际执行之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于实际执行之前，须确定成本控制范围：所有独资公

14、司（包含东莞制品）均属于cn00大陆成本控制范围；香港公司属于大陆成本控制范围；香港公司属于 hk00香港公司成本控制范围，香港公司成本控制范围，在图7.2-1 的系统菜单“附加”-“设定成本控制范围”，如下图：.图 7.1-2.图 7.2-3在图 7.2-3 中输入需要操作的成本控制范围代码，然后点击，此处制定的成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。然后在图 7.2-1 中选择需要操作的工厂；选中“带有生产订单”、“带处理订单”、“带有成本收集器”、“具有 qm 订单”；不选“有项目/网络订单”、“带有成本对象的订单”；如果选中“后台处理”，则用户不必等待系统运行完成

15、即可返回，系统自动处理完成，否则需要等系统运行完成之后才能返回；如果选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；如果选中“明细清单”，系统输出详细计算结果，否则只输出结果概览。结果类似下图：图 7.2-38生产性成本中心尾差处理生产性成本中心尾差处理 过程概述：过程概述：.完成生产订单作业价格重估操作后，查看所有直接生产性成本中心费用余额是否为 0，如果不为 0，那么需要进行相应的处理。如果尾差大于 1 元，需要查明原因，冲销生产订单作业价格重估，然后调整后重新进行作业价格重估。如果尾差小于 1 元，则通过事务代码 f-02 将尾差调整入当月已经完工的生产订单，账务处理如下：借：其他

16、费用管理类成本中心贷：其他费用需调整的直接生产类成本中心查看成本中心余额查看成本中心余额菜单路径：菜单路径：s_alr_87013611 - 信息系统 - 会计核算 - 控制 - 成本中心会计的报表 - 计划/实际比较 - 成本中心: 实际/计划/差异s_alr_87013611图 8.1-1在图 8.1-1 中输入相应的数据，其中成本中心（组）或成本要素（组）可使用通配符“*”，计划版本使用“0”，及相应的会计年度与会计期间，然后点击，出现类似如下结果：.图 8.1-2展开图 8.1-2 左边的导航树，查看所有的生产性成本中心此处的数据应该小于1，否则需要查明原因，冲销生产订单作业价格重估，

17、然后调整后重新进行作业价格重估，如果大于 0 且小于 1，用 f-02 调整尾差。9打开在制品期间打开在制品期间 kka0菜单路径：菜单路径：kka0 - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 在制品 - 结帐期间 - 更改kka0过程概述：过程概述：.图 9.1-1实际执行之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于实际执行之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于cn00大陆成本控制范围；香港公司属于大陆成本控制范围；香港公司属于 hk00香港公司成本控制范围，香港公司成本控制范围，在图7.2-1 的系统菜单“附加”-“设定成本控制范围”，如

18、下图：图 9.1-2图 9.1-3.在图 9.1-3 中输入需要操作的成本控制范围代码，然后点击，此处制定的成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。在图 9.1-1 中，版本输入 0，按“enter”即回车键，出现下图：图 9.1-4图 9.1-4 中输入需要操作的会计年度与会计期间，此处的会计期间实际为此处的会计期间实际为“已已经结账期间经结账期间”，比如，需要计算第 6 会计期间的在制品，则此处应输入 5 而非 6，然后点击，保存生效。10 计算在制品计算在制品 kkao菜单路径：菜单路径：kkao - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 在制品 -

19、集中处理 - 确定kkaokkax - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 在制品 - 单个处理 - 确定kkax过程概述：过程概述：计算存在余额且状态不为“teco-技术性关闭”、“dlv-生产订单收货完成”和“clsd-生产订单关闭”的生产订单在制品金额。成本收集器不计算在制品，只有生产订单计算在制品。此操作仅为系统计算，不产生会计凭证。通常在月结时，只需执行通常在月结时，只需执行kkao即可，即可，kkax只是针对单个订单计算在制品。只是针对单个订单计算在制品。.图 10.1-1实际执行之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于实际执行之前，须确定成本控

20、制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于cn00大陆成本控制范围；香港公司属于大陆成本控制范围；香港公司属于 hk00香港公司成本控制范围，香港公司成本控制范围，在图10.1-1 的系统菜单“附加”-“设定成本控制范围”，如下图：.图 10.1-2图 10.1-3在图 9.1-3 中输入需要操作的成本控制范围代码，然后点击，此处制定的成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。在图 10.1-1 中，选择需要操作的工厂；选中“带有生产订单”、“带处理订单”、“带有成本收集器”；如果选中“后台处理”，则用户不必等待系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，否则需要等系统运行完成

21、之后才能返回；如果选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；其它选项接受默认值，界面输入完成后，点击，结果类似下图：.图 10.1-411 计算差异计算差异 kks1菜单路径：菜单路径：kks1 - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 差异 - 集中处理kks1kks2 - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 差异 - 单个处理kks2过程概述：过程概述：.对状态为“teco-技术性关闭”和“dlv-生产订单收货完成”的生产订单计算差异。此操作仅为系统计算，不产生会计凭证。通常在月结时，只需执行通常在月结时，只需执行kks1即可，即可，kks2只是针

22、对单个订单计算差异。只是针对单个订单计算差异。图 11.1-1实际执行之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于实际执行之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于cn00大陆成本控制范围；香港公司属于大陆成本控制范围；香港公司属于 hk00香港公司成本控制范围，香港公司成本控制范围，在图10.1-1 的系统菜单“附加”-“设定成本控制范围”，如下图：.图 11.1-2图 11.1-3在图 11.1-3 中输入需要操作的成本控制范围代码，然后点击，此处制定的成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。在图 11.1-1 中，选择需要操作的工厂

23、；选中“带有生产订单”、“带处理订单”、“带有成本收集器”；如果选中“后台处理”，则用户不必等待系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，否则需要等系统运行完成之后才能返回；如果选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；其它选项接受默认值，界面输入完成后，点击，结果类似下图：.图 11.4如果计算差异过程中有任何错误，请点击，查看详细错误消息并提供可能 解决的方法：.图 11.1-6如果没有错误，则出现类似下图：图 11.1-7在图 11.1-7 中，点击查看日志是否有错误：.图 11.1-8在图 11.1-8 中，如果“错误”和“警告”信息数量不为 0，则要点击查看详细日志，并根据

24、日志提供的信息排除故障。12 生产订单结算生产订单结算 co88过程概述：过程概述：结算生产订单，将当月在制品从生产订单结转入存货科目，将当月差异从生产订单结转入差异科目。系统自动产生如下会计凭证：（）在制品结转借：在制品贷：生产成本-转出-在制品（）差异结转借：生产成本-差异贷：生产成本-转出-半成品生产成本-转出-库存商品通常在月结时，只需执行通常在月结时，只需执行co88即可，即可，ko88只是针对单个订单进行结算。只是针对单个订单进行结算。.a)单个处理单个处理菜单路径菜单路径ko88 - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 结算 - 单个处理ko88图 12.1-1实

25、际执行之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于实际执行之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于cn00大陆成本控制范围；香港公司属于大陆成本控制范围；香港公司属于 hk00香港公司成本控制范围，香港公司成本控制范围，在图10.1-1 的系统菜单“附加”-“设定成本控制范围”，如下图：图 12.1-2.图 11.1-3在图 12.1-3 中输入需要操作的成本控制范围代码，然后点击，此处制定的成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。在图 12.1-1 中，选择需要结算的生产订单，输入会计期间、会计年度；如果选中“测试运行”，系统则模拟运

26、行，并不产生真正的操作；其它选项接受默认值，界面输入完成后，点击，结果类似下图：.图 11.1-4在图 11.1-4 中点击 ，查看更详细的信息：.图 11.1-5b)集中处理集中处理菜单路径菜单路径co88 - 后勤 - 生产 - 车间现场控制 - 期末结帐 - 结算 - 集中处理co88.图 12.2-1实际执行之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于实际执行之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于cn00大陆成本控制范围；香港公司属于大陆成本控制范围；香港公司属于 hk00香港公司成本控制范围，香港公司成本控制范围，在图12.2-1 的系统菜单“附

27、加”-“设定成本控制范围”，如下图：.图 12.2-2图 12.2-3在图 12.2-3 中输入需要操作的成本控制范围代码，然后点击，此处制定的成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。.在图 12.2-1 中，选择需要结算的工厂，输入会计期间、会计年度；选中“带有生产订单”、“带处理订单”、“带有产品成本收集器”、“具有 qm 订单”；如果选中“后台运行”，则用户不必等待系统运行完成即可返回；如果选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；其它选项接受默认值，界面输入完成后，点击，结果类似下图：图 12.2-4要特别注意图 12.2-4 的结果视图中是否有例外需

28、要处理，如果有，请双击查看详情，如下图：.图 12.2-5在图 12.2-5 中，选中要查看的错误行，点击，系统会出现有关的详细说明，并提供可能的解决途径，如图：.图 12.2-6需要排除所有错误并重新执行生产订单结算，直到没有任何错误，再进行下一步。如果没有错误，则出现类似下图：.图 12.2-7在图 12.2-7 中，点击查看更详细信息：图 12.2-8在图 12.2-8 中，点击“会计凭证”，查看生成的会计凭证：.图 12.2-9在图 12.2-9 中，双击会计凭证编号，出现下图：图 12.2-1013 生产订单结算结果审核及尾差调整生产订单结算结果审核及尾差调整 f-02概述：生产订单结算完毕后，查看结算结果，判断投入产出是否平衡。查看结转的在制品金额是否等于计算的在制品金额；查看产生的“生产成本-差异”科目金额是.否等于计算的差异金额；查看当月功能范围为 p400-直接生产类和 f500-辅助生产类的会计科目的余额是否等于“生产成本-转出”科目的余额；查看所有生产订单的余额是否为 0。如果生产订单出现的差异大于，那么查明原因，冲销结算，重新进行结算；如果差异小于 1，那么使用事务代码 f-02 进行尾差调整。借：其他费用管理类成本中心贷：其他费用需要调整的生产订单菜单路径菜单路径s_alr_87012994