银行承兑汇票管理办法(修改版)

1、涟源市汇源煤气有限公司银行承兑汇票管理办法第一章总则第一条 为了规范银行承兑汇票的管理，保障公司利益，维护公司经济秩序，保证资金安全，控制资金风险，特制订本办法。第二条 银行承兑汇票是由购货单位或销货单位签发的， 由购货单位向其开户银行申请， 经其开户银行同意承兑的一种商业汇票。目前部分银行的实际做法是由付款单位 (即购货单位 )持商品交易合同向其开户银行申请，由其开户行对交易合同、申请人（即付款单位）资信状况和还款能力等审核后向付款单位签发，由该银行对本行签发的汇票承兑，交付款单位，再由付款单位交给收款单位。第二章出票第三条出票是银行承兑汇票的签发。办理银行承兑汇票出票手续时，经办人应将同购

2、货单位的交易合同，交易的增值税发票，申请承兑的报告等相关资料提交给开户银行申请承兑。第四条为维护资金安全，经银行签发并承兑的银行承兑汇票必须由联行出纳在审查收款单位的相关手续后亲手交给收款单位，并办好相关交接手续。同时登记银行承兑汇票备查账。第三章收票第五条销售业务员在收到购货单位的承兑汇票时，必须检查以下几个方面：1. 银行承兑汇票的背书是否连续、完全（见图一，图一的背书是连续、完全的）。所谓背书连续是指在票据转让中，转让汇票的背书人和受让汇票的被背书人在汇票上的签章应依次前后衔接； 所谓背书完全是指背书人在背书时必须同时记载被背书人名称。 若不记载被被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人

3、BCDEF背书人 A背书人 B背书人 C背书人 D背书人 E（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）年月日年月日年月日年月日年月日（图一）被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人BCEFG背书人 A背书人 B背书人 D背书人 E背书人 F（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）年 月 日年 月 日年 月 日年 月 日年 月 日（图二）被背书人被背书人被背书人被背书人BE背书人 A背书人 B背书人 C背书人 D（签章）（签章）（签章）（签章）年 月 日年 月 日年 月 日年 月 日（图三）（图四）（图五）背书人名称则称为不记名背书，也叫空白背书。 我国票据法禁止采用空白背书。因此背书不连续的（见

4、图二，图二的第三背书人和第三被背书人应分别为C 和 D，而不是 D 和 E）必须拒绝接收，背书不完全的（见图三，图三的第二背书人和第二被背书人应分别填上C和 D，不能是）原则上应当拒收。2. 检查银行承兑汇票的背书是否出现错误（见图四、图五，其中图四第二被背书人应是“娄底市五江实业有限公司” ，而实际背书时少了一个“市”字，图五第一被背书人应是“重庆华南物资有限公司”，要同第二背书人的财务章相符，而实际背书时将“资”字误写成了“质”字）， 或签章（包括骑缝章）是否清晰，如果是购货单位背书错误或签章不清晰的， 则要求购货单位及时出具证明， 连同该承兑汇票一并带回； 如果是前几手背书出现错误或签章

5、不清晰的， 最好是暂时不收， 待购货单位向相关前手索回证明时再去收取， 或者是收受该承兑汇票，跟踪要求购货单位向相关前手索回证明。3. 检查票面金额大小写是否一致，如不一致的为无效票据，应拒收。4. 查看票面记录，如果记载“不得转让”字样的，应拒收。5. 票据上贴有粘单的，每张粘单的第一背书人应在粘口处加盖清晰的与该背书人一致的骑缝章， 骑缝章不规范或不清晰的， 要求购货单位出具证明。如是前几手出错或不清晰的，处理方法同“2”。6. 检查票面及全部粘单是否整洁，有无污损或涂改现象，如果污损或涂改，应拒收。7. 检查银行承兑汇票是否套写，即第一联、第二联、第三联是否用复写纸复写，如果没有复写最好

6、拒收。第六条业务员在收到银行承兑汇票时必须复印三份（包括票面和背书）且在复印件上写明收到谁的货款、收票人、收票日期，连同汇票原件交给联行出纳。出纳收到汇票时应及时在其中的一张复印件上签上“原件已收”， 并注明收票人姓名、 收票日期， 交给交票人。 同时登记银行承兑汇票备查账。第四章保管第七条银行承兑汇票因票面金额大， 必须及时送存街心工行保管，不得将票留在其它任何地方过夜（包括财务办的保险箱）。第八条联行出纳应严格保管好街心工行保管箱的钥匙和密码，钥匙应随身携带，不得乱丢乱放，密码不得泄露给任何人。第九条 办理银行承兑汇票的任何业务时， 必须由公司派专车前往，不得搭乘其它任何交通工具。第五章付

7、票第十条 联行出纳收到银行承兑汇票付款申请单后，应认真审核付款申请单和收款单位的“法人收款委托书”及收票人的身份证。审核无误后，将应交付给收票人的银行承兑汇票原件和收款人的身份证复印到同一张纸上，由收票人在复印件上签注“原件已收” ，并签上收票单位名称， 收票人姓名和收票日期交财务作账， 再交付票据原件给收票人。联行出纳应及时登记银行承兑汇票备查账 。第六章贴现第十一节 贴现也是一种票据转让行为，它是持票人需要资金时，将其持有的未到其的银行承兑汇票背书转让给银行， 银行从票面金额中扣除贴现利息，将余款支付给持票人的一种票据行为。第十二条联行出纳接到领导要求贴现的通知时，应立即查询各银行的贴现利

8、率， 选择利率最低且速度最快的银行贴切现。按拟贴现银行的贴现要求迅速做好相关资料以最快的速度办好贴现业务，确保公司的资金需求。第十三条 联行出纳应仔细、准确地算出贴现利息 , 不得多付利息，以减少公司资金流失。贴现利息计算公式：贴现利息本金贴现月利率 /30 贴现天数。如承兑人在异地的，贴现天数应加三天划款期。如承兑汇票到期日是法定节假日， 则到期日顺延至假期完毕开始上班的第一天。 销售部门的相关人员在收取银行承兑汇票扣除贴现利息时可参照执行。第七章到期托收第十四条联行出纳应随时观注库存银行承兑汇票的到期时间，在银行承承兑汇票到期前一个星期向开户银行提示托收， 填写托收凭证。第十五条银行承兑汇

9、票到期日去银行收妥款项，取回回单。第八章其它第十六条以上条款希有关部门（财务、供应、销售）遵照执行！其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二培训的及要求培训目的安全生产目标责任书为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015 年度安全生产目标的内容，现与财务部 签订如下安全生产目标：一、目标值：1 、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。2 、现金安全保管，不发生盗窃事故。3 、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。4

10、、安全培训合格率为 100%。二、本单位安全工作上必须做到以下内容：1 、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。2 、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。3 、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。4 、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。5 、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。6 、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。7 、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。8 、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒