中级银行管理知识点--自制

1、第一章宏观经济金融环境第一节宏观经济环境经济发展新常态高速 -中高速 规模速度型 - 质量效率型增量扩能 调整存款 /作优增量要素驱动 / 投资驱动 创新驱动 我国的经济政策体系 根源 -重大结构性失衡 发展新理念 创新 协调 绿色 开放 共享创新是引领发展的第一动力 协调是持续健康发展的内在要求 绿色是永续发展的必要条件和人民对美好生活追求的重要体现 开放是国家繁荣发展的必由之路 i 共享是中国特色社会主义的本质要求全民共享 全面共享 共建共享 渐进共享 发展的主线 供给侧结构性改革最终目的是满足需求 ,主攻方向是提高供给质量 ,根本途径是深化改革1. 深入推进 ”三去一降一补 ” 去产能

2、去库存 去杠杆 降成本 补短板2. 深入推进农业供给侧结构性改革3. 振兴实体经济4. 促进房地产市场平稳健康发展 宏观经济政策的总体思路 五大政策支柱宏观政策要稳 产业政策要准 微观政策要活 改革政策要实 社会政策要托底 宏观经济工作的总基调 稳中求进第二节财政 /货币政策财政政策环境1. 积极的财政政策2. 推动 ”三去一降一补 ”3. 深入推进财税体制改革 环境保护税法 第一部单行税法2018 年 1 月 1 日实施4. 扎实推进民生事业建设 货币政策环境 稳健的货币政策1. 灵活开展公开市场操作2. 适时开展常备借贷便利和中期借贷便利操作常备借贷便利1-3 月 满足长期大额流动性需求

3、抵押中级借贷便利质押3. 发挥好存款准备金率工具的作用4. 运用好再贷款 / 再贴现 /抵押补充贷款工具5. 利率市场化改革取得关键性进展6. 推进汇率形成机制的市场化第二章监管概述446 第一节监管目标理念和良好标准 监管目标 :1. 通过审慎有效的监管 ,保护广大存款人和消费者的利益2. 通过审慎有效的监管 ,增进市场信心3. 通过宣传教育和相关信息披露 ,增进公众对现代化金融产品服务和相应风险的了解和识 别4. 努力减少金融犯罪 ,维护金融稳定监管理念 :管法人 管风险 管内控 提高透明度管法人 :整体风险情况分配监管资源 /总部对分支机构的管控能力 管风险 : 监管资源的稀缺性 /风险

4、的外部性 /风险监管的前瞻性 提高透明度 :便于市场约束 / 与银行业监管相得益彰 /有助于增进市场信心 良好监管标准 :1. 促进金融稳定和金融创新共同发展2. 努力提升银行业在国际金融服务中的竞争力产权改革 /长期持股 .优化治理 .业务合作 .竞争回避俄原则引进战略投资者/改进绩效考核 / 完善人力资源管理 /强化监管3. 对各类监管设限科学合理 ,有所为 ,有所不为 ,减少一切不必要的限制 设限原则 :依法 /效率4. 鼓励公平竞争 ,反对无序竞争5. 对监管者和被监管者都要实施严格 .明确的问责制双向问责 两极问责6. 高效 ,节约的使用一切监管资源 监管资源 :人力 /财务/信息

5、/境内外监管机构等 第二节监管工具 监管 监测 关注 监管类指标 :一资本充足率监管指标资本充足率 = 总资本 -对应资本扣减项 /风险加权资产 一级资本充足率 = 一级资本 -对应资本扣减项 /风险加权资产 核心一级资本充足率 =核心一级资本 -对应资本扣减项 /风险加权资产 核心一级资本 : 实收资本或普通股 ,资本公积 ,盈余公积 ,一般风险准备 ,未分配利润 ,少数股东可 计入部分 ;其他一级资本 : 其他一级资本工具及其溢价 ,少数股东资本可计入部分 ; 二级资本 :二级资本工具及其溢价 ;超额贷款损失准备 ;少数股东资本可计入部分 ; 超额贷款损失准备 :权重法不得超过信用风险加权

6、资产的 1.25%内部评级法 不得超过信用风险加权资产的 0.6%全额扣减项目 :商誉 ,其他无形资产 （土地使用权除外 ）,由经营亏损引起的净递延税资产 ,贷款 损失准备缺口 ; 资产证券化销售利得 ,确定收益的养老金资产净额 ,直接或间接持有本银行股,商业银行自身信用票;对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备 风险变化导致其负债公允价值百年东带来的为实现损益 ;其他应扣减 :银行之间通过协议相互持有的各级资本工具;银监会认定为虚增资本的各级资本投资 ,未并表的大额少数资本投资中,核心一级资本投资合计超出本行核心一级资本净额10%的部分应从核心一级资本中扣除 ,其他一级

7、资本投资和二级资本投资应从相应层级全额 扣除;5% 6% 8%储蓄资本 风险加权资产的 2.5%, 核心一级资本满足逆周期资本 0-2.5% 核心一级资本满足重要性银行 1% 核心一级资本满足1. 杠杆率4%杠杆率 =一级资本 -一级资本扣减项 / 调整后的表内外资产余额调整后的表内外资产余额 =调整后的表内资产余额 （不包含衍生产品和证券融资交易）+ 衍生产品资产余额 + 证券融资交易资产余额 +调整后的表外项目余额 -一级资本扣减项 二信用风险监管指标1. 不良贷款率5%2. 拨备覆盖率 和贷款拨备率 拨备覆盖率 = 贷款损失准备 /不良贷款余额150%贷款拨备率 = 贷款损失准备 /贷款

8、余额2.5%2. 集中度 最大十家不超资本净额的 50%, 单一客户不超 10%,单一集团客户不超 15%3. 全部关联度关系人:银行的董事 ,监事,管理人员 ,信贷人员及其近亲属 ,以及上述人员投资或者担任高级管 理职务的公司 ,企业和其他经济组织不得向关联方发放无担保贷款 ;以本行股权质押 ,不得授信 ;除存单 ,国债足额反担保外 ,不得出 具担保 ,禁止聘用关联方控制的会计师事务所为其审计 10% 15% 50% 三流动性风险监管指标1. 流动性覆盖率 100% 流动性覆盖率 =合格优质流动性资产 /未来 30 天现金净流出量2. 流动性比例流动性比例 = 流动性资产 /流动性负债3.

9、同业市场负债依存度 依存度 =同业融入资金余额 /负债总额 四市场风险监管指标 外汇敞口头寸比例 =累计外汇敞口头寸 五操作风险监管指标 操作风险损失收入比 =操作造成的损失25%1/3/资本净额20%/前三期净利息收入加上非利息收入平均值0.25%监测类指标一:信用风险监测指标1. 最大十家客户融资集中度50%3. 表外业务垫款比例垫款余额 /表外信用风险资产余额 +各项垫款余额4. 不良贷款期末重组率重组不良贷款余额 /不良贷款余额5. 逾期 90 天以上贷款与不良贷款比率6.新发放贷款不良率本年新发放贷款中形成不良部分+本年新发放贷款中处置不良贷款部分 /本年累计新增贷款7.当年新形成不

10、良贷款率8.贷款损失准备充足率实际计提 /应计提100%9.资产损失准备充足率100%10.不良贷款处置回收率11.单一国别风险集中度单一国家最终境外债权/净资产二流动性风险监测指标1. 超额备付金率人行超额准备金存款 +库存现金 /各项存款2. 最大十户存款比例3. 最大十家同业融入比例4. 核心负债比例核心负债 /总负债核心负债 =剩余期限在 3 个月以上 （含 ）的定期存款和发行债券 +活期存款中的稳定部分 （即活 期存款过去 12 个月的最低值 ）5. 流动性缺口率缺口 /相应时间段到期的表内外资产6. 存贷比贷款 /存款7. 外国银行分行跨境资金净流出比例10.外资法人银行 ,中外合

11、资银行集团跨境交易比例 三市场风险监测指标1. 净利息收入下降比率利率上升 200 点2. 返回检验突破次数250 天 10 次四操作风险监测指标1. 一类案件风险率2. 二类案件风险率 五盈利性监测指标1. 资本利润率2. 资产利润率3. 成本收入比 营业支出 -营业税金及附加 /营业净收入4. 净息差净利息收入 +债券投资利息收入 /生息资产平均余额第三节国际监管改革协议 2 三大支柱 :最低资本要求 ,监管当局的监督检查和市场约束 协议 3 主要内容 :1. 扩大资本覆盖面 ,增强风险捕捉能力 提高资产证券化交易风险权重 / 提高内部模型法下市场风险的资本要求和定性标准 / 提高场外衍生

12、品和证券融资交易的交易对手信用风险的资本要求 / 全面风险治理架构的监管要求2. 修改资本定义 ,强化监管资本基础一级资本 持续经营下吸收损失 二级资本 破产清算下吸收损失 资本工具建立严格的合格标准引入严格统一的资本扣减项 取消专门用于抵御市场风险的三级资本 发行的非普通股必须带有减记或转股条款3. 建立杠杆率监管标准 ,弥补资本充足率缺陷4. 建立宏观审慎资本要求 ,反映系统性风险5. 建立量化流动性监管标准 有效银行监管的原则变化 : 1. 加强对系统重要性银行的监管 2. 引入宏观审慎视角3. 重视危机管理 ,恢复和处置4. 完善公司治理和信息披露公司治理改革 :1. 重新定义谨慎义务

13、 ,忠诚义务 ,风险偏好 ,风险文化等概念2. 引进合规原则3. 扩大董事会在风险管理和控制方面的监管职责4. 强调董事会整体及其成员的任职资格要求5. 建立有利于强化公司治理和风险管理的薪酬体系6. 重新定位公司治理中监管者职责美国双重多头联邦政府 州政府欧盟一会三局系统性风险委员会银行局 证券和市场局 保险和职业养老金局英国双头监管审慎监管局金融行为局第三章市场准入现场检查和非现场监管第一节市场准入市场准入法规体系法律 商业银行法 银行业监督管理法 行政法规 外资银行管理条例 部门规章行政许可实施程序申请与受理 审查 决定于送达资料不齐或不符合要求 3 月份内补正 书面意见发出之日起 2

14、月内提交说明机构准入 机构发展规划 :发展可持续 风险管理匹配 商业模式可行 服务普惠性分支机构设立 :运行资金不超总行资本金总额 60%机构变更 : 名称 注册资本 地址 业务范围 持股 5% 以上股东修改章程 需审批领导换人需审查任职资格机构终止 : 解散 被撤销 破产业务准入募集发行债务 ,资本补充工具 信用卡业务 衍生品交易业务 离岸银行业务 其他创新业务外币业务 需外汇管理部门和银监会批准基础类资格 （套期保值 ）普通类资格信贷资产证券化 理财直接融资工具 董理事及高级管理人员任职资格 任职资格终止 撤销 第二节现场检查 全面检查 专项检查 全面检查每 5 年 1 次 现场检查的作用

15、 : 发现和识别风险 现场检查内容 :备案 信贷资产收益权转让 注册登记制报备实效 取消后续检查保护和促进作用临时检查 稽核检查反馈和建议作用评价和指导作用业务经营的合法合规性 资本充足性 管理水平和内部控制市场风险敏感度现场检查和非现场检查结合的优势 : 提高现场检查效率 提高现场检查的针对性 加强现场检查的有效性 现场检查的方法 : 问询法 审阅法资产质量 流动性 盈利能力极高非现场检查分析准确性核对法顺查法 逆查法祥查法 复算法 盘点法现场检查的分析技术 : 定性分析法 现场检查的程序 检查准备阶段 检查实施阶段 检查报告阶段 检查处理阶段 检查档案整理阶段 第三节非现场监管 作用: 基

16、础性作用 风险识别和预警作用 指导现场检查 信息传递作用 持续监管作用 特点 : 非直接性 非现场监管体系 : 基础信息体系 风险监测计量指标体系 风险评估判断体系 风险预警体系 非现场监管周期 :定量分析法比率分析法立项进点会谈 形成现场检查报告 检查处理方式成立检查组检查实施结构分析法 配比分析法 趋势分析法查前调查 检查前培训 评价定性 结束现场作业 与被检查单位交换意见 见长意见书的作出和执行单体法人和系统整体统静态和动态统制定监管计划 日常监测分析 评级要素及权重 :风险评估 现场检查联动 监管评级 监管总结 .资本充足 15 资产质量 15 市场风险 10 信息科技风险 监管评级作

17、用 :管理质量 20 盈利状况 10 流动性风险 20 10全面掌握银行的风险状况合理配置监管资源 ,提高监管效率 实施分类监管 ,针对性采取措施 ,提高监管有效性 监管评级遵循原则 :全面性 及时性 系统性 审慎性 监管报告内容 :经营情况变化和重大事项风险状况评价 存在的主要问题 提出的监管措施和要求 拟开展的主要工作 系统性 ,区域性风险非现场监管重点 : 国际主要经济体和国内宏观经济运行情况 金融体系运行情况银行业风险情况 法律政策调整情况区域性风险情况第四章监管强制措施和行政处罚第一节监管强制措施对机构 : 暂停部分业务 .停止批准开办新业务 ,停止增设分支机构申请 ; 限制资产转让

18、 限制分配红利和其他收入对股东 :对管理人员 :实施强制措施的前提条件 :1. 违反审慎经营规则2. 违反审慎经营规则 第二节行政处罚 原则:,责令限期整改后逾期未改正,严重危及机构的稳健运行 ,损害存款人和其他客户合法权益1.依法 公开 公正2.双罚原则行政处罚种类 :公平原则罚机构同时罚个人警告罚款没收违法所得责令停业整顿 吊销金融许可证 取消董理事 ,高级管理人员一定期限直至终身任职资格禁止一定期限直至终身从事银行业工作 其他行政处罚程序 :立案5 日内调查 90 日内取证审理 5 日内决定是否接受 ,60 日内完成审理 审议 需陈述或申辩的 ,接到处罚意见告知书 听证 接到行政处罚意见

19、告知书 5 日内申请 决定和执行 7 日内送达处罚决定书 第三节行政复议和诉讼 行政复议的作用 : 有利于解决行政争议 行政监督的重要手段 一种重要的行政救济方法 行政复议原则 : 合法审查 合理性审查 行政复议的参加人 : 申请人 被申请人 行政复议的程序 : 申请 受理 审理 复议决定 : 维持决定 履行决定 行政诉讼参加人 : 当事人 共同诉讼人 行政诉讼程序 : 起诉 受理 审理 :一审程序 判决类型 :撤销判决 政附带民事诉讼判决 行政诉讼的执行 : 须有执行根据 须有可供执行的内容10 日内受到申请 30 日内进行 提前 7 日通知公开 公正行政复议第三人决定撤销 ,变更和确认违法

20、决定诉讼中的第三人 诉讼代理人效率 便民 一级复议 司法最终行政复议代理人审理 判决二审程序履行判决 变更判决 确认判决被执行人有能力履行而不履行义务 申请人在法定期限内提出执行申请第五章负债业务第一节负债业务该书概述基本特征 : 以往或目前已经完成的交易形成的当前债务 具有偿还性具有潜在的效益性赔偿决定驳回诉讼请求判决 行用货币准确计量和估价 具有清算优先权 按资金来源分类 : 存款负债 基本原则 : 依法筹资 成本控制 第二节存款业务 按业务品种分类 : 对公存款 对公存款 : 单位活期存款 款 大额存单 主要风险点 : 业务不合规 率,力度有缺陷 储蓄存款 : 主要风险点 : 保证金存款

21、 : 保证金 主要风险点 :借入负债量力而行结算性负债结构合理储蓄存款 单位定期存款保证金存款单位通知存款单位协定存款协议存核算不真实 内控不完善利率风险及网络系统风险等新型风险活期储蓄 定期储蓄 定活两便储蓄 内控不完善 业务不合规 银行承兑汇票保证金 信用证保证金 远期结售汇保证金业务不合规内部控制薄弱内部审计部门的审计范围 ,频个人通知存款核算不真实黄金交易保证金个人购汇操作风险第三节其他负债业务 1.同业存放结算性存放风险点 : 业务不合规 审计监督不到位 2.同业拆入 风险点 : 业务不合规 审计监督不到位 3. 债券融资 风险点 : 业务不合规 错配风险 4. 向中央银行借款 央行

22、借款风险点 : 内控不完善 计不到位 清算损失风险 再贴现风险点 : 内控不完善 审计不到位合作性存款 内部控制薄弱风险管理欠缺核算不真实内部内部控制薄弱风险管理欠缺核算不真实内部核算不真实内控不完善业务不合规业务不合规利率风险还款不及时核算不真实资产和负债期限核算不真实 内部审风险管理薄弱 内部第六章 资产业务第一节概述资产分为 :现金资产 贷款 证券投资 其他资产公司贷款 :按借款人性质 : 一般企业法人贷款小企业法人贷款 事业法人贷款按用途和风险特征 :流动资金贷款 固定资产贷款 项目融资 贸易融资 贴现 透支 保理 个人贷款 :个人住房贷款 个人经营贷款 个人消费贷款 个人助学贷款自营

23、贷款 委托贷款 特定贷款 贷款基本要素 :交易对象 信贷产品 信贷金额 信贷期限 贷款利率和费率 清偿计划 担保方式 和约束条件提款期 :合同生效之日至全部提款完毕或最后一次提款宽限期 :提款完毕至第一个还本付息之日还款期 :第一次还款日至全部本息清偿完分次还款 定额还款 /不定额还款定额还款 等额还款 /约定还款等额还款 等额本金 /等额本息担保方式 :单一担保组合担保 追加担保提款条件 : 合法授权 政府批准 资本金要求 监管条件落实贷款流程 : 受理和调查 风险评价和审批 合同签订 贷款发放 贷后管理 贷款业务监管要求 :1. 加强统一授信2. 加强授信客户风险评估3. 规范授信审批流程

24、大额风险暴露 :集团客户超过资本净额 10% 单一客户超过资本净额 5% 经济关联性 :一方为另一方提供大额担保一方作为另一方绝大部分产品的购买商且不易被替代 一方现金流大量来源于与另一方的交易4. 完善集中度风险的管理框架5. 加强国别风险管理6. 提高贷款分类的准确性7. 提升风险缓释的有效性 投资业务的主要功能 :获取收益 分散风险 保持流动性 第二节贷款业务合理避税1. 流动资金贷款风险点 : 过度放贷风险 贷款挪用风险监管要求 :严格贷款用途合理测算贷款额度加强支付管理 强化合同管理 明确法律责任合同管理 - 借款人应承担违约责任和商业银行可采取的措施: :未按约定用途使用贷款未按约

25、定方式进行贷款资金支付未遵守承诺事项 突破约定财务指标 发生重大交叉违约事件2. 固定资产贷款 基本建设 更新改造 房地产开发投资 其他固定资产投资50 万以上风险点 :政策性风险合法性风险 过度融资和资金挪用风险监管要求 :全流程管理加强风险评价 强化合同管理 加强贷款发放和支付审核 （5%或 500 万 ）强化法律责任3. 项目融资大型能源开发 资源开发 基础设施建设 文化创意和新技术开发技术可行性 财务可行性 还款来源可靠性4. 银团贷款信息共享 独立审批 自主决策 风险自担全额包销 部分包销 尽最大努力推销主要监管要求 : 鼓励采取银团贷款方式 : 大型集团客户和大型项目的融资以及各种

26、大额流动资金的融资 单一企业或项目融资总额超过贷款行资本金余额的 10% 单一集团客户授信总额超贷款行资本金余额的 15% 借款人以竞争性谈判选择银行进行融资牵头行不少于 20% 其他成员行不低于 50%5. 并购贷款受让现有股权 认购新增股权 收购资产 承接债务风险点 : 战略风险 法律和合规风险 整合风险 经营及财务风险 并购贷款余额不超一级资本净额的 50% ,单一借款人不超 5% 贷款不超并购价款 60% 期限不超 7 年6. 贸易融资有追索权保理 / 无追索权保理单保理 /双保理风险点 : 真实性风险 经营风险7. 个人住房贷款 风险点 : 虚假按揭风险虚假权证风险 抵押担保不落实风

27、险 借款人信用风险二手房注意中介机构风险流动性风险 操作风险期限匹配和结构管理相结合保持流动和效益性平衡一手房注意楼盘竣工及后续风险 第三节投资业务主要风险 :市场风险信用风险基本原则 ;统一授信防范风险高风险债券： 信用评级在投资级以下 债券结构复杂或杠杆率较高 发行人经营杠杆率过高 有关发行人的经营状况和财务状况等信息披露不充分，完整，及时需计提市场风险资本：交易账户头寸高于表内外资产总额的 10%或超 85 亿元第七章 其他业务第一节概述表外业务 : 担保承诺 代理投融资服务 中介服务 其他 表外业务特点 :不运用或不直接运用商业银行自有资金 接受客户委托办理业务 不承担或不直接承担经营

28、风险 绝大部分表外业务以收取手续费的方式获得收益 种类多 范围广第二节支付结算业务国内支付结算业务 :汇票本票支票银行卡及汇兑 托收承付 委托收款和国内信用证国际结算业务 : 信用证托收汇款保函跟单信用证 /光票信用证可转让信用证 /不可转让信用证我国 人民币计价 不可撤销的跟单信用证 光票托收 /跟单托收第三节银行卡业务 第四节担保类业务对第三方承担偿还责任的业务 销售与购买协议 银行保函 :独立性单据化融资类保函 /非融资类保函: 银行保函承兑汇票信用证 信用风险仍在银行的融资类保函 :借款 授信额度有价证券保付融资租赁延期付款非融资类保函 : 投标 预付款履约 关税即期付款经营租赁备用信

29、用证当事人 : 开证申请人 开证行 受益人 可撤销的备用信用证 /不可撤销的备用信用证 第五节贷款承诺业务分为 :项目贷款承诺 开立信贷证明 客户授信额度 （通常为 1 年,解决短期流动资金需 求） 票据发行便利 （中期周转性票据发行融资 ,一般 5-7 年 ）风险点 ; 政策性风险 不正当竞争风险 项目评估风险 操作性风险 第六节理财业务广义：财富管理业务或资产管理业务狭义： 理财业务特点： 代理业务，不是银行的自营业务 盈利方式是收取投资管理费或业绩报酬 客户是理财业务风险的主要承担者“轻资本”业务 知识技术密集型业务 理财业务分类： 非保本浮动收益理财产品 保本浮动收益理财产品 保证收益

30、理财产品 保证收益理财产品：保本固定收益产品 保证最低收益产品个人理财产品客户： 私人银行客户 普通客户 高资产净值客户 私人银行客户：金融净资产 600 万以上高资产净值客户： 单笔认购理财产品 100 万以上 认购时个人或家庭净资产总计超过 100万 个人收入最近三年每年超 20万或家庭合计收入最近三年每年超 30 万 存续形态：无固定期限续存产品 / 每期一次的固定期限产品无固定期限续存产品分为： 每日开放申赎的 T+0 产品 收益随着持有期限递增产品 固定期限滚动产品按币种或风险程度：本币性理财产品/外币性理财产品结构化理财产品优先份额 /结构化理财产品进取份额按产品形态：开放式净值型

31、产品封闭式净值型产品 开放式非净值型产品 每日开放 有条件开放 定期开放 封闭式非净值型产品： 固定收益期次产品 挂钩类产品 股权投资产品 另类投资产品 理财产品分级：1 级 安全性高2 级 本金出现损失的可能性较小3 级 本金出现损失的可能性不容忽视4 级本金出现损失的可能性高5 级本金出现损失的可能性不容忽视销售起点： 1-2 级 5万 3-4 级 10万 5级 20 万 理财产品投资标的分类：标准化投资： 有公开市场 有公允价值 流动性高包括：权益类金融工具固定收益类金融工具货币市场工具 衍生类金融工具外汇类及境外投资金融工具 贵金属类金融工具直接投资以上各类产品的金融工具非标准化投资

32、： 未在银行间市场及证券交易所市场交易的债券类资产包括：信贷资产 信托贷款 委托债权 承兑汇票 信用证 应收账款 各类收益 权 带回购条款的股权性融资主要风险点：信用风险 法律风险 操作风险 声誉风险 市场风险 流动性风 险第七节 同业业务包括：同业拆借 同业存款 同业借款 同业代付 买入反售 （卖出回购） 同业投资 存放同业： 信用存放同业 存单质押存放同业主要风险点：系统性风险 信用风险 流动性风险 市场风险 操作性风险 第八节衍生品交易远期 期货 期权 掉期（互换）套期保值类衍生产品：非套期保值类衍生产品：代客交易 做市交易 已获利为目的的自营交易利率衍生产品 / 外汇衍生产品 /其他衍

33、生产品 主要风险点：市场风险 信用风险 操作风险 流动性风险 不得自主持有或向客户销售可能出现无限损失的裸卖空衍生产品， 以及以衍生产品为基础资 产或挂钩指标的再衍生产品 商业银行从事非套期保值类衍生产品交易，标准法下市场风险资本不得超过核心资本的 3%第八章 金融创新管理第一节金融创新趋势基本原则 ; 合法合规 公平竞争 加强知识产权保护 成本可算 强化业务监测 客户适当性 防范交易对手风险 维护客户利益金融创新趋势： 金融产品，金融工具的多样化融资方式证券化 表外业务重要性增强金融市场一体化 个性化金融服务成主流 金融产品和金融服务的综合化 信息化第二节金融创新实践1 组织机构创新 ：金融

34、控股公司银行母公司（海外控股或 信托控股） 全能银行（内设事业部）2业务模式创新（1）资产证券化：步骤：现金流积聚和组合阶段 现金流重整和分割阶段三类： ABS 优质的公司担保和信用贷款以及汽车抵押贷款RMBS 个人住房按揭贷款NPL 不良资产 （2）理财产品创新 结构性理财产品 非结构性理财产品（3）大额存单（4）投联贷 以信用，股权质押， PE 保证或类保证方式发放 股权投资结合方式3互联网金融创新（1）互联网支付网银 移动支付 第三方支付 强化消费者权益保护独立的第三方支付：快钱 通联支付 汇付天下非独立的第三方支付：支付宝（2）网络借贷个体网络借贷（ P2P 网络借贷）财付通 盛付通信

35、息中介性质网络小额贷款 蚂蚁小贷业务（3）直销银行产品标准化 简单易懂 门槛低 方便快捷 产品种类少工行“融 e 行”民生直销银行 平安橙子银行 前海微众银行（4）互联网信托企易贷（5）互联网消费金融大学生分期消费P2P平台消费电商平台消费： 蚂蚁花呗 京东白条（6）股权众筹融资（7）互联网保险（8）互联网基金销售 第三节金融创新管理与监管 申请开办未明确规定业务，条件： 公司治理良好 与现行法律法规不冲突审慎监管指标符合要求 符合本行战略发展定位与方向 董事会同意并出具书面意见 开办业务必须的技术人员和管理人员 业务经营相适应的营业场所和设施 信息科技系统 最近三年无违法违规行为和内部重大案

36、件互联网金融秩序规范要求： 加强互联网行业管理 建立客户资金第三方存管制度健全信息披漏，风险提示和合格投资者制度加强网络与信息安全反洗钱义务 加强互联网金融行业自律 监管协调与数据统计监测第九章公司治理与内部控制第一节公司治理 良好公司治理包括内容 : 健全的组织架构 清晰的职责边界科学的发展战略 ,价值准则与良好的社会责任 有效的风险管理与内部控制合理的激励约束机制 完善的信息披露制度 商业银行公司治理的特殊性 : 更加注重债权人利益的保护 对风险管理和内部控制的要求更高 公司治理应受到更严格的管理公司治理原则 :独立运作 有效制衡 相互合作 协调运转 良好公司治理的标准 :,并对其实施有效

37、诉讼权1. 能够提供适当的激励 ,使董事会和管理层行为符合公司和股东利益的目标 的监督2. 建立在合理有效的法律法规 ,监管规定和内部控制的基础上3. 应用之各种所有制结构的银行股东的权利 :资产收益权 参与重大决策权 选择管理者的权利 知情权 股东的义务 :主要是出资义务 诚信义务 资本补充义务 交易行为的限制 股东大会应在年度结束后 6 月内召开股东大会职责 : 决定公司的经营方针和投资计划 选举和更换非由职工代表担任的董事 ,监事 ,决定董事 ,监事的报酬事项 审议批准公司的年度财务预算方案 ,决算方案 审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案 对公司增加或减少注册资本作出决议对发行公司

38、债券作出决议对公司合并 ,分立 ,解散 ,清算或变更公司形式作出决议 修改公司章程其他股东大会的召集 : 董事会 律师见证制度 董事会职责 :制定商业银行经营发展战略并监督实施 制定商业银行风险容忍度 ,风险管理和内部控制政策 制定资本规划 ,承担资本管理最终责任 定期评估并完善商业银行公司治理 负责商业银行信息批露 ,对商业银行会计和财务报告的真实性,准确性 ,完整性和及时性承担最终责任监督并确保高级管理层有效履行管理职责 维护存款人和其他利益相关者合法权益 建议商业银行和股东特别是主要股东之间利益冲突的识别,审查和管理机制董事会的召集 :董事长 副董事长 半数以上董事共同推举一名 每季度召

39、开一次临时会议 : 1/10 以上表决权的股东 1/3 以上董事 监事会 重大事项须 2/3 以上通过会议表决 / 通讯表决 （3 日前送达 ）监事会 : 职工代表出任的监事 （不低于 1/3） 股东大会选举的外部监事 股东监事 监事会职责 :监督董事会确定稳健的经营理念 ,价值准则和制定符合本行实际的发展战略 定期对董事会制定的发展战略的科学性,合理性和有效性进行评估 ,形成评估报告对本行经营决策 ,风险管理和内部控制等进行监督检查并督促整改 对董事的选聘程序进行监督对董事 ,监事和高级管理人员的履职情况进行综合评价 对全行薪酬管理制度和政策及高级管理人员薪酬方案的科学性 ,合理性进行监督

40、定期与银监局沟通商业银行情况监事会的召集 : 监事会主席 半数以上监事 每季召开 监事可提议召开临时会议 表决需半数通过 董事 : 执行董事 非执行董事 独立董事董事的提名 : 提名委员会 单独或合计持有 3%表决权的股东 独立董事的提名 : 提名委员会 单独或合计持有 1% 表决权的股东 独立董事在同一家行任职不超 6 年 不得在超过两家行同时任职 每年工作时间不少于 15 工作日 独立董事重点关注事项 : 重大关联交易的合法性和公允性 利润分配方案 高级管理人员的聘任和解聘 可能造成银行重大损失的事项 可能损害存款人 ,中小股东和其他利益相关者合法权益的事项 外部审计师的聘任外部监事任职时

41、间累计不超 6 年高级管理层 : 总行行长 副行长 财务负责人及其他高级管理人员 : 经理 副经理 财务负责人上市公司董事会秘书其他高级管理层职责 : 政策执行 报告制度 会议制度董事和监事履职评价按年度开展称职 基本称职 不称职关联方认定 :1. 存在客观关联关系的实际关联方2. 与商业银行签署协议 ,作出安排 ,生效后符合关联方条件的潜在关联方3. 根据行为性质推定的关联方关联交易认定 :一般关联交易 重点关联交易 单笔交易金额占资本净额的 1% 交易余额占资本净额的 5% 一般关联交易须关联交易控制委员会备案或批准 重大关联交易需委员会审查后提交董事会批准,并在 10 日内报监事会及银监

42、会信息披露 :三个月内公布经营业绩和审计报告 四个月内披露年度报告由董事会负责真实 准确 完整 及时披露内容 :基本信息财务会计报告 风险管理信息 公司治理信息 年度重大事项重大事项 :最大 10 名股东及报告期内变动情况增加或减少注册资本 分立或合并需在 10 个工作日临时披露 : 控股股东或实际控制人变更更换董事长或行长 当年董事会累计变更人数超过董事会成员 1/3 商业银行名称 ,注册资本或注册地发生变更经营范围变化合并或分立重大投资 ,重大资产处置 重大诉讼或重大仲裁 ' 聘任 ,更换或者提前解聘会计师事务所 第二节内部控制内部控制三大目标 :报告的可靠性发展的效果和效率 相关

43、法律法规的遵循五个要素 : 控制环境 风险评估 控制活动 信息和沟通 内部监督 内部控制的目标 :法律法规与规章制度的贯彻执行 发展战略和经营目标的实现 风险管理的有效性 业务记录 ,会计信息和其它管理信息的真实 ,准确 ,完整和及时 内部控制的基本原则 :全覆盖原则 制衡性原则 审慎性原则 相匹配原则 内部控制措施 :内部控制制度经营风险的识别 ,评估与管理 信息系统控制 岗位制约员工行为管理 授权控制 执行企业会计准则与制度 外包管理客户投诉管理内部控制保障 :信息记录信息安全管理信息沟通业务连续性管理人力资源政策绩效考评内控文化第三节商业银行内外部审计国家审计 社会审计 内部审计经济监督

44、 经济鉴证 经济评价三道防线 : 业务管理条线 风险合规条线 审计监督条线 内部审计目标定位 :1. 推动国家有关制度有效落实2. 促进商业银行建立并持续完善有效的风险管理,内控合规和公司治理架构3. 审计对象有效履职 ,共同实现战略目标内部审计工作流程 :审计审计计划和准备 审计方案实施 审计结论异议解决 审计报告及结果运用 档案管理 审计质量评价外部审计 : 同一签字注册会计师不超 5 年第十章全面风险管理现代金融理论的三大支柱 : 时间价值 资产定价 风险管理 第一节概述风险定义 : 未来结果的不确定性 损失的可能性 对期望的偏差 （波动性 ） 基本原则 :匹配原则 全覆盖原则 独立性原

45、则 有效性原则 全面风险管理体系 : 风险治理架构 风险管理策略 ,风险偏好和风险限额 风险管理政策和程序管理信息系统和数据质量控制机制内部控制和审计体系风险管理策略:风险分散风险对冲风险转移 风险规避风险补偿风险对冲 :自我对冲市场对冲风险转移 :保险转移非保险转移风险规避 ;授信额度交易限额第二节全面风险管理架构，策略，政策与程序风险偏好指标体系设定原则：体现银行各个相关利益方的期望与银行发展战略协调一致 充分考虑银行目前的实际风险管理能力和风险暴露情况 风险偏好陈述书的生成遵循由上而下原则，并由董事会审议通过 保持风险偏好的相对稳定，定期对风险偏好陈述书的具体参数进行修订 第三节全面风险

46、管理的管控手段风险事故来源： 经济风险 政治风险 社会风险 自然风险 技术风险 系统性风险 非系统性风险一信用风险信用风险缓释遵循原则：合法性原则 有效性原则 审慎性原则 一致性原则独立性原则贷款风险分类： 正常 关注 次级 可疑 损失 贷款分类遵循原则：真实性原则 及时性原则 重要性原则 审慎性原则 至少归为关注类：恶意逃废银行债务的嫌疑 借新还旧或需通过其他融资方式偿还 本金或利息逾期 改变贷款用途同一借款人对本行或她行部分债务已经不良 违反国家制度发放的贷款至少归为次级： 逾期（含展期后）超过一定期限，应收利息不再计入当期损益 恶意逃废银行债务，本金或利息逾期需要重组的贷款二市场风险分为

47、：利率风险 汇率风险（包括黄金） 股票价格风险 商品价格风险 利率风险分为： 重新定价风险 收益率曲线风险 基准风险 期权性风险 银行账户 /交易账户控制方法：限额管理 风险对冲限额管理：交易限额： 总交易头寸 净交易头寸风险限额：止损限额：三操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险分为：人员因素 内部流程 系统缺陷 外部事件内部欺诈 外部欺诈 就业制度和工作场所安全事件 客户 产品和业务活动事件 实物资产损坏 信息科技系统事件 执行，交割和流程管理事件 重大操作风险事件：抢劫运钞车， 盗窃金融机构现金 30 万元以上的案件， 诈骗银行或其他涉案金额 1000 万元以 上的案件造成银行

48、重要数据， 账册，重要空白凭证严重损毁，丢失，造成两个或两个以上省范围内中 断业务 3 小时，涉及 1 省 6 小时以上，严重影响正常工作开展盗窃，出卖，泄漏或丢失涉密资料，可能影响金融稳定，造成经济秩序混乱 高管人员严重违规 发生不可抗力导致的严重损失，造成直接经济损失1000 万元以上的事故，自然灾害其他涉及损失金额可能超过资本净额千分之一的操作风险事件 四流动性风险 可参考的情景或事件包括但不限于：资产快速增长 负债波动性显著增加 资产或负债集中度上升 负债平均期限下降 批发或零售存款大量流失 批发或零售融资成本上升 难以继续获得长期或短期融资 期限或货币错配程度增加多次接近内部限额或监

49、管标准表外业务，复杂产品和交易对流动性的需求增加 银行资产质量，盈利水平和总体财务状况恶化 交易对手要求追加额外抵质押品或拒绝进行新交易 代理行降低或取消授信额度信用评级下调股票价格下跌 出现重大声誉风险事件 五国别风险分为：政治风险 经济风险 社会风险政治风险 ; 政权风险 政局风险 国别风险分为 5 个等级：低 较低 六声誉风险政策风险 对外关系风险 中 较高 高七法律风险违规风险 监管风险 八战略风险 战略风险主要体现 ; 缺乏整体兼容性 为实现目标制定的经营战略存在缺陷 实现目标的资源匮乏实施过程的质量能以保证 战略风险管理原则： 合规性 一致性 前瞻性 独立性 操作性 第四节合规管理

50、合规管理体系基本要素：合规政策 合规管理部门的组织结构和资源和管理流程 合规培训与教育制度合规风险管理计划合规风险识别合规管理的流程：合规风险识别和评估 合规风险的监测和测试合规风险报告合规管理的基本机制： 合规绩效考核机制与合规问责机制 诚信举报机制 合规培训与教育制度 合规文化的特点： 合规文化的核心是法律意识 合规文化是银行的自身需求 合规文化体现了价值取向 合规文化必须通过制度传达 合规文化的实现： 树立合规从高层做起的理念 树立主动合规的理念 树立合规人人有责的理念 树立合规创造价值的理念、 树立有效互动的理念、第十一章资本管理第一节概述 资本作用：提供融资 吸收和消化损失 限制业务

51、过度扩张 维持市场信息 资本分类： 账面资本 监管资本 符合监管要求的最低资本量或最低资本要求 风险资本 一定置信度水平下 为应对非预期损失而需要的资本金 经济资本管理 风险调整后的资本回报：RAROC= 经风险调整后税后净利润 /经济资本 经风险调整后税后净利润 = 总收入 -资金成本 -经营成本 -风险成本 -税项 第二节资本监管规则的演变 巴塞尔协议 1： 1988 监管资本定义 风险加权资产计算 资本充足率监管要求 巴塞尔协议 2： 2004三大支柱：最低资本要求 监督检查 市场纪律 巴塞尔协议 3： 20071 强化资本充足率监管标准 提升资本工具损失吸收能力（一级资本 /二级资本）

52、增强风险加权资产计量的审慎性提高资本充足率标准2 引入杠杆率监管指标 不低于 3%3 建立流动性风险量化监管标准 流动性覆盖率 净稳定融资比率 均不低于 100%第三节我国银行业资本监管 资本充足率 5% 6% 8% 6 年过渡期， 2018 年底前全面达到 杠杆率 4% 资本构成： 核心一级资本 一级资本：优先股 永续债 二级资本：次级债 可转债 资本补充：发行优先股可转换债券 计提拨备100 150 250 400 1250一级资本： 发行普通股提高留存利润二级资本：超额贷款损失准备 次级债券1 信用风险的计量权重法 内部评级法（ 1） 权重法 从资产账面价值中扣除减值准备，乘以风险权重

53、表外项目须乘以信用转换系数 风险权重 10 档： 0 20 25 50 75信用转换系数 4 档： 0 20 50 100（ 2） 内部评级法 初级评级法：自行估计违约概率，根据监管部门要求计算违约损失率 违约风险暴露和期 限高级评级法：全部自行估计 零售信用风险不区分初级法和高级法 信用风险暴露分类：6 类：主权风险暴露 金融机构风险暴露 公司风险暴露零售风险暴露 股权风险暴露 其他风险暴露 前三种统称非零售风险暴露 违约概率： 违约损失率：损失占风险暴露总额的比例 违约风险暴露：可能发生损失的总额度 有效期限：某一债项的剩余有效期限 内部评级体系： 非零售风险暴露： 每一债务人和债项 零售缝隙那暴露： 风险分池2 市场风险的计量标准法 内部模型法（需经银监会批准，覆盖率不低于 50% ）市场风险加权资产 =市场风险资本要求 *12.5（1） 标准法市场风险分为：利率风险 股票风险 外汇风险 商品风险 期权风险 监管机构提供系