国际结算第4讲 托收

1、国际结算第国际结算第4讲讲托收教学时数 4h主要内容主要内容l托收概述托收概述l托收种类及业务程序托收种类及业务程序l托收当事人的责任与义务托收当事人的责任与义务l托收统一规则（托收统一规则（URC522）重点和难点重点和难点l跟单托收的结算程序跟单托收的结算程序l跟单托收的交单方式跟单托收的交单方式l托收对于各方的利弊托收对于各方的利弊一、托收（collection）概述1、托收的概念：托收的概念： 是银行（托收行）依据委托人（债是银行（托收行）依据委托人（债权人）的指示，通过该行在付款人（债权人）的指示，通过该行在付款人（债务人）所在地的联行或代理行（代收行）务人）所在地的联行或代理行（代

2、收行）向付款人取得付款和向付款人取得付款和/ /或承兑。或承兑。 2、托收当事人、托收当事人委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行/提示行提示行PrincipalPayer/DraweeRemitting BankCollecting Bank/Presenting BanklPrincipal（委托人）：（委托人）：委托银行办理托收业委托银行办理托收业务的人，通常是务的人，通常是Exporter, Seller, Drawer。lRemitting Bank（托收行）：（托收行）：接受委托办理接受委托办理托收业务的银行，又称寄单行，通常是托收业务的银行，又称寄单行，通常是Expor

3、ters Bank。lCollecting Bank（代收行）：（代收行）：接受托收行委接受托收行委托，向付款人提示付款和托，向付款人提示付款和/或承兑的银行，或承兑的银行，通常是通常是Importers Bank。lDrawee（付款人）（付款人）: 通常是通常是Importer, Buyer，Drawee of the Collection Bill。2.托收当事人lrepresentative in case of need（需要时的代（需要时的代理）：理）：是委托人指定的代表，万一托收遭到是委托人指定的代表，万一托收遭到拒付时，可由其代为处理货物，如存仓、转拒付时，可由其代为处理货物，

4、如存仓、转售、运回或改变交单条件等。售、运回或改变交单条件等。托收当事人关系图托收当事人关系图委托人委托人寄单行寄单行付款人付款人代收行代收行需要时需要时的代理人的代理人销货合同销货合同托跟托跟收单收单申汇申汇请票请票书书 邮寄托收委托书邮寄托收委托书及跟单汇票及跟单汇票遭拒付遭拒付付付款款或或承承兑兑交交单单3、托收当事人的关系、托收当事人的关系l委托人与付款人之间的关系委托人与付款人之间的关系 买卖关系。l 委托人与托收行之间的关系委托人与托收行之间的关系 委托代理关系。两者关系的依据是托收申请书(Collection Application)。l 托收银行与代收银行之间的关系托收银行与代

5、收银行之间的关系 代理关系。代收行须严格按照作为委托人的托收行所发出的托收委托书(Collection Advice)办事。 l 代收银行与付款人之间的关系代收银行与付款人之间的关系 无契约关系。二、托收种类及业务程序托收托收光票托收光票托收金融票据不附带货运单据的托收金融票据不附带货运单据的托收跟单托收跟单托收金融票据附带货运单据的托收金融票据附带货运单据的托收跟单托收跟单托收Documentary Bill for Collection付款交单付款交单Documents against Payment (D/P)即期付款交单即期付款交单D/P at sight远期付款交单远期付款交单D/P

6、 after sight承兑交单承兑交单Documents against Acceptance (D/A)1、D/P即期流程图即期流程图委托人委托人（出口人）（出口人）付款人付款人（进口人）（进口人）托收行托收行代收行代收行贸易合同贸易合同即期跟单汇票、即期跟单汇票、货运单据、托收货运单据、托收申请书申请书 托收委托书、寄交托收委托书、寄交跟单汇票和货运单据跟单汇票和货运单据 提示汇票和单提示汇票和单据据 付款付款 交单交单 收妥通知收妥通知 付款付款2、D/P远期流程图远期流程图委托人委托人（出口人）（出口人）付款人付款人（进口人）（进口人）托收行托收行代收行代收行贸易合同贸易合同远期跟单

7、汇票、远期跟单汇票、货运单据、托收货运单据、托收申请书申请书托收委托书、寄交托收委托书、寄交跟单汇票和货运单据跟单汇票和货运单据 提示汇票和单提示汇票和单据据 承兑承兑 到期付款到期付款收妥通知收妥通知付款付款 承兑通知书承兑通知书提交货运单据提交货运单据3、D/A 流程图流程图委托人委托人（出口人）（出口人）付款人付款人（进口人）（进口人）托收行托收行代收行代收行贸易合同贸易合同远期跟单汇票、远期跟单汇票、货运单据、托收货运单据、托收申请书申请书 托收委托书、寄交托收委托书、寄交跟单汇票和货运单据跟单汇票和货运单据 提示汇票和单提示汇票和单据据 承兑承兑 到期付款到期付款收妥通知收妥通知付款

8、付款 承兑通知书承兑通知书 提交货运单提交货运单据据 104、其它种类的跟单托收、其它种类的跟单托收l部分部分D/P at sight，部分，部分D/A。l凭本票交单托收凭本票交单托收l凭付款承诺书交单托收凭付款承诺书交单托收l凭银行保函交单托收凭银行保函交单托收5、各种交单条件对进出口商的影响、各种交单条件对进出口商的影响总体上，托收对出口商不利，对进口商有利。总体上，托收对出口商不利，对进口商有利。l即期付款交单对出口商不利的影响最小。回即期付款交单对出口商不利的影响最小。回收货款速度快，也不会出现汇款业务中钱货收货款速度快，也不会出现汇款业务中钱货两空的风险。两空的风险。l远期付款交单的

9、托收，对出口商的不利影响远期付款交单的托收，对出口商的不利影响大一些。出口商货款收回比较慢。大一些。出口商货款收回比较慢。l承兑交单托收，对出口商最不利。一旦进口承兑交单托收，对出口商最不利。一旦进口商到期拒付，则出口商就面临钱货两空的风商到期拒付，则出口商就面临钱货两空的风险险Case 4-1 D/P与D/A的使用l案情：案情：X年X月X日，我国甲公司同南美客商乙公司签订合同，由甲公司向乙公司出口货物一批，双方商定采用跟单托收结算方式了结贸易项下的结算。我方的托收行是甲银行，南美代收行是乙银行，具体付款方式是D/P90天。全部单据已由乙公司承兑汇票后，由当地代收行乙银行放单给乙公司。请判断乙

10、银行的行为。l分析：分析：根据URC 522，乙银行必须在乙公司90天付款后，才能将全套单据交付给乙公司。故乙银行在乙公司承兑汇票后即行放单的做法是违背URC 522的。l但从南美的习惯做法看，南美客商认为，托收方式既然是一种对进口商有利的结算方式，就应体现其优越性。D/P远期的本意是出口商给进口商的资金融通。而现在的情况是，货到南美后，若按D/P远期的做法，进口商既不能提货，又要承担因货压港而产生的滞迟费。故南美的做法是所有的D/P远期均视作D/A对待。l启示：应详细了解国外托收的惯例，避免不必要的损失和纠纷。案情案情l某年某年6月月6日，某托收行受理了一笔付款条件为日，某托收行受理了一笔付

11、款条件为D/P at sight 的出口托收业务，金额为的出口托收业务，金额为USD100，000，托收行，托收行按出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收函一同寄按出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收函一同寄给英国一家代收行。给英国一家代收行。l单据寄出单据寄出5天后委托人声称进口商要求托收将天后委托人声称进口商要求托收将D/P at sight改为改为D/A at 60 days after sight，最后委托行按委，最后委托行按委托人的要求发出了修改指令，此后一直未见代收行发出托人的要求发出了修改指令，此后一直未见代收行发出承兑指令。当年承兑指令。当年8月月19日委托行收到代收行寄回的

12、单据日委托行收到代收行寄回的单据发现发现3份正本提单只有两份。委托人立即通过英国有关份正本提单只有两份。委托人立即通过英国有关机构了解到，货物已经被进口商提走。此时，委托行据机构了解到，货物已经被进口商提走。此时，委托行据理力争，要求代收行要么退回全部单据，要么承兑付款，理力争，要求代收行要么退回全部单据，要么承兑付款，但是代收行始终不予理睬。货款始终没有着落。但是代收行始终不予理睬。货款始终没有着落。 Case 42：D/A托收托收分析分析1、对托收的商业信用性质的把握。根据、对托收的商业信用性质的把握。根据托收统一规则托收统一规则（URC522）的有关规定：只要委托人向托收行作出了清）的有

13、关规定：只要委托人向托收行作出了清楚明确的指示，银行对由此产生的任何后果不负责任，后楚明确的指示，银行对由此产生的任何后果不负责任，后果由委托人自行承担。果由委托人自行承担。2、对、对D/A与与D/P之间的法律风险的区分。承兑交单比付款交之间的法律风险的区分。承兑交单比付款交单的风险大。在承兑交单条件下，进口人只要在汇票上承单的风险大。在承兑交单条件下，进口人只要在汇票上承兑后，即可取得货运单据。兑后，即可取得货运单据。3、此外还存在银行与外商相互串通，造成出口人货款与财、此外还存在银行与外商相互串通，造成出口人货款与财务的双重损失。务的双重损失。 三、托收中的文件l托收申请书l托收指示l托收

14、汇票和背书l拒付通知1.托收申请书的内容托收申请书的内容 出口商与托收行之间的契约出口商与托收行之间的契约托收申请书托收申请书 l1）托收的交单条件。l2）票款收妥后代收行汇交托收款的方式:M/T或T/T。l3）远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。l4）银行费用的处理。l5）拒付时是否要做成拒绝证书。 l6) 拒付时货物的处理办法。l7) 付款时间的附加规定。付款人延迟付款是否加收利息，提前付款是否给予贴息等等。 l8) 选定国外的代收行。示例：托收申请书的填制2.托收指示托收指示l托收指示的内容：托收指示的内容： 1)托收银行、委托人、付款人、提示行（如有）的情况托收银行、委托人、

15、付款人、提示行（如有）的情况 2)托收的金额和货币种类。托收的金额和货币种类。 3)单据清单和每项单据的份数。单据清单和每项单据的份数。 4) 交单条款。交单条款。 5)要求收取的费用和利息（如有），是否可以放弃。要求收取的费用和利息（如有），是否可以放弃。 6)付款的方式和付款通知书的形式。付款的方式和付款通知书的形式。 7) 发生不付款、不承兑或未执行其它指示情况时的指示。发生不付款、不承兑或未执行其它指示情况时的指示。见见上课练习和资料上课练习和资料l托收指示中最重要两个指示：托收指示中最重要两个指示： 交单条件：交单条件： 交单条件包括：交单条件包括：D/P at sight， D/P

16、 at days after sight或或 D/A。 收款指示：如下页情况。收款指示：如下页情况。（1）当代收行在托收行开有帐户）当代收行在托收行开有帐户 出口托收行出口托收行进口代收行进口代收行Collection Instruction: Please collect the proceeds and authorize us by cable/airmail to debit your account with us.帐户行帐户行开户行开户行支付委托书我行授权借记我行帐户支付委托书我行授权借记我行帐户借记报单你行帐户已被借记借记报单你行帐户已被借记（2）当托收行在代收行开有帐户）当托收

17、行在代收行开有帐户出口托收行出口托收行进口代收行进口代收行 Collection Instruction: When collected please credit our account with you under your cable/airmail advice to us.帐户行帐户行开户行开户行贷记报单你行帐户已被贷记贷记报单你行帐户已被贷记 （3）当托收行和代收行同时在第三家银行）当托收行和代收行同时在第三家银行（X银行）开有帐户。银行）开有帐户。出口托收行出口托收行进口代收行进口代收行 Collection Instruction: Please collect and rem

18、it the proceeds to X Bank for credit of our account with them under their cable/airmail advice to us.共同帐户行共同帐户行请贷记托收请贷记托收行帐户，借记行帐户，借记我行帐户我行帐户借记报单借记报单贷记报单贷记报单3.托收中的汇票及其背书托收中的汇票及其背书l跟单托收中的汇票，其背书转让的特点：是委托跟单托收中的汇票，其背书转让的特点：是委托收款背书，即要求被背书人按委托代收票据处理收款背书，即要求被背书人按委托代收票据处理汇票，但是被背书人：汇票，但是被背书人：(1)没有获得汇票所有权没有获得

19、汇票所有权(2)仅是受托代收票款而背书仅是受托代收票款而背书(3)行使由票据产生的一切权利，如要求付款行使由票据产生的一切权利，如要求付款(4)对后手持票人不承担责任对后手持票人不承担责任加注：加注：For collection托收汇票的当事人托收汇票的当事人提示提示付款付款进口商进口商(payer)出口商出口商（drawer）(payee)1、出口商、出口商2、托收行、托收行3、代收行、代收行出票出票托收汇票的背书托收汇票的背书 l出口商在委托银行收款和交单时，要进行正确背书，出口商在委托银行收款和交单时，要进行正确背书，否则，可能会影响顺利收款。否则，可能会影响顺利收款。如果汇票上的收款人

20、为如果汇票上的收款人为出口商出口商本人，则出口商本人，则出口商应首先托收背书给托收行，即在汇票背面写成：应首先托收背书给托收行，即在汇票背面写成：Pay to the order of Remitting Bank for collection委托人签名盖章委托人签名盖章然后再由托收行做托收背书给代收行然后再由托收行做托收背书给代收行 ，如下：，如下：Pay to the order of Collecting Bank for collection托收行签名盖章托收行签名盖章l如果汇票上的收款人为如果汇票上的收款人为托收行托收行，在托收行，在托收行向代收行寄单和发出委托书时，只须托收向代收行

21、寄单和发出委托书时，只须托收行托收背书给代收行即可。行托收背书给代收行即可。l如果汇票上的收款人为如果汇票上的收款人为代收行代收行，委托人和，委托人和托收行均无权背书。托收行均无权背书。Case43：托收汇票与背书：托收汇票与背书l我国上海我国上海A公司于公司于2004年年5月出口一批货物，月出口一批货物，货款金额为货款金额为10万美元，委托中国银行上海分万美元，委托中国银行上海分行托收，中行又委托香港渣打银行向当地进行托收，中行又委托香港渣打银行向当地进口商口商B公司代收，合同规定的交单条件为公司代收，合同规定的交单条件为D/P30天付款，天付款，A公司按约定及时发出货物，公司按约定及时发出

22、货物，取得货运单据，取得货运单据，l试问：试问：在一般托收业务中，在一般托收业务中，A公司如何签公司如何签发汇票，如何背书？发汇票，如何背书？如果中行向如果中行向A公司提公司提供融资时，汇票又该如何签发？如何背书？供融资时，汇票又该如何签发？如何背书？在在问中，所签发的托收汇票正面及背面分别为：问中，所签发的托收汇票正面及背面分别为：Exchange for USD100,000 15 May, 2004 Shanghai At 30 days after sight pay to the order of A Co. the sum of one hundred thousand US do

23、llars only. To: B CO.HUNGGANG For A Co. Shanghai Wangmei Manager Pay to the order of Bank of China, Shanghai Branch for CollectionFor A Co. ShanghaiWangmei managerPay to the order of Zhada Bank for CollectionFor Bank of China, Shanghai BranchLiyang 在在问中，所签发的托收汇票正面及背面分别为：问中，所签发的托收汇票正面及背面分别为：Exchange

24、for USD100,000 15 May, 2004 Shanghai At 30 days after sight pay to the order of Bank of China, Shanghai Branch the sum of one hundred thousand US dollars only. To: B CO.HUNGGANG For A Co. Shanghai Wangmei Manager Pay to the order of Zhada Bank for CollectionFor Bank of China, Shanghai BranchLiyang 4

25、.拒付时的处理拒付时的处理依托收申请书而定依托收申请书而定Canadian Imperial Bank of CommerceNotice of Dishonor To:YYY Bank With reference to the captioned item, we wish to inform you that it has remained unaccepted/unpaid for the reason (s) marked “X” below:Drawee will accept/pay on arrival of goods.Drawee states that he is in

26、negotiation with the drawer explaining the reasons for non-payment and /or non-acceptance.X Drawee states that he has not yet obtained from our authorities the license that is necessary for payment/acceptance/withdraw of the goods.Drawee requests delivery of documents free of payment, since the paym

27、ent has already been made directly to the drawer.Please refer to the attached copy of the drawees/drawees banks letter under these circumstances, we shall hold the documents at your disposal pending receipt of your further instructions. Canadian Imperial Bank of Commerce四、托收当事人的责任与义务1.委托人的责任义务委托人的责任

28、义务1）委托人（出口商）对付款人（进口商）委托人（出口商）对付款人（进口商）的责任与义务；的责任与义务；按照合同规定发货、交单按照合同规定发货、交单2）委托人（出口商）对托收行的责任与义）委托人（出口商）对托收行的责任与义务；务；及时发出指示及时发出指示2.托收行的责任和义务托收行的责任和义务l托收行接受委托后对委托人（出口商）的托收行接受委托后对委托人（出口商）的责任与义务；责任与义务；核对单据核对单据选择代收行选择代收行发出托收委托书发出托收委托书及时通知及时通知3.代收行的责任义务代收行的责任义务1）代收行对托收行的责任与义务；）代收行对托收行的责任与义务；保管单据保管单据及时通知及时通

29、知2）托收行对付款委托人（出口商）的责任与）托收行对付款委托人（出口商）的责任与义务。义务。接受指示处理货物接受指示处理货物4.付款人的责任义务付款人的责任义务l付款人（进口商）履行付款义务付款人（进口商）履行付款义务Case 4-4托收指示托收指示lPage 157l注意：托收属商业应用，银行没有担保责注意：托收属商业应用，银行没有担保责任，但是代收行应及时对托收行的托收指任，但是代收行应及时对托收行的托收指示做出反馈。示做出反馈。l案情案情 某出口公司（甲）与中东地区进口商（乙）签某出口公司（甲）与中东地区进口商（乙）签订了一份合同，向其出售一批机电产品，付款条件订了一份合同，向其出售一批

30、机电产品，付款条件为为D/P 60天天 。甲委托国内的丙银行通过国外的代理。甲委托国内的丙银行通过国外的代理行丁代收货款。托收申请书和委托书中列明：行丁代收货款。托收申请书和委托书中列明：“D/P at 60 days after sight”（见票后（见票后60天付款交单）和天付款交单）和“Subject to Uniform Rules for Collection ICC Publication No.522”。 结果丁银行以承兑交单的方式交给了进口商。结果丁银行以承兑交单的方式交给了进口商。而票据到期，进口商迟迟不付款，使甲公司蒙受损而票据到期，进口商迟迟不付款，使甲公司蒙受损失。问造

31、成损失的责任由谁来承担？失。问造成损失的责任由谁来承担？Case 45：D/P托收托收分析分析 国际商会颁布的国际商会颁布的URC522明确规定托收的明确规定托收的交单方式和业务程序，丁银行作为国际商会交单方式和业务程序，丁银行作为国际商会的成员国未按托收指示办事，擅自将远期付的成员国未按托收指示办事，擅自将远期付款交单当作承兑交单处理，应当负有过失责款交单当作承兑交单处理，应当负有过失责任，因此而造成的损失理应由它负责。但是任，因此而造成的损失理应由它负责。但是如果丁银行所在国家当地的法律允许这样操如果丁银行所在国家当地的法律允许这样操作，则结果就另当别论了。因为，作，则结果就另当别论了。因

32、为，URC522规规定：本规则如与一国、一州、或必须遵守的定：本规则如与一国、一州、或必须遵守的法律法律/条件规定相抵触，则受当地法律制约。条件规定相抵触，则受当地法律制约。Case 46：D/P T/Rl 我某外贸企业与某国A商达成一项出口合同，付款条件为付款交单见票后45天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，A商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货心切，A商出具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由我外贸企业直接向A商索取货款。l【分析提示】代收行凭信托收据将单据借给进口

33、商，未经委托人授权，到期进口商失去偿付能力应由代收行负责。因此，我出口企业不能接受代收行的建议，而应通过托收行责成代收行付款。 四、托收结算中的风险控制四、托收结算中的风险控制 1.1.托收特点托收特点l出口方风险较大出口方风险较大进口方破产进口方破产货价下跌货价下跌外汇管制外汇管制与汇付相比？与汇付相比？D/PD/P、D/AD/A与与O/AO/A比较比较l资金负担重资金负担重2.2.降低风险的措施降低风险的措施l资信调查、市场行情和外汇管制资信调查、市场行情和外汇管制lD/P at sightD/P at sightl价格条款：价格条款：象征性交货象征性交货CC组与组与F F组？组？ CIF

34、CIF、CIPCIP、CFRCFR、CPTCPTl提单的做法提单的做法抬头？抬头？l出口信用保险出口信用保险l需要时的代理人需要时的代理人l结合其他方式使用结合其他方式使用汇付和信用证汇付和信用证Case 47：D/A记名提单编织圈套记名提单编织圈套l案情：案情：X年3月11日，我国甲公司与印度尼西亚乙公司签订一笔2万美元的出口合同，约定以DP at sight为付款方式。在货物装船起运后，乙公司又要求出口商将提单上的托运人和收货人均注明为乙公司，并将海运提单副本寄给他。货到目的港后，乙公司便以暂时货款不够等原因不付款赎单，要求出口商将付款方式改为DA，并允许他先提取货物，否则就拒收货物。由于提单的收货人已记名为乙公司，使国内出口商无法将货物再转卖给其他客户，只能答应其要求。然后乙公司以货物是自己的为由，以保函和营业执照复印件为依据向船公司凭副本海运提单办理提货手续。货物被提走转卖后，乙公司不但不按期向银行付款，而且再也无法联系，使甲公司货、款两空。l分析：分析：在本案例中，乙公司使用了一个连环套：DP见票即付记名提单DA。该外商非常精通国际贸易中的各种规定和习惯做法并有着丰富的实践经验，并利用甲公司对海运提单及托收付款方