新编基础会计实训第PPT课件

1、2021年11月1日星期一18时21分32秒1大连理工大学出版社项目二 会计业务核算专项实训 4.4.实训工作任务 工作任务1 1 筹集资金业务核算工作实训 工作任务2 2 材料采购业务核算工作实训 工作任务3 3 产品生产业务核算工作实训 工作任务4 4 产品销售业务核算工作实训 工作任务5 5 其他会计业务核算工作实训 工作任务6 6 财产清查业务核算工作实训 工作任务7 7 财务成果的计算与分配业务核算工作实训第1页/共87页2021年11月1日星期一18时21分32秒2大连理工大学出版社工作任务1 1 筹集资金业务核算工作实训 筹集资金业务核算工作主要内容 收到投资 货币资金、固定资产

2、、无形资产等 贷款 短期借款11年以内 长期借款11年以上 还本付息第2页/共87页2021年11月1日星期一18时21分32秒3大连理工大学出版社【业务1 1】1 1月4 4日，收到投资的存款和设备。记账凭证编号1 1。第3页/共87页2021年11月1日星期一18时21分32秒4大连理工大学出版社【业务2 2】1 1月6 6日，短期借款到账，年利率4.864.86。记账凭证编号6 6。第4页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒5大连理工大学出版社【业务3 3】1 1月1616日，归还短期借款及利息。记账凭证编号2525。第5页/共87页2021年11月1日星期一18时21

3、分33秒6大连理工大学出版社工作任务2 2 材料采购业务核算工作实训 材料采购业务核算工作主要内容： 材料采购成本核算 买价+ +采购费用 结算货款 款已支付 款未付 款已预付 签发商业汇票 验收入库第6页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒7大连理工大学出版社【业务1 1】1 1月4 4日，采购材料，验收入库，款已支付。记账凭证编号2 2。第7页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒8大连理工大学出版社【业务2 2】1 1月5 5日，采购材料，尚未入库，款未付。记账凭证编号5 5。第8页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒9大连理工大学出版

4、社【业务3 3】1 1月7 7日，开出转账支票，支付采购材料的运费，并分配。记账凭证编号1212。第9页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒10大连理工大学出版社【业务4 4】1 1月9 9日，开出转账支票，预付购买材料款。记账凭证编号1313。第10页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒11大连理工大学出版社【业务5 5】1 1月9 9日，支付前欠货款。记账凭证编号1414。第11页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒12大连理工大学出版社【业务6 6】1 1月9 9日，在途材料验收入库。记账凭证编号1515。第12页/共87页2021年

5、11月1日星期一18时21分33秒13大连理工大学出版社【业务7 7】1 1月1111日，预定原材料入库，款已预付。记账凭证编号1818。第13页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒14大连理工大学出版社【业务8 8】1 1月1212日，电汇支付前欠货款。记账凭证编号1919。第14页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒15大连理工大学出版社【业务9 9】1 1月1818日，采购材料，支付银行承兑汇票，已验收入库。记账凭证编号2626。第15页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒16大连理工大学出版社【业务1010】1 1月2222日，支付

6、到期票据款。记账凭证编号3838。第16页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒17大连理工大学出版社【业务1111】1 1月2222日，采购润滑油，验收入库，款已支付。记账凭证编号3333。第17页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒18大连理工大学出版社工作任务3 3 产品生产业务核算工作实训 产品生产业务核算工作主要内容： 产品成本核算 领用材料； 分配工资； 分配福利； 分配五险一金； 分配水电费； 分配制造费用； 产品完工验收入库第18页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒19大连理工大学出版社【业务1 1】1 1月3030日，分配

7、材料。记账凭证编号41 1/241 1/2和41 2/241 2/2第19页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒20大连理工大学出版社【业务1 1】1 1月3030日，分配材料。记账凭证编号41 1/241 1/2和41 2/241 2/2第20页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒21大连理工大学出版社【业务2 2】1 1月3030日，计算并分配工资。记账凭证编号4242。第21页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒22大连理工大学出版社【业务3 3】1 1月3030日，分配企业承担的“五险一金”。记账凭证编号43 1/2 43 1/2

8、和43 2/243 2/2。第22页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒23大连理工大学出版社【业务3 3】1 1月3030日，分配企业承担的“五险一金”。记账凭证编号43 1/2 43 1/2 和43 2/243 2/2。第23页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒24大连理工大学出版社【业务4 4】1 1月3030日，计算工会经费和职工教育经费。记账凭证编号44 1/2 44 1/2 和44 2/244 2/2。第24页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒25大连理工大学出版社【业务4 4】1 1月3030日，计算工会经费和职工教育经费

9、。记账凭证编号44 1/2 44 1/2 和44 2/244 2/2。第25页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒26大连理工大学出版社【业务5 5】1 1月3030日，分配福利。记账凭证编号4545。第26页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒27大连理工大学出版社【业务6 6】1 1月3030日，提现金备用。记账凭证编号4646。第27页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒28大连理工大学出版社【业务7 7】1 1月3030日，支付并分配水费。记账凭证编号4747。第28页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒29大连理

10、工大学出版社【业务8 8】1 1月3030日，发放职工福利。记账凭证编号4848。第29页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒30大连理工大学出版社【业务9 9】1 1月3030日，支付厂办汽车修理费，付支票。记账凭证编号4949。第30页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒31大连理工大学出版社【业务1010】1 1月3030日，车间主任张林报销差旅费445445元，付现金。记账凭证编号5050。第31页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒32大连理工大学出版社【业务1111】1 1月3030日，分配预付保险费。记账凭证编号5151。第3

11、2页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒33大连理工大学出版社【业务1212】1 1月3030日，用现金支付清洁工费，并分配。记账凭证编号5252。第33页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒34大连理工大学出版社【业务1313】1 1月3030日，转账支付领购支票的工本费和手续费及电子汇划费等。记账凭证编号5353。第34页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒35大连理工大学出版社【业务1414】1 1月3030日，计提折旧。记账凭证编号5454。第35页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒36大连理工大学出版社【业务1

12、515】1 1月3030日，结转制造费用。记账凭证编号5959。第36页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒37大连理工大学出版社【业务1616】1 1月3131日，产品完工入库。记账凭证编号6262。第37页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒38大连理工大学出版社工作任务4 4 产品销售业务核算工作实训 产品销售业务核算工作主要内容： 确认销售实现 结算货款 款已收到 款未收 款已预收 收到商业汇票 支付运费第38页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒39大连理工大学出版社【业务1 1】1 1 月5 5日，销售产品，款存银行。记账凭证编

13、号3 3。第39页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒40大连理工大学出版社【业务2 2】1 1 月5 5日，销售产品，款未收。记账凭证编号4 4。第40页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒41大连理工大学出版社【业务3 3】1 1 月9 9日，收到前欠货款。记账凭证编号1616。第41页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒42大连理工大学出版社【业务4 4】1 1 月1212日，销售产品，用现金代垫运费，收到银行承兑汇票。记账凭证编号2020。第42页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒43大连理工大学出版社【业务5

14、5】1 1 月1212日，银行承兑汇票到期，款已收到。记账凭证编号2121。第43页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒44大连理工大学出版社【业务6 6】1 1 月2121日，预收济南银座购货款，已电汇到账。记账凭证编号2727。第44页/共87页2021年11月1日星期一18时21分33秒45大连理工大学出版社【业务7 7】1 1 月2121日，销售产品，货款已电汇到账。记账凭证编号2828。第45页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒46大连理工大学出版社【业务8 8】1 1 月2121日，支付由本企业承担的销售产品运杂费。记账凭证编号2929。第46

15、页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒47大连理工大学出版社【业务9 9】1 1 月2121日，支付广告费。记账凭证编号3030。第47页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒48大连理工大学出版社【业务1010】1 1月2222日，销售产品，款已预收。记账凭证编号3131。第48页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒49大连理工大学出版社【业务1111】1 1月2222日，销售产品，货款已电汇到账。记账凭证编号3232。第49页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒50大连理工大学出版社【业务1212】1 1月3030日，销

16、售钢管，款存银行。记账凭证编号5656。第50页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒51大连理工大学出版社【业务1313】1 1月3030日，结转已售材料成本。记账凭证编号5757。第51页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒52大连理工大学出版社【业务1414】1 1月3131日，结转已售产品成本。记账凭证编号6363。第52页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒53大连理工大学出版社工作任务5 5 其他会计业务核算工作实训 有关部门采购物品、接受服务 支付税费 借款、还款 报销差旅费 收押金、还押金 交三险一金 提现金、存现金 罚款、捐

17、赠 买设备 发放工资 分配预付费用 第53页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒54大连理工大学出版社【业务1 1】1 1月6 6日，办公室报销购买路由器的费用，付现金125125元。记账凭证编号7 7。第54页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒55大连理工大学出版社【业务2 2】1 1 月6 6日，缴纳上月增值税和所得税。记账凭证编号8 8。第55页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒56大连理工大学出版社【业务3 3】1 1 月6 6日，缴纳上月应交税费。记账凭证编号9 9。第56页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34

18、秒57大连理工大学出版社【业务4 4】1 1月6 6日，办公室主任张伟借款，准备出差。记账凭证编号1010。第57页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒58大连理工大学出版社【业务5 5】1 1 月6 6日，缴纳上月住房公积金。记账凭证编号1111。第58页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒59大连理工大学出版社【业务6 6】1 1月1010日，缴纳上月养老、失业、工伤、生育和医保费。记账凭证编号1717。第59页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒60大连理工大学出版社【业务7 7】1 1月1212日，收到沈阳中兴包装箱押金（现金）。记

19、账凭证编号2222。第60页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒61大连理工大学出版社【业务8 8】1 1月1212日，厂办主任张伟报销差旅费，收回多余借款。记账凭证编号2323。第61页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒62大连理工大学出版社【业务9 9】1 1月1212日，存现金。记账凭证编号2424。第62页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒63大连理工大学出版社【业务1010】1 1月2222日，车间采购生产设备。记账凭证编号3434。第63页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒64大连理工大学出版社【业务11

20、11】1 1月2222日，支付厂办汽车加油费。记账凭证编号3535。第64页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒65大连理工大学出版社【业务1212】1 1月2222日，用现金退回押金。记账凭证编号3636。第65页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒66大连理工大学出版社【业务1313】1 1月2222日，捐款。记账凭证编号3737。第66页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒67大连理工大学出版社【业务1414】1 1月3030日，发放本月工资，代扣保险费和个人所得税。记账凭证编号5555。第67页/共87页2021年11月1日星期一1

21、8时21分34秒68大连理工大学出版社【业务1515】1 1月3030日，收到被投资单位宣告并发放的股利。记账凭证编号3939。第68页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒69大连理工大学出版社【业务1616】1 1月3030日，收到职工违章操作罚款。记账凭证编号4040。第69页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒70大连理工大学出版社【业务1717】1 1月3131日，摊销无形资产。记账凭证编号6060。第70页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒71大连理工大学出版社【业务1818】1 1月3131日，计提短期借款利息。记账凭证编号6

22、161。第71页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒72大连理工大学出版社【工作任务6 6】财产清查业务核算工作实训 盘盈盘亏 处理盘盈盘亏 计提坏账第72页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒73大连理工大学出版社【业务1 1】1 1月3030日，盘盈材料。记账凭证编号5858。第73页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒74大连理工大学出版社【业务2 2】1 1月3131日，处理盘盈材料。记账凭证编号6464。第74页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒75大连理工大学出版社【业务3 3】1 1月3131日，计提坏账准备。更正教材第139139页数据第75页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒76大连理工大学出版社139139页更正后数据第76页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒77大连理工大学出版社【业务3 3】1 1月3131日，计提坏账准备记账凭证编号6565第77页/共87页2021年11月1日星期一18时21分34秒78大连理工大学出版社【工作任务7 7】财务成果的计算与分配业务核算工作实训 财务成果的计算与分配业务核算工作主要内容： 结转未交增值税 计算营业税金及附加