《企业年度关联业务往来报告表客户端》使用说明

1、I申轶I 企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第1页共51页 2020-5-10 企业年度关联业务往来报告表 客户端 使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 2011.03 1 企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第2页共51页 2020-5-10 1. 前言 . 6 1.1. 目的 . 6 2. 概述 . 7 2.1. 客户端软件的运行环境 7 2.1.1. 硬件要求 . 7_ 2.12 软件要求 . 7_ 5.5.1. 开发工具 . 7_ 5.5.2. 软件简介 . 7 - 3. 进入主界面 . 10 3.1.

2、安装步骤 . 10_ 3.2. 汇算清缴客户端软件主界面 10 562. 讲入 . 10_ 563. 备份错误！未定义书签。 564. 主界面 . 1L 565. 主界面操作说明 11 4. 企业年度关联业务往来报告表 12 4.1. 企业年度关联业务往来报告表填写界面 _ 12 4.2. 企业年度关联业务往来报告表各项填写说明 _ 13 5. 填写项目情况表 . U 込 基本操作说明 . 1厶 5.7.1. 空白项、计算行（列） 、校验项、不可更改项、税务局审核数 14 5.72 填写项目情况表的有关说明及约束 15 5.73 主界面与各填写界面的切换 15 企业年度关联业务往来报告表客户端

3、使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第3页共51页 2020-5-10 5.74 保存数据 . 16_ 5.8. 关联关系表（表一） 16 521. 关联关系表填写界面 16 5.22 操作说明 . 17_ 523. 填表说明（以税务局下发的文件为准） _ 17 5.9. 关联交易汇总表（表二） 19 5.3.1. 关联交易汇总表填写界面 19 5.8.1. 操作说明 . 19_ 5.8.2. 填表说明（以税务局下发的文件为准） _ 20 5.4. 购销表（表三） . 22_ 5.9.1. 购销表填写界面 22 5.9.2. 操作说明 . 23 5.4.3. 填表说明（以税务局下发的文件

4、为准） _ 24 辽 劳务表（表四） . 26 5.10.1. 劳务表填写界面 26 5.10.2. 操作说明 . 27_ 5.5.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） _ 28 5 6. 无形资产表（表五） 29 5 6.1. 无形资产表填写界面 29 匚 SS5 5.11.1. 操作说明 . 30_ 企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第4页共51页 2020-5-10 5.11.2. 填表说明（以税务局下发的文件为准） _ 30 込 固定资产表（表六） 33 5.12.1. 固定资产表填写界面 33 5.13.1. 操作说明 . 33_ 5.13

5、.2. 填表说明（以税务局下发的文件为准） _ 34 5.14.2. 融通资金表（表七） 36 1. 融通资金表填写界面 36 5.82 操作说明 . 37_ 5.8.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） _ 37 5.14.3. 对外投资情况表（表八 _1）38 对外投资情况表填写界面 38 操作说明 . 39_ 填表说明（以税务局下发的文件为准） _ 40 5.14.4. 对外投资情况表（表八 _2）40 对外投资情况表填写界面 40 操作说明.41 填表说明（以税务局下发的文件为准） _ 42企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第5页共51页 2

6、020-5-10 5.14.5. 对外投资情况表（表八 3 ） 42 (3)(3) 对外投资情况表填写界面 42 5.112 操作说明 .43_ 5.11.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） _ 44 5.14.6. 对外投资情况表（表八 4）44 (8)(8) 对外投资情况表填写界面 44 (9)(9) 操作说明.45 (10)(10) 填表说明（以税务局下发的文件为准） _ 46 5.14.7. 对外投资情况表（表八 _5）46 5.2.3. 对外投资情况表填写界面 46 5.2.4. 操作说明.47 5.2.5. 填表说明（以税务局下发的文件为准） _ 48 5.14.8. 对外支

7、付款项情况表（表九） 48 5.14.1. 对外支付款项情况表填写界面 48 B.B. 操作说明.49 C.C. 填表说明（以税务局下发的文件为准） _ 50企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第6页共51页 2020-5-10 匚 SS5 5.3. 前言 5.3.3. 目的 根据中华人民共和国企业所得税法第四十三条规定，企业向税务 机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往 来，附送年度关联业务往来报告表。 根据特别纳税调整管理规程的有关规定，企业未按规定向税务机关 报送企业年度关联业务往来报告表的，由税务机关责令限期改正，并 按照

8、中华人民共和国税收征管法第六十条、第六十二条的规定，可处 20002000 元以下的罚款；情节严重的，处 20002000 元以上 1000010000 元以下的罚款。同 时，未按规定进行关联申报的企业是税务机关转让定价调查的选择重点。企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第7页共51页 2020-5-10 匚 SS5 5.4. 概述 5.3.4. 客户端软件的运行环境 4.4. 硬件要求 PCPC 机（保证光驱、软驱可用） 4.4. 软件要求 操作系统 安装 WINDOWS98WINDOWS98、WINDOWS2000WINDOWS2000、WINDOWS

9、 XP WINDOWS XP 操作系统之一 应用软件系统 安装微软公司的 Microsoft ExcelMicrosoft Excel（9797、20002000、XPXP、20032003、2007 2007 版本均 可） 5.3.4. 开发工具 企业关联业务往来报告表（客户端）的开发使用 Microsoft Excel Microsoft Excel 2003 2003 版本 5.3.4. 软件简介 客户端设计为 EXCELEXCEL 文件，由企业基本情况、企业研发项目情况表构 成，并按照自主研发、委托研发、合作研发、集中研发四种类型分别填报。 EXCELEXCEL 文件显示中，灰色为不可

10、输入，白色单元格可输入企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第8页共51页 2020-5-10 匚 SS5 我们的软件具有以下特点： ? ? 直观易懂 此客户端软件的界面包括主界面、企业年度关联业务往来报告表、关 联关系表（表一）、关联交易汇总表（表二）、购销表（表三）、劳务表（表 四）、无形资产表（表五）、固定资产表（表六）、融通资金表（表七）、对 外投资情况表（表八 _1_1）、对外投资情况表（表八 _2_2）、对外投资情况表（表 八_3_3）、对外投资情况表（表八 _4_4）、对外投资情况表（表八 _5_5）、对外支付 款项情况表（表九），总共 141

11、4 张表。报表的样式与实际报表取得一致，使 用户一目了然，简单易懂。 ? ? 即学即会 此客户端软件操作方便，只需进行最简单的录入工作，点击鼠标即可 实现各报表间的切换，即使很少使用计算机的用户也能很快上手，即学即 用。 ? ? 自动计算、审核 此客户端软件对报表中出现的小计、合计等计算列（行） ，将自动带出 计算后的结果，减少手工计算量。对各情况表之间存在校验关系的数值进 行审核，并给于符号或文字提示，减少遗漏，便于检查，提高准确性。 ? ? 控制提示功能 此客户端软件对于填表进行一定的控制，不可填写、修改的空格进行 严格保护，不允许做任何改动，如表头信息、已填写好的项目内容等；对 表各种填

12、写的内容也做了一定的控制，如填写金额的空格只允许填数字， 不允许填写字母文字等内容。这些我们都做了有效的控制及错误提示，提 高填表准确性。但仍需操作人员认真填写，以免不必要的返工。 ? ? 友好的用户界面 此客户端软件界面清晰淡雅，用链接的方式实现了各报表间的切换, 只需点击鼠标，即可显示所需的报表。用多种颜色区分不同功能的空格，企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第9页共51页 2020-5-10 匚 SS5 提供必要的提示信息。操作方便，提高效率，便于校对企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第10页共51页 202

13、0-5-10 匚 SS5 5.5. 进入主界面 5.3.5. 安装步骤 ? ?将光盘放入光驱中，双击“我的电脑” -双击光盘图标 -看到 ExcelExcel 文件“ 20122012 年度企业年度关联业务往来报告表 （客户端）”； ?将 ExcelExcel 文件“ 20122012 年度企业年度关联业务往来报告表（客户端） ” 拷贝到桌面上： 具体操作：用鼠标选中“20122012 年度企业年度关联业务往来报告表 （客 户端）.xls .xls ” -单击鼠标右键，选择“复制” （或用快捷键+C +C ） 在桌面上单击鼠标右键， 选择“粘贴”（或用快捷键Ctrl+V +V ）; ?至此，客

14、户端软件安装完毕。 5.3.5. 汇算清缴客户端软件主界面 5.5. 进入 用鼠标双击 ExcelExcel 文件“ 20122012 年度企业年度关联业务往来报告表 （客 户端） .xls .xls ”，即可进入此客户端软件的主界面。企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第11页共51页 2020-5-10 匚 SS5 322. 主界面 3.2.3. 主界面操作说明 ? ? 主界面比较简单明了，主要是起索引的作用； ? ? 主界面包括 企业年度关联业务往来报告表 、关联关系表（表一）、 关联交易汇总表（表二） 、购销表（表三） 、劳务表（表四）、 无形资产

15、表（表五） 、固定资产表（表六） 、 融通资金表（表 七） 、对外投资情况表 （表八_1_1） 、对外投资情况表 （表八_2_2）、 对外投资情况表（表八 _3_3）、对外投资情况表（表八 _4_4）、对 外投资情况表（表八 _5_5）、对外支付款项情况表（表九） ，一共 1414 个灰色按钮； 企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第12页共51页 2020-5-10 匚 SS5 ? ? 用户用鼠标点击这些按钮， 即可切换到相应的基本信息或报表的填写 界面 5.6. 企业年度关联业务往来报告表 5.3.6. 企业年度关联业务往来报告表填写界面 点击主界面中

16、的“企业关联业务往来报告表”按钮，即进入到企业关联 业务往来报告表填报界面中较 企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第13页共51页 2020-5-10 42 企业年度关联业务往来报告表各项填写说明 企业的基本情况各项内容均为必填项，填写说明如下: 1 1 由纳税人填写部分：企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第14页共51页 2020-5-10 匚 SS5 (1(1) “所属年度”：填写报告的关联业务往来事项的所属年度 (2(2) “纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。 5.6.3. “纳税人代码”：填报税

17、务机关统一核发的纳税人代码。 5.6.4. “法定代表人”：填写纳税人的法定代表人姓名。 5.6.5. “联系电话”：填写纳税人负责涉税事宜部门或人员的电话号码。 5.6.6. 申报日期： 填写向税务机关递交此关联业务往来事项报告表的日期。 2 2 由税务机关填写部分： (7 7) “主管税务机关名称”：负责日常管理该纳税人的税务机关名称 12.12. “受理税务人员”：受理此申报事项的税务人员姓名。 13.13. “联系电话”：受理该申报事项的税务部门的电话号码。 14.14. “受理日期”：填写收到纳税人此关联业务往来事项报告表的日期。 5.填写项目情况表 5.1.基本操作说明 5.1.1

18、. 空白项、计算行(列)、校验项、不可更改项、税务局 审核数 空白项：报表中的白色空格，供用户填写内容， 请务必手工填写每个 企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第15页共51页 2020-5-10 匚 SS5 空格 计算行（列）：报表中的灰色行（列），这些项存在计算关系。系统将 根据计算关系自动计算出结果。 这些行（列）不允许用户进行修改（特 殊说明处除外）。 不可更改报表中的浅灰色背景的单元格， 这些内容是在实际报表 中印刷好的文字，在软件系统中加以严格控制，用户不得擅自修改 计算列（行）的这些文字以灰色背景显示。 5.7.2. 填写项目情况表的有关说

19、明及约束 禁止使用“复制”、“粘贴”、下拉等功能填写报表数据！用“复制” “粘贴”、下拉功能填写报表数据，将会改变所填空格的原始设置， 导致数据填写有无、错误提示功能失效等后果； 有关年度的输入格式，如： 19901990，2000 2000 ； 税率的格式均为百分数格式，输入时只需输入百分号 前的数字，如 12.89%12.89%，只需输入 12.8912.89 即可，系统自动带出 % %； 所有数值，系统自动保留小数点后两位小数； 对于汉字录入，建议使用标准的全角录入方式， 防止因为折行显示错 误而出现乱字符。 5.7.3. 主界面与各填写界面的切换 主界面上点击相应灰色按钮，即可切换到纳

20、税人基本信息、主表、附 表； 报表（包括基本信息、主表、附表）界面上点击左上角“回主界面” 的蓝色粗箭头，即可返回主界面； 各报表界面间的切换：从任意一张报表（包括主表和附表）必须点击 左上角“回主界面”的蓝色粗箭头，先返回到主界面，然后在主界面 上点击灰色按钮，选择切换到新的报表。企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第16页共51页 2020-5-10 匚 SS5 5.7.4. 保存数据 选择菜单“文件” -“保存”或用鼠标点击工具条上的保存图标 为防止数据因软件退出而丢失， 建议随时进行文件保存。 如果保存后退出软件，则下次双击“企业关联业务往来报告表

21、 .xls .xls ” 时，进入的界面为上次保存时的当前界面。也就是说，如再次进入软 件时，出现的不是主界面，则为正常现象，用户可点击当前界面左上 角的回主界面箭头，返回到主界面。 建议用户 经常使用保存功能，防止此表因为使用上的不当而丢失， 造 成不必要的麻烦，当使用不慎造成报表发生错误的时候， 请不要急于 保存报表，使用撤销功能（ctrl+z ctrl+z ），撤销之前的动作，或者先关闭此 客户端，再重新打开原来保存的文件，即可恢复到原来保存状态。 52 关联关系表（表一） 521. 关联关系表填写界面 下图为 75%75%比例显示的关联关系表示意图:I中较 企业年度关联业务往来报告表客

22、户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第17页共51页 2020-5-10 522. 操作说明 ? ? 点击主界面中的“关联关系表（表一） “按钮，进入此表的填写界面 ? ? 申报数栏：用户填写各项数值。 用户用鼠标单击白色空格选中单元格 或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。 ? ? 提示信息：提示各表之间的关系， 即若此表此项数据与某表的某项数 据存在等于或在某种条件下等于的关系，那么当用鼠标选中此空格 时，将会出现黄的背景的提示信息。 用户可根据提示找到相应的情况 表进行核对。 ? ? 填写完毕后，保存，点击左上角“回主界面”蓝色箭头，返回主界面。 5.7. 填表说明（以税

23、务局下发的文件为准） 1 1“纳税人识别号”：填报关联方所在国家或地区用于纳税申报的纳税人 号码。企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第18页共51页 2020-5-10 匚 SS5 2 2“国家（地区）”填报关联方所在国家或地区的名称。 3 3“地址”：填报关联企业注册地址和实际经营管理机构所在地地址或关联 个人住所。 4 4“关联关系类型”：应按以下关联关系标准填报代码 A A、B B、C C 等，有多个 关联关系类型的应填报多个代码： A A 一方直接或间接持有另一方的股份总和达到 25%25%或以上；或者双方直接 或间接同为第三方所持有股份达到 2

24、5%25%或以上。若一方通过中间方对另一方间接 持有股份，只要一方对中间方持股比例达到 25%25%或以上，则一方对另一方的持股 比例按照中间方对另一方的持股比例计算； 5.7.1. 方与另一方（独立金融机构除外）之间借贷资金占一方实收资本 50% 50% 或以上，或者一方借贷资金总额的 10%10%或以上是由另一方（独立金融机构除外） 担保； 5.7.2. 一方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）或至少一名可 以控制董事会的董事会高级成员是由另一方委派，或者双方半数以上的高级管理 人员（包括董事会成员和经理）或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同 为第三方委派； 5.7.3.

25、方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）同时担任另一 方的高级管理人员（包括董事会成员和经理），或者一方至少一名可以控制董事 会的董事会高级成员同时担任另一方的董事会高级成员； 5.7.4. 方的生产经营活动必须由另一方提供的工业产权、专有技术等特许权 才能正常进行； 5.7.5. 方的购买或销售活动主要由另一方控制； 5.7.6. 方接受或提供劳务主要由另一方控制； 5.7.7. 方对另一方的生产经营、交易具有实质控制、或者双方在利益上具有 相关联的其它关系，包括虽未达到 A A 项持股比例，但一方与另一方的主要持股 方享受基本相同的经济利益，以及家族、亲属关系等。企业年度关联业务往

26、来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第19页共51页 2020-5-10 12.12. 关联交易汇总表（表二） 5.8.1. 关联交易汇总表填写界面 下图为 7575%比例显示的关联交易汇总表的报表示意图: f Tfl-ID 4HJQ Ifck 卷垃 10 工Atr nc) *乂 址儡 if* ； * 书 * 2i * Al * A去恥宜為壬滋二） 回主砂 i J斗此县丄基FEU*冃殆“ * r i ? r r r i . r t r i 比跡 w/B ?! 却 kAt tLRt V 4 MA m/2 7 Btr/L ITOI 扎 0 g a g 4.DD Ni Q期 刖0

27、1 X a an OK 1 z a. P ITIl I网 fl W 1 o w 45 。的 忖 fl.K * q.WN r F m 0 W4 轲亶出 CL时 1 J 丄 IL INI D.K1K U ID m a at st址无A囱产 aro Q XK Q.m .叩 Q. wi in? n DOE 出赶亦奸 舐初 -iJL a.DO C-ffils. Q.KIh 机皿 LHl a血 O JD a CD a xs n.u A.DOS 0 Kix d OQ a u n an |ilirO SF q S) ) a aot Q 03K m曲 .DOI D KK 0 0 am Q mn 肖计弭 曲g a

28、 n mg US 0期 a i a i a硒 S.D IHv i宴債 s m Q HIM 0 w a g I.W1 1 ML mi 0丽 Cl 0) 4帕 0 g O.H) ft. All D.flOK fl ID t cm a an HJ3AVE*J 5.8.2. 操作说明 ? ? 点击主界面中的“关联交易汇总表（表二） “按钮，进入此表的填写 界面。 ? ? 申报数栏：用户填写各项金额。 用户用鼠标单击白色空格选中单元格 或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。 ? ? 提示信息：提示各表之间的关系， 即若此表此项数据与某表的某项数 据存在等于或在某种条件下等于的关系，那么当用鼠标选中

29、此空格 时，将会出现黄的背景的提示信息。 用户可根据提示找到相应的情况 企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第20页共51页 2020-5-10 表进行核对。企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第21页共51页 2020-5-10 匚 SS5 填写完毕后，保存，点击左上角“回主界面”蓝色箭头，返回主界面 5.8.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 1 1“是否按要求准备了同期资料：是口 否”：按有关规定准备同期资料 的企业在“是”方框内打V,否则在“否”方框内打V。 2 2“免除准备同期资料” ：如符合免除准备同

30、期资料的企业在方框内打V。 3 3“本年度是否签订成本分摊协议：是 否”：本年度签订成本分摊协 议的企业在“是”方框内打V,否则在“否”方框内打V。 4 4 本表为表三至表七的汇总情况表，除“其他”交易类型的交易金额外， 所有交易类型的交易金额均为表三至表七各表的相应交易类型的交易金额汇总 数。 5 5第 1111 行“其他”是指除上述列举业务类型以外的业务发生金额。 5.8.3. 本表除“其他”栏次外，均不可手动填报（通过表间、表内关系自动生成） 5.8.4. 表内关系 1 1） 第 2 2 列二第 4 4 列+第 7 7 列； 2 2） 第 3 3 列二第 2 2 列/ /第 1 1 列；

31、 3 3） 第 5 5 列二第 4 4 列/ /第 1 1 列； 4 4） 第 6 6 列二第 4 4 列/ /第 2 2 列； 5 5） 第 8 8 列二第 7 7 列/ /第 1 1 列； 6 6） 第 9 9 列二第 7 7 列/ /第 2 2 列； 7 7） “合计”行第 1 1 列= =第 1 1 列 1 1 至 1111 行合计； 8 8） “合计”行第 2 2 列二二第 2 2 列 1 1 至 1111 行合计；企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第22页共51页 2020-5-10 9 9） “合计”行第 4 4 列二第 4 4 列 1 1

32、 至 1111 行合计; 1010） “合计”行第 6 6 列二第 6 6 列 1 1 至 1111 行合计; 1111） “合计”行第 7 7 列二第 7 7 列 1 1 至 1111 行合计; 1212） “合计”行第 9 9 列二第 9 9 列 1 1 至 1111 行合计; 1313） “合计”行第 9 9 列二第 9 9 列 1 1 至 1111 行合计。 8.8.表间关系 3 3） 劳务收入第 1 1 列二二表 4 4 劳务表第 1 1 项； 劳务收入第 4 4 列二二表 4 4 劳务表第 4 4 项； 劳务收入第 7 7 列二二表 4 4 劳务表第 7 7 项。 4 4） 劳务支

33、出第 1 1 列二二表 4 4 劳务表第 8 8 项； 劳务支出第 4 4 列二二表 4 4 劳务表第 1111 项； 劳务支出第 7 7 列二二表 4 4 劳务表第 1414 项。 5 5） 受让无形资产第 1 1 列= =表 5 5 无形资产表总计第 1 1 列; 受让无形资产第 4 4 列二二表 5 5 无形资产表总计第 2 2 列; 受让无形资产第 7 7 列二二表 5 5 无形资产表总计第 4 4 列。 6 6） 出让无形资产第 1 1 列= =表 5 5 无形资产表总计第 6 6 列; 出让无形资产第 4 4 列二二表 5 5 无形资产表总计第 7 7 列; 出让无形资产第 7 7

34、 列二二表 5 5 无形资产表总计第 9 9 列。 7 7） 受让固定资产第 1 1 列= =表 6 6 固定资产表总计第 1 1 列; 受让固定资产第 4 4 列二二表 6 6 固定资产表总计第 2 2 列; 受让固定资产第 7 7 列二二表 6 6 固定资产表总计第 4 4 列。 8 8） 出让固定资产第 1 1 列= =表 6 6 固定资产表总计第 6 6 列; 出让固定资产第 4 4 列= =表 6 6 固定资产表总计第 7 7 列; 匚 SS5 1 1） 材料（商品）购入第 材料（商品）购入第 材料（商品）购入第 2 2） 商品（材料）销售第 商品（材料）销售第 商品（材料）销售第

35、1 1 列= =表 3 3 购销表第 1 1 项； 4 4 列= =表 3 3 购销表第 4 4 项； 7 7 列= =表 3 3 购销表第 7 7 项。 1 1 列= =表 3 3 购销表第 8 8 项； 4 4 列= =表 3 3 购销表第 1111 项; 7 7 列= =表 3 3 购销表第 1414 项。 企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第23页共51页 2020-5-10 出让固定资产第 7 7 列= =表 6 6 固定资产表总计第 9 9 列 54 购销表（表二） 5.4.1. 购销表填写界面 下图为 7575%比例显示的购销表的报表示意图

36、: 匚 SS5 9 9）融资应计利息收入第 4 4 列二二表 7 7 融通资金表合计 1 1 第 8 8 列; 融资应计利息收入第 7 7 列= =表 7 7 融通资金表合计 2 2 第 8 8 列; 融资应计利息支出第 4 4 列= =表 7 7 融通资金表合计 1 1 第 7 7 列; 融资应计利息支出第 7 7 列= =表 7 7 融通资金表合计 2 2 第 7 7 列 I丰戟I 企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第24页共51页 2020-5-10 542. 操作说明 ? ? 点击主界面中的“购销表（表三） ”按钮，进入此表的填写界面 企业年度关

37、联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第25页共51页 2020-5-10 ? ? 申报数栏：用户填写各项金额。 用户用鼠标单击白色空格选中单元格 或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。 ? ? 提示信息：提示各表之间的关系， 即若此表此项数据与某表的某项数 据存在等于或在某种条件下等于的关系，那么当用鼠标选中此空格 时，将会出现黄的背景的提示信息。 用户可根据提示找到相应的情况 表进行核对。 ? ? 填写完毕后，保存，点击左上角“回主界面”蓝色箭头，返回主界面。 5.9.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 1“总购销”第 1 1 项“购入总额”：填报年度

38、购入的原材料、半成品、材料 （商品）等有形资产的金额，不包括固定资产、工程物资和低值易耗品。金额为 本表“总购销”内第 2 2 项“进口购入” + “总购销”内第 5 5 项“国内购入”。该 项数额填入表 2 2 第 1 1 行第 1 1列。 5.9.3. “总购销”第 2 2 项“进口购入”： 填报通过进口方式购进的原材料、 半成 品、材料（商品）等有形资产的金额，不包括固定资产、工程物资和低值易耗品。 金额为本表“总购销”内第 3 3 项“非关联进口” + “总购销”内第 4 4 项“关联进 口”。 5.9.4. “总购销”第 4 4 项“关联进口” ：填报通过境外关联方进口购入的原材料、

39、 半成品、材料（商品）等有形资产的金额，不包括固定资产、工程物资和低值易 耗品。该项数额填入表 2 2 第 1 1 行第 4 4 列。 5.9.5. “总购销”第 5 5 项“国内购入”： 填报在本国境内购入的原材料、 半成品、 材料（商品）等有形资产的金额，不包括固定资产、工程物资和低值易耗品。金 额为本表“总购销”内第 6 6 项“非关联购入” + “总购销”内第 7 7 项“关联购入”。 5.9.6. “总购销”第 7 7 项“关联购入”：填报通过国内关联方购入的原材料、半 成品、材料（商品）等有形资产的金额，不包括固定资产、工程物资和低值易耗 品。该项数额填入表 2 2 第 1 1 行

40、第 7 7 列。 5.10.1. “总购销”第 8 8 项“销售总额”：填报年度所有销售商品（材料）的金额。 企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第26页共51页 2020-5-10 金额为本表“总购销”内第 9 9 项“出口销售” + “总购销”内第 1212 项“国内销 售”。该项数额填入表 2 2 第 2 2 行第 1 1 列。 7 7“总购销”第 9 9 项“出口销售”：填报年度所有销往境外的商品（材料） 的金额。金额为本表“总购销”内第 1010 项“非关联出口 ” + “总购销”内第 11 11 项“关联出口”。 8 8 “总购销”第 1111

41、 项“关联出口” ：填报年度所有销往境外关联企业的商品 （材料）的金额。该项数额填入表 2 2 第 2 2 行第 4 4 列。 9 9“总购销”第 1212 项“国内销售”：填报年度所有销售国内的商品（材料） 的金额。金额为本表“总购销”内第 1313 项“非关联销售” + “总购销”内第 14 14 项“关联销售”。 1010“总购销”第 1414 项“关联销售”：填报年度所有销售国内关联企业的商 品（材料）的金额。该项数额填入表 2 2 第 2 2 行第 7 7 列。 1111“来料加工”：填报年度收取的加工费金额。 1212“国家（地区）”：填报境外关联方或非关联方所在国家或地区的名称。

42、 1313“定价方法”如填报“ 6 6 其他方法”，必须在本表“备注栏”中说明所 使用的具体方法（不能为空）。 1414.“三、出口销售总额 10%10%以上的境外销售对象及其交易：交易金额”应 大于或等于“一、总购销：销售总额一一出口销售（第 9 9 项）”*10%*10%）（允许 0.50 0.50 元误差）；“四、占进口采购总额 10%10%以上的境外采购对象及其交易：交易金额” 应大于或等于“一、总购销：购入总额一一进口购入（第 2 2 项）” *10%*10%）（允许 0.500.50 元误差）。 1515“一、总购销：销售总额一一出口销售（第 9 9 项）”值应等于“二、按出 口贸

43、易方式分类的出口销售收入”各项值之和。企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第27页共51页 2020-5-10 匚 SS5 5.5.劳务表（表四） 5.5.1. 劳务表填写界面 下图为 7575%比例显示的劳务表的报表示意图: I中较I 企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第28页共51页 2020-5-10 5.52 操作说明 ? ? 点击主界面中的“劳务表（表四）“按钮，进入此表的填写界面 企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第29页共51页 2020-5-10 匚 SS5 ?

44、 ? 申报数栏：用户填写各项金额。用户用鼠标单击白色空格选中单元格或双 击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。 ? ? 提示信息：提示各表之间的关系，即若此表此项数据与某表的某项数据存 在等于或在某种条件下等于的关系，那么当用鼠标选中此空格时，将会出 现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况表进行核对。 ? ? 填写完毕后，保存，点击左上角“回主界面”蓝色箭头，返回主界面 5.10.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 1 1“境外劳务收入”：填报企业提供劳务从境外取得的收入； “境外劳务支 出”：填报企业接受劳务向境外支付的费用。 5.11.1. “总劳务交易”中第 1 1

45、项“劳务收入”金额为第 2 2 项“境外劳务收入”与 第 5 5 项“境内劳务收入”数据之和。该项数据填入表二第三行“劳务收入”第一 列。 5.11.2. “总劳务交易”中第 2 2 项“境外劳务收入”金额为第 3 3 项“非关联劳务收 入”与第 4 4 项“关联劳务收入”数据之和。 5.11.3. “总劳务交易”中第 4 4 项“关联劳务收入”数据填入表二第三行“劳务收 入”第四列。 5 5“总劳务交易”中第 5 5 项“境内劳务收入”金额为第 6 6 项“非关联劳务收 入”与第 7 7 项“关联劳务收入”数据之和。 5.12.1. “总劳务交易”中第 7 7 项“关联劳务收入”数据填入表二

46、第三行“劳务收 入”第七列。 5.12.2. “总劳务交易”中第 8 8 项“劳务支出”金额为第 9 9 项“境外劳务支出”与 第 1212 项“境内劳务支出”数据之和。该项数据填入表二第四行“劳务支出”第 一列。 5.12.3. “总劳务交易”中第 9 9 项“境外劳务支出”金额为第 1010 项“非关联劳务 支出”与第 1111 项“关联劳务支出”数据之和。企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第30页共51页 2020-5-10 9 9“总劳务交易”中第 1111 项“关联劳务支出”数据填入表二第四行“劳务 支出”第四列。 1010“总劳务交易”中第

47、1212 项“境内劳务支出”金额为第 1313 项“非关联劳 务支出”与第 1414 项“关联劳务支出”数据之和。 1111“总劳务交易”中第 1414 项“关联劳务支出”数据填入表二第四行“劳务 支出”第七列。 1212“二、境外劳务收入额占劳务收入总额 10%10%以上的境外交易对象及其交 易：交易金额”应大于或等于“一、总劳务交易：劳务收入（第 1 1 项）” *10%*10%） （允许 0.500.50 元误差）;“三、境外劳务支出额占劳务支出总额 10%10%以上的境外交 易对象及其交易：交易金额”应大于或等于“一、总劳务交易：劳务支出（第 8 8 项）” *10%*10%）（允许

48、0.500.50 元误差）; 1313“定价方法”如填报“ 6 6 其他方法”，必须在本表“备注栏”中说明所 使用的具体方法（不能为空）。 5.13.1. 无形资产表（表五） 4.4. 无形资产表填写界面 下图为 7575%比例显示的无形资产表的报表示意图: 企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第31页共51页 2020-5-10 5.62 操作说明 ? ? 点击主界面中的“无形资产表（表五）“按钮，进入此表的填写界面 ? ? 申报数栏：用户填写各项金额。用户用鼠标单击白色空格选中单元格或双 击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。 ? ? 提示信息：提示

49、各表之间的关系，即若此表此项数据与某表的某项数据存 在等于或在某种条件下等于的关系，那么当用鼠标选中此空格时，将会出 现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况表进行核对。 ? ? 填写完毕后，保存，点击左上角“回主界面”蓝色箭头，返回主界面 7.7. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 1.1.第 1 1 列“总计”：金额为本表第 2+3+4+52+3+4+5 列。 22第 2 2 列“从境外受让无形资产关联交易金额”：填报受让无形资产使用权 或购买无形资产所有权向境外关联方支付的金额。 企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第32页共51页 20

50、20-5-10 33第 3 3 列“从境外受让无形资产非关联交易金额”：填报受让无形资产使用 权或购买无形资产所有权向境外非关联方支付的金额。 44第 4 4 列“从境内受让无形资产关联交易金额”：填报受让无形资产使用权 或购买无形资产所有权向境内关联方支付的金额。 55第 5 5 列“从境内受让无形资产非关联交易金额”：填报受让无形资产使用 权或购买无形资产所有权向境内非关联方支付的金额。 6.6.第 6 6 列“总计”：金额为本表第 7+8+9+107+8+9+10 列。 77第 7 7 列“向境外出让无形资产关联交易金额”：填报出让无形资产使用权 或出售无形资产所有权向境外关联方收取的金

51、额。 88第 8 8 列“向境外出让无形资产非关联交易金额”：填报出让无形资产使用 权或出售无形资产所有权向境外非关联方收取的金额。 99第 9 9 列“向境内出让无形资产关联交易金额”：填报出让无形资产使用权 或出售无形资产所有权向境内关联方收取的金额。 10.10.第 1010 列“向境内出让无形资产非关联交易金额”：填报出让无形资产使 用权或出售无形资产所有权向境内非关联方收取的金额。 1111 第 1 1 行“土地使用权”：填报受让土地使用权而花费的使用费支出或让渡 土地使用权而取得的使用费收入。 第 2 2 行“专利权”：填报受让专利权而花费的使用费支出或让渡专利权而 取得的使用费收

52、入。 第 3 3 行“非专利技术”：填报受让非专利技术而花费的使用费支出或让渡 非专利技术而取得的使用费收入。 第 4 4 行“商标权”：填报受让商标权而花费的使用费支出或让渡商标权而 取得的使用费收入。 第 5 5 行“著作权”：填报受让著作权而花费的使用费支出或让渡著作权而 取得的使用费收入。 第 6 6 行“其他”：填报在“制造费用”、“管理费用”、“营业费用”会计科 目核算的、上述未列举的其他受让无形资产使用权而花费的使用费支出或在 “主 营业务收入”会计科目核算的、上述未列举的其他让渡无形资产使用权而取得的 csss 企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有

53、限公司 第33页共51页 2020-5-10 使用费收入。 第 7 7 行为“其中： _ ”：填报需要特别列明的无形资产使用权受让支 出或出让收入（是第 6 6 行“其他”行的补充）。 第 8 8 行“合计”：金额为本表第 1+2+3+4+5+61+2+3+4+5+6 行。 第 9 9 行“专利权”：填报购买专利权所有权而花费的支出或出售专利权所 有权而取得的收入。 第 1010 行“非专利技术”：填报购买非专利技术所有权而花费的支出或出 售非专利技术所有权而取得的收入。 第 1111 行“商标权”：填报购买商标权所有权而花费的支出或出售商标权 所有权而取得的收入。 第 1212 行“著作权”

54、：填报购买著作权所有权而花费的支出或出售著作权 所有权而取得的收入。 第 1313 行“其他”：填报在“无形资产”会计科目核算的、上述未列举的 其他购买无形资产所有权而花费的支出或在 “营业外收入”会计科目核算的、上 述未列举的其他出售无形资产所有权而取得的收入。 第 1414 行为“其中： _ ”：填报需要特别列明的无形资产所有权受让 支出或出让收入（是第 1313 行“其他”的补充） 第 1515 行“合计”：金额为本表第 9+10+11+12+139+10+11+12+13 行。 第 1616 行“总计”：金额为本表第 8+158+15 行。该行第 1 1 列数额填入（表二） 第 5 5

55、 行第 1 1 列，该行第 2 2 列数额填入（表二）第 5 5 行第 4 4 列，该行第 4 4 列数额填 入（表二）第 5 5行第 7 7 列；该行第 6 6 列数额填入（表二）第 6 6 行第 1 1 列，该行第 7 7 列数额填入（表二）第 6 6行第 4 4 列，该行第 9 9 列数额填入（表二）第 6 6 行第 7 7 列。I伞莪I 企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第34页共51页 2020-5-10 固定资产表（表六） 固定资产表填写界面 下图为 7575%比例显示的固定资产表的报表示意图: 比VACH PfiRW UM-IL肴理 flC

56、iyi ffiHn4D 心 -V ； 1 操作说明 ? ? 点击主界面中的“固定资产表（表六）“按钮，进入此表的填写界面 ? ? 申报数栏：用户填写各项金额。用户用鼠标单击白色空格选中单元格或双 击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。 ? ? 提示信息：提示各表之间的关系，即若此表此项数据与某表的某项数据存 在等于或在某种条件下等于的关系，那么当用鼠标选中此空格时，将会出 现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况表进行核对。SHZl 产哀（哀六） Lh 川.1*用愛止區比产 .：庇丸!Kitmd产 向Mt让61 th 向如:h git” 花主呢jlHfl 才关垦址H *KM n S

57、KEH 3 2 3 g T B 曲 皿 o.oa 枷宀強iw 机哦圧基廿主产話 OM TM ip.flO 1 A 1 :伉 飞札焙、嗣训的 da r 0 ffl 巾轉 J A- r w mo m Si卜 QD a w D E o tn a o m Q v n a DO D E QD o m W-止孤逐B VIA K QD Q in 話：送弓右=邛口 v ga Q gg 卞n -J t鮭理片时 VLIA ecia rw 屯F M dfr 由IM n t仙 o m id Q0 I H DlX am oau oai i i A QQ q u D曲 益计 dD a U D 0D a m n CUD a

58、 m 0山 业aa a DO HOD 企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第35页共51页 2020-5-10 匚 SS5 ? ? 填写完毕后，保存，点击左上角“回主界面”蓝色箭头，返回主界面 填表说明（以税务局下发的文件为准） 1.1.第 1 1 列“总计”：金额为本表第 2+3+4+52+3+4+5 列。 22第 2 2 列“从境外受让固定资产关联交易金额”：填报受让固定资产使用权 或购买固定资产所有权向境外关联方支付的金额。 33第 3 3 列“从境外受让固定资产非关联交易金额”：填报受让固定资产使用 权或购买固定资产所有权向境外非关联方支付的金额。

59、 44第 4 4 列“从境内受让固定资产关联交易金额”：填报受让固定资产使用权 或购买固定资产所有权向境内关联方支付的金额。 55第 5 5 列“从境内受让固定资产非关联交易金额”：填报受让固定资产使用 权或购买固定资产所有权向境内非关联方支付的金额。 6.6.第 6 6 列“总计”：金额为本表第 7+8+9+107+8+9+10 列。 77第 7 7 列“向境外出让固定资产关联交易金额”：填报出让固定资产使用权 或出售固定资产所有权向境外关联方收取的金额。 88第 8 8 列“向境外出让固定资产非关联交易金额”：填报出让固定资产使用 权或出售固定资产所有权向境外非关联方收取的金额。 99第

60、9 9 列“向境内出让固定资产关联交易金额”：填报出让固定资产使用权 或出售固定资产所有权向境内关联方收取的金额。 10.10.第 1010 列“向境内出让固定资产非关联交易金额”：填报出让固定资产使 用权或出售固定资产所有权向境内非关联方收取的金额。 1111 第 1 1 行“房屋、建筑物”：填报租入房屋、建筑物使用权而花费的租金支 出或出租房屋、建筑物使用权而取得的租金收入。 第 2 2 行“飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备”：填报租入“飞 机、企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明 中国软件与技术服务股份有限公司 第36页共51页 2020-5-10 火车、轮船、机器、机械和