第16章反倾销协议PPT课件

1、Economics School of Jilin University一、产生背景一、产生背景博弈结果博弈结果与反补贴并行与反补贴并行单独议题单独议题第一部多边第一部多边乌拉圭回合乌拉圭回合东京回合东京回合肯尼迪回合肯尼迪回合GATT1947 第1页/共27页Economics School of Jilin University二、主要内容二、主要内容2.1 宗旨宗旨 改进反倾销程序 透明化与公平性 倾销与产业损害认定 国际投资活动 扩大反倾销法适用范围 主要内容主要内容2.2 规则规则 倾销与损害的认定标准 调查程序的相关规则 反倾销税计算方法及征税的有关规则 第2页/共27页Econo

2、mics School of Jilin University2.2 实体规则与程序性规则实体规则与程序性规则 2.2.1 倾销与损害的认定标准倾销与损害的认定标准 1. 倾销概念的认定倾销概念的认定 如果一个产品的出口价格低于出口方在本国销售如果一个产品的出口价格低于出口方在本国销售的相同产品的价格，的相同产品的价格，“则该产品即被认为是倾则该产品即被认为是倾销销”。 以下三种情形下，出口国以下三种情形下，出口国国内价不足为据国内价不足为据。即：。即： a. 根本不存在国内销售价格；根本不存在国内销售价格； b. 在出口国国内销量较小（即产品在出口国国内在出口国国内销量较小（即产品在出口国国

3、内市场上的销量不足于向进口方销售值的市场上的销量不足于向进口方销售值的5%）；）； c. 出口方国内销售价格低于成本（但必须首先出口方国内销售价格低于成本（但必须首先确定为确定为“非正常贸易非正常贸易”情况后）才能排除该价格情况后）才能排除该价格作为正常价格的可能性。作为正常价格的可能性。第3页/共27页Economics School of Jilin University2.2 实体规则与程序性规则实体规则与程序性规则 在发生国内价无效情况时，可以下列两种价格作在发生国内价无效情况时，可以下列两种价格作为为替代替代： a. 相同产品出口到某一合适的第三国的可比价格；相同产品出口到某一合适的

4、第三国的可比价格； b. 在原产地国生产成本加上一般费用、销售与管在原产地国生产成本加上一般费用、销售与管理费用和利润的基础上计算出来的理费用和利润的基础上计算出来的“推定价格推定价格”。 注意：这里的注意：这里的“相同相同”产品（产品（product similar），根据协议的解释，应当是指），根据协议的解释，应当是指“在所在所有方面均与审议中的该产品相似，或者在缺乏这有方面均与审议中的该产品相似，或者在缺乏这一产品时具有同该产品非常类似特性的另一产一产品时具有同该产品非常类似特性的另一产品品”。这里。这里“相同相同”一词的英文表述是一词的英文表述是“similar”，而非，而非“same

5、”。 第4页/共27页Economics School of Jilin University2.2 实体规则与程序性规则实体规则与程序性规则 2. 损害的认定损害的认定 所谓损害，是指倾销产品对进口方国内相同或类所谓损害，是指倾销产品对进口方国内相同或类似产业造成的不良后果而言。似产业造成的不良后果而言。 损害必须基于以下事实：损害必须基于以下事实： a. 倾销进口的产品大量增加（即对于进口国国内生产和消费而言倾销进口的产品大量增加（即对于进口国国内生产和消费而言绝对增加了或是相对增加了）；绝对增加了或是相对增加了）； b. 进口产品价格压低了与此相同的国内产品价格或阻碍了国内同进口产品价格

6、压低了与此相同的国内产品价格或阻碍了国内同类产品价格的提高；类产品价格的提高； c. 作为结果，进口方国内产业受到损害或受到损害的威胁。作为结果，进口方国内产业受到损害或受到损害的威胁。第5页/共27页Economics School of Jilin University2.2 实体规则与程序性规则实体规则与程序性规则 3. 倾销与损害之间的因果关系倾销与损害之间的因果关系 倾销与损害之间必须构成倾销与损害之间必须构成因果关系因果关系。换言之，二。换言之，二者不仅要有并列关系，还必须有直接因果联系。者不仅要有并列关系，还必须有直接因果联系。 对影响产业状况和国内价格的各种因素进行全面对影响产

7、业状况和国内价格的各种因素进行全面评估，用事实说话，避免主观随意性。在损害验评估，用事实说话，避免主观随意性。在损害验证基础上，再进行因果分析，以最终确定是否可证基础上，再进行因果分析，以最终确定是否可采取反倾销措施。采取反倾销措施。 关于关于“损害威胁损害威胁”的裁定的裁定，总协定的态度更为谨，总协定的态度更为谨慎，强调以事实为依据，而慎，强调以事实为依据，而“不仅仅是依据宣称、不仅仅是依据宣称、猜想或者遥远的可能性猜想或者遥远的可能性”并强调这种损害威胁是并强调这种损害威胁是“明确可预见的、而且是迫切的明确可预见的、而且是迫切的”。第6页/共27页Economics School of J

8、ilin University2.2 实体规则与程序性规则实体规则与程序性规则 4. 造成损害的进口累积评估造成损害的进口累积评估 适用于从一个以上的国家进口的情况。适用于从一个以上的国家进口的情况。 进口累积应符合以下条件：进口累积应符合以下条件： a. 每一国家的倾销幅度超过了最小的幅度每一国家的倾销幅度超过了最小的幅度2； b. 从每一国家进口的数量不可忽略不计。即，占市场同类产品数从每一国家进口的数量不可忽略不计。即，占市场同类产品数量量3或者不足或者不足3%的几个国家的总和占有率超过的几个国家的总和占有率超过7； c. 依据进口产品之间的竞争条件和进口产品与国内同类产品之间依据进口产

9、品之间的竞争条件和进口产品与国内同类产品之间的竞争条件，这种累积评估是恰当的。的竞争条件，这种累积评估是恰当的。 以上三点必须同时具备以上三点必须同时具备。 第7页/共27页Economics School of Jilin University2.2 实体规则与程序性规则实体规则与程序性规则 2.2.2 反倾销调查程序的相关规则反倾销调查程序的相关规则 1. 反倾销过程基本步骤：反倾销过程基本步骤： a. 申请人提起反倾销指控并以书面材料提交本国申请人提起反倾销指控并以书面材料提交本国有关当局；有关当局； b. 确认申请人资格并决定是否受理诉讼；确认申请人资格并决定是否受理诉讼； c. 如果

10、受理，可立案并同时通知进出口各方当事如果受理，可立案并同时通知进出口各方当事人；人； d. 调查程序：分别进行倾销事实和损害事实的调调查程序：分别进行倾销事实和损害事实的调查；查； e. 举行听证会；举行听证会； f. 如果反倾销成立，通知海关征反倾销税。如果反倾销成立，通知海关征反倾销税。 第8页/共27页Economics School of Jilin University2.2 实体规则与程序性规则实体规则与程序性规则 2. 进口方申请人资格进口方申请人资格 必须具备的两条互补标准：必须具备的两条互补标准： 第一，第一，支持支持申请的生产商必须占提出支持或反对申请的生产商必须占提出支持

11、或反对申请的生产商产量的申请的生产商产量的50%以上。；以上。； 第二，支持申请的生产商应至少占该产业总产量第二，支持申请的生产商应至少占该产业总产量的的25%。 目的是强调损害影响的广泛性，确保该申请是目的是强调损害影响的广泛性，确保该申请是“由国内产业或能够代表国内产业由国内产业或能够代表国内产业”的具备一定的具备一定代表性的企业发起。代表性的企业发起。第9页/共27页Economics School of Jilin University2.2 实体规则与程序性规则实体规则与程序性规则 2.2.3 反倾销税计算方法及征税的有关规则反倾销税计算方法及征税的有关规则 1. 出口价与出口国国内

12、价比较出口价与出口国国内价比较 国外价格与国内价格比较；国外价格与国内价格比较； 国内市场上低于平均生产成本的销售价格只有在国内市场上低于平均生产成本的销售价格只有在符合下列条件时才不予考虑（即不作为正常价符合下列条件时才不予考虑（即不作为正常价格）：格）： 这种销售是在较长的时间内进行的（通常为一年，这种销售是在较长的时间内进行的（通常为一年，或在某些情况下或在某些情况下6个月）；个月）； 在出口国国内市场上的平均销售价格低于加权平在出口国国内市场上的平均销售价格低于加权平均单位成本；或低于单位成本的销售量占总销售均单位成本；或低于单位成本的销售量占总销售量的量的20%以上；以上； 成本未在

13、合理时期内收回。成本未在合理时期内收回。第10页/共27页Economics School of Jilin University2.2 实体规则与程序性规则实体规则与程序性规则 2. 推定价格的计算原则推定价格的计算原则 成本计算成本计算“一般应以出口商或生产商保存的记录一般应以出口商或生产商保存的记录为基础为基础-如果该记录符合出口方普遍接受的会计如果该记录符合出口方普遍接受的会计原则原则”。；。； 当无法在上述基础上确定数量时，协议规定可以当无法在上述基础上确定数量时，协议规定可以在以下基础上确定：在以下基础上确定： 来自其他一般同类产品的出口商或生产商的实际来自其他一般同类产品的出口商

14、或生产商的实际数据；数据； 其他相同产品出口商的加权平均成本和利润；其他相同产品出口商的加权平均成本和利润； 任何其他合理的方法，只要其数量不超过一般同任何其他合理的方法，只要其数量不超过一般同类产品的出口商和生产商的数量。类产品的出口商和生产商的数量。第11页/共27页Economics School of Jilin University2.2 实体规则与程序性规则实体规则与程序性规则 3. 不征税或少征税原则不征税或少征税原则调查结束后，尽管可能具备了全部征税条件，调查结束后，尽管可能具备了全部征税条件，总协定鼓励使用不征税或少征税原则总协定鼓励使用不征税或少征税原则a. 如果在初裁结论

15、作出后，出口商主动要求承如果在初裁结论作出后，出口商主动要求承诺提价（诺提价（“价格承诺价格承诺”），那么，进口方应取），那么，进口方应取消征税决定；消征税决定；b. 如果少征税即可祢补和消除所造成的产业损如果少征税即可祢补和消除所造成的产业损害的话，就应少征税；害的话，就应少征税；c. 如果造成损害的程度小于计算出来的倾销幅如果造成损害的程度小于计算出来的倾销幅度，则应在该幅度基础上征税。度，则应在该幅度基础上征税。第12页/共27页Economics School of Jilin University2.2 实体规则与程序性规则实体规则与程序性规则 4. 征收反倾销税的期限征收反倾销税的

16、期限 根据协议第根据协议第11条条 “夕阳条款夕阳条款” ，反倾销税应，反倾销税应当在当在“自征税之日起自征税之日起5年之内终止年之内终止”。这意味。这意味着着5年后自动到期，除非有利害关系的当事人年后自动到期，除非有利害关系的当事人提出对案子进行复议的请求。提出对案子进行复议的请求。复议必须在复议必须在“夕阳日期夕阳日期”之前发起，并在一年之前发起，并在一年之内结束。从进口国角度看，复议的起因无非之内结束。从进口国角度看，复议的起因无非是想证明，如果不继续采取反倾销限制，损害是想证明，如果不继续采取反倾销限制，损害会再次发生。会再次发生。 第13页/共27页Economics School

17、of Jilin University三、案例三、案例 中美镀铬螺母案中美镀铬螺母案 一、案情介绍一、案情介绍1990年年11月月1日，美国联合汽车公司向美国国际贸易委员会和美国日，美国联合汽车公司向美国国际贸易委员会和美国国际贸易管理署起诉中国大陆和台湾在美国市场倾销镀铬螺母。国际贸易管理署起诉中国大陆和台湾在美国市场倾销镀铬螺母。设于加州的联合公司是美国螺母的主要生产厂家，它曾在设于加州的联合公司是美国螺母的主要生产厂家，它曾在70年代起年代起诉日本倾销该产品，诉日本倾销该产品，90年代伊始又把目标对准中国大陆和台湾。美年代伊始又把目标对准中国大陆和台湾。美国市场上同台竞争的就是这四大厂家

18、。国市场上同台竞争的就是这四大厂家。 第14页/共27页Economics School of Jilin University三、案例三、案例 中美镀铬螺母案中美镀铬螺母案 一、案情介绍一、案情介绍1991年年4月月18日，美国商务部初裁认定中国为日，美国商务部初裁认定中国为“非市场经济国家非市场经济国家”，生产要素的价格不反映公平的市场价格，因此选定生产要素的价格不反映公平的市场价格，因此选定巴基斯坦巴基斯坦作为本作为本案的案的替代国替代国，以其生产要素的价格作为核算依据，结果裁定螺母的，以其生产要素的价格作为核算依据，结果裁定螺母的倾销幅度为倾销幅度为66.49%。 第15页/共27页E

19、conomics School of Jilin University三、案例三、案例 中美镀铬螺母案中美镀铬螺母案 二、进展与结果二、进展与结果美国派官员去大陆和台湾实地调查。在大陆的调查美国派官员去大陆和台湾实地调查。在大陆的调查中，美国官员着重调查生产作业的中，美国官员着重调查生产作业的“市场经济导向市场经济导向”问题，以确定在终裁中是采用中国厂家的生产成本问题，以确定在终裁中是采用中国厂家的生产成本价格，还是象以往所有涉及中国的反倾销一样，采价格，还是象以往所有涉及中国的反倾销一样，采用用“替代国替代国”的成本价格作为裁定倾销的标准。的成本价格作为裁定倾销的标准。经广泛调查和中方的大量

20、举证，美国商务部在终裁经广泛调查和中方的大量举证，美国商务部在终裁中推翻了初裁，改变以前全部采用中推翻了初裁，改变以前全部采用“替代国替代国”价格价格的惯例，的惯例，承认中国的承认中国的“市场经济因素市场经济因素”，采用中国，采用中国厂家的主要生产要素价格，仅采用巴基斯坦的劳动厂家的主要生产要素价格，仅采用巴基斯坦的劳动力费和一般管理费用，从而使中国螺母的倾销幅度力费和一般管理费用，从而使中国螺母的倾销幅度急剧下降至急剧下降至4.24%。第16页/共27页Economics School of Jilin University三、案例三、案例 中美镀铬螺母案中美镀铬螺母案 三、案件评析三、案件

21、评析本案胜诉的关键因素之一在于中方聘请了得力的辩护律师。在当时本案胜诉的关键因素之一在于中方聘请了得力的辩护律师。在当时中国对中国对“市场经济地位市场经济地位”及及“替代国替代国”这些令人眼花缭乱的词汇应这些令人眼花缭乱的词汇应接不暇且感到懵懵懂懂的时候，时任美国雷德接不暇且感到懵懵懂懂的时候，时任美国雷德史密斯史密斯萧姆莱律师萧姆莱律师事务所国际法律顾问的汪静律师的精彩辩辞征服了美国商务部官员，事务所国际法律顾问的汪静律师的精彩辩辞征服了美国商务部官员，从而为中方此案的胜诉带来了转机。从而为中方此案的胜诉带来了转机。第17页/共27页Economics School of Jilin Uni

22、versity三、案例三、案例 中美镀铬螺母案中美镀铬螺母案 三、案件评析三、案件评析1、法律的功用在于为守法者提供明确的、可预见的合法行为标准，、法律的功用在于为守法者提供明确的、可预见的合法行为标准，而而“替代国替代国”方式根本不具备可预见性，一个所谓方式根本不具备可预见性，一个所谓“非市场经济国非市场经济国”的生产商不可能预见将来哪个第三国将被美国商务部择为的生产商不可能预见将来哪个第三国将被美国商务部择为“替代替代国国”，因此就无法确定某一产品在美国市场上的合理价格，以避免，因此就无法确定某一产品在美国市场上的合理价格，以避免其倾销诉讼。其倾销诉讼。第18页/共27页Economics

23、 School of Jilin University三、案例三、案例 中美镀铬螺母案中美镀铬螺母案 三、案件评析三、案件评析2、在实践中，美国在、在实践中，美国在“替代国替代国”的选择上具有极大的任意性，处于的选择上具有极大的任意性，处于同等经济发展水平的市场经济国众多，它们之间在每一产品的价格同等经济发展水平的市场经济国众多，它们之间在每一产品的价格上往往大相径庭，因而在这种不公平的替代国选择方式下很难决定上往往大相径庭，因而在这种不公平的替代国选择方式下很难决定某一产品的某一产品的“公平价值公平价值”作为评判倾销的标准。作为评判倾销的标准。第19页/共27页Economics Schoo

24、l of Jilin University三、案例三、案例 中美镀铬螺母案中美镀铬螺母案 三、案件评析三、案件评析3、“非市场经济国非市场经济国”这一概念本身显然是一个经济学名词，理应从这一概念本身显然是一个经济学名词，理应从经济角度来分析和评价现在的中国实际，但很遗憾，它却被当作为经济角度来分析和评价现在的中国实际，但很遗憾，它却被当作为政治概念来使用。如果从经济角度看，中国过去十几年的成功经济政治概念来使用。如果从经济角度看，中国过去十几年的成功经济体制改革，已使中国不再是单一的体制改革，已使中国不再是单一的“非市场经济非市场经济”。第20页/共27页Economics School of

25、 Jilin University反倾销中的规避与反规避反倾销中的规避与反规避 反反规避（规避（Anti-Circumvention）所谓规避，是指一种出口产品在被另一国实施所谓规避，是指一种出口产品在被另一国实施反倾销措施的情况下，出口商通过各种形式减反倾销措施的情况下，出口商通过各种形式减少或避免出口产品被征收反倾销税或被适用其少或避免出口产品被征收反倾销税或被适用其它形式的反倾销措施的行为；它形式的反倾销措施的行为；例如，出口商通过改变商品的生产地、组装地例如，出口商通过改变商品的生产地、组装地或产品形态，将产品转移到第三国或进口国国或产品形态，将产品转移到第三国或进口国国内进行装配，从

26、而改变其产品的原产地，以规内进行装配，从而改变其产品的原产地，以规避反倾销税。避反倾销税。反规避是指进口国为防止国外出口商规避反倾反规避是指进口国为防止国外出口商规避反倾销措施的行为而采取的措施。销措施的行为而采取的措施。第21页/共27页Economics School of Jilin University反倾销中的规避与反规避反倾销中的规避与反规避 美国反规避法规定的规避行为主要包括：美国反规避法规定的规避行为主要包括：在美国境内组装规避的行为。主要看来自制成品在美国境内组装规避的行为。主要看来自制成品被征收反规避税的国家的部件的多少。被征收反规避税的国家的部件的多少。在第三国组装规避的

27、行为。条件是在美国增值很在第三国组装规避的行为。条件是在美国增值很少。少。产品的细小变化规避行为。是指外国生产商对货产品的细小变化规避行为。是指外国生产商对货物的形式或外观在很小的方面做出改变以规避已物的形式或外观在很小的方面做出改变以规避已公布的反倾销和反补贴税令的行为。公布的反倾销和反补贴税令的行为。后期发展的产品的规避。后开发产品是否属于现后期发展的产品的规避。后开发产品是否属于现存反倾销税令的范围时，考虑原产品与后开发产存反倾销税令的范围时，考虑原产品与后开发产品在总的物理特征、最终购买者的预期、最终用品在总的物理特征、最终购买者的预期、最终用途、贸易渠道、广告和展示等方面是否相同或相

28、途、贸易渠道、广告和展示等方面是否相同或相似。似。“相当于销售的租赁相当于销售的租赁”行为。美国商务部在调查行为。美国商务部在调查这类规避行为时，一般考虑以下因素：租赁的期这类规避行为时，一般考虑以下因素：租赁的期限、在工业内的商业做法、交易的情况等。限、在工业内的商业做法、交易的情况等。第22页/共27页Economics School of Jilin University反倾销中的规避与反规避反倾销中的规避与反规避 欧盟反规避法判断规避行为的标准：欧盟反规避法判断规避行为的标准：时间要求：在对出口商的制成品进行反倾销调查时间要求：在对出口商的制成品进行反倾销调查之日起或即将发起调查前，才开始或迅速扩大在之日起或即将发起调查前，才开始或迅速扩大在欧盟或第三国的组装经营，所用的零配件全部或欧盟或第三国的组装经营，所用的零配件全部或部分来自被征收反倾销税的国家；部分来自被征收反倾销税的国家；零配件的价值：来自