营运活动风险评价-工薪管理

1、营运活动控制作业风险评估表营运活动：薪工循环作业项目目标种类O.F.C.风险要素控制点风险或然率影响重大性结论高中低高中低高中低人力资源规划配置适当人力资源O人力资源过剩或短缺，无法因 应发展需求。依据公司目标、经营计划、整 体发展，规划公司整体人力资 源需求。低中低用人需求作业配置适当人力资源O人员离职、工作增加等需要， 而无法实时须增补人员。依据年度营业计划订定各部门 人事预算编制并做好预算控制低低低升迁及调职年度绩效考核、教育训练 成效及平时表现，应作为 晋升或调职之参考依据。O无职缺可供晋升、调职，是否 有解决方案。晋升、职务异动是否合理，原 职位是否有合适人员代替。低低低招募及甄选招

2、募、甄选之方式，为公 司遴选最适当之人才。O招募及甄选流程不适当。办理招募甄选，是否客观、公 正，为公司遴选最适当之人才。低中低人事任用依规疋办妥一切手续并建立基本数据O人事任用未依规办理，无法帮 助新进人员早日熟悉业务。人员报到时，先经由管理部进 行证件核对和收取建立人员档 案，并办理新人教育训练等。低低低教育训练审核及综合协调各单位职 能需求，规划教育训练。O教育训练未具前瞻性，或未与 公司人事政策配合。依据公司之人力资源规划，订 定全年度之教育训练计划。低中低绩效考核对员工考核具客观、公正 性、能赏罚分明。O考绩评估之项目缺乏与职务表 现或企业经营之绩效攸关。考绩评估目的系为帮助人力资

3、源决策，及提升员工职能发展 工作协调度，以达成最佳产能。低中低薪资作业遵照薪资合约与其它约定，给付薪资予员工O信息系统未纳入薪资表攸关信 息，薪资表数据为劳资协议订。按薪资表之规定支付薪金。低中低作业项目目标种类O.F.C.风险要素控制点风险或然率影响重大性结论高中低高中低高中低薪资作业所有已实际发生且经核准 之劳务，其相对应薪资（包 括薪资的减项）之计算及 记录应正确且完整。O.F新资率或新津增扣减项目，未 经适当审核核准，或上述信息 不正确。凡最初薪资水平及任何后续的 加薪或其它变动均须经核准。低中低薪金代扣缴项目（劳健保、所得 税、退休金提拨）未依规办理参照主管机关颁布事项办理。中中中凡

4、对所有非标准之事项、薪金 扣减项目未经核准。依出勤记录及核对员工加班申 请单，并依规定计算加班费、 夜班津贴，迟到早退扣款等。低中低薪资计算及记录不正确疏漏复核薪资清册与薪资明细帐、 银行转帐，确核是否正确。低中低只有须使用薪资信息执行 其职务的员工，方得接触 薪资信息O未经授权的人员亦得接触薪资 信息保障处理薪资之信息系统与书 面信息之实体安全。电子储存 媒体信息的密码应经常改变。低中低提供薪资信息给相关管理 接层，满足其信息之需求O未明订管理阶层对薪资信息的 需求有哪些确认薪资信息如何满足管理目 标及确定如何与其它信息连结低中低福利作业各项福利措施是否合乎公 司能力并符合员工需求。O未依劳基法规疋，成立职工福 利委员会及拟定相关办法。依劳基法及公司政策，成立职 工福利委员会及拟定职工福利 委员会管理办法。低低低离退作业了解离职原因作减低流动 率之处理参考O未符合劳动基准法有关规定依劳基法及公司规定办理，了 解离职原因作减低流动率参考低中低离职是否依规办理并办妥 手续后