流动资产待处理器材损失审计程序表(doc 1页)_第1页
流动资产待处理器材损失审计程序表(doc 1页)_第2页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

表419 索引号：（审计机关名称）待处理器材（流动资产）损失审计程序表审计期间 项目名称：项目执行单位：审 计 程 序执行情况说明工作底稿索引号1取得或编制流动资产盘盈、盘亏、毁损明细表,检查：（1）加总金额是否正确。（2）与明细账、总账金额核对是否一致。（3）是否载明盘盈、盘亏和毁损材料的名称、规格、数量、单价、金额等内容。2通过询问责任人、有关部门或查阅有关证明材料等方式,查明亏、盈、毁损发生的原因。3从“待处理器材损失“明细账中,抽取一定的项目,取得相关记账根据和所附原始根据,检查：（1）转入或转销时是否有完善的审批手续。（2）转入或转销金额是否已扣除残料价值和所收回的保险赔偿及过失人的赔偿金额。（3）对于长期挂账未处理的项目,应查明原因,要求被审计单位作必要的说明并予以调整。（4）有关会计处理是否正确。4检查待处理器材（流动资产）损失在财务报表及财务报表说明中进行了恰当的分类和充分的揭示。审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期：知识改变命运2 / 2

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 辅导培训

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论