湖北省所得税年报系统安装说明

1、企业所得税年度申报系统企业所得税年度申报系统使使 用用 说说 明明 logo企业所得税年度申报系统企业所得税年度申报系统第一章第一章 系统功能系统功能1第二章第二章 基本操作说明基本操作说明2第三章第三章 系统安装系统安装3第四章第四章 启动与退出启动与退出4 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明第五章第五章 系统操作流程系统操作流程5第六章第六章 系统设置系统设置6第七章第七章 居民企业申报表的填写居民企业申报表的填写7第八章第八章 关联企业申报表的填写关联企业申报表的填写8第九章第九章 申报数据审核打包及数据的传递申报数据审核打包及数据的传递9第十章第十章 网上申报

2、数据上传网上申报数据上传10第十一章第十一章 备份与恢复备份与恢复11第十二章第十二章 联系方式联系方式12logo第一章第一章 系统功能系统功能 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明系统功能运行环境 第一章第一章 系统功能系统功能logo第一章第一章 系统功能系统功能企业所得税年度申报系统2009版是依据2008年开始实施的中华人民共和国企业所得税法及其实施条例，国家税务总局关于印发中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表的通知（国税发2008101号），国家税务总局关于印发中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表的通知（国税发2008114号）、国家税务总局关于印发中

3、华人民共和国非居民企业所得税申报表等报表的通知（国税函2008801号）文件精神开发而成的。本系统以当前国家税收法律、法规和相关规范性文件及信息管理技术为基础，采用开放式设计思想和规范化、模块化设计方法，用树型和列表导航方式，将全部系统功能科学地划分为几个相对独立的功能模块，在系统资源共享的基础上，形成一套完整、实用、灵活的企业所得税年度申报系统。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第一章第一章 系统功能系统功能一、系统功能居民企业申报导航居民企业申报导航：1、初始设置：包括纳税人信息和初始数据。 纳税人信息：填写纳税人税务登记相关基本信息。 税款所属时期：填

4、写纳税人税款所属时期起、所属时期止（系统默认状态为2011.01.01-2011.12.31）;同时选择征收方式:“查账征收”或“核定定率征收”。 初始数据：填写纳税人年度申报信息中需根据税务机关ctais（中国税收征管信息系统）进行初始化的数据和信息。 研发费用、设备与创投台帐：填写纳税人研发费用、环保设备、节能节水设备、安全生产设备、其他设备、创投设备抵免相关数据。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第一章第一章 系统功能系统功能2、年度申报表填写：包含有年度纳税申报表及其附表和财务报表的录入、保存、修改和打印等功能。 鉴于年度纳税申报表许多数据相为依据的

5、复杂性及相关数据的逻辑关系，建议填写年度申报表的步骤按如下列示进行：第一步 附表一：收入明细表（金融企业收入明细表、事业单位社会团体民办非企业单位收入明细表） 附表二：成本费用明细表（金融企业成本费用明细表、事业单位社会团体民办非企业单位支出明细表） 研发费用：研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第一章第一章 系统功能系统功能第二步 附表五：税收优惠明细表 附表六：境外所得税抵免计算明细表 附表七：以公允价值计量资产纳税调整表 附表八：广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表 附表九：资产折旧、摊销纳税调整明细表 附表十：资产

6、减值准备项目调整明细表 附表十一：长期股权投资所得（损失）明细表 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第一章第一章 系统功能系统功能第三步 附表三：纳税调整项目明细表第四步 附表四：企业所得税弥补亏损明细表第五步 主表：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（a表） 利润表 资产负债表 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第一章第一章 系统功能系统功能3、关联业务报告填写、关联业务报告填写: 包含有关联业务报告及其附表的录入、保存、包含有关联业务报告及其附表的录入、保存、修改和打印等功能。修改和打印等功能。第一步 表一：关联关系表

7、第二步 表三：购销表 表四：劳务表 表五：无形资产表 表六：固定资产表 表七：融通资金表第三步 表二：关联交易汇总表 表八：对外投资情况表 表九：对外支付款项情况表4、审核打包：对申报数据进行校验，并压缩打包形成为四个报送税务机关文件。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第一章第一章 系统功能系统功能非居民企业申报导航：非居民企业申报导航：1、初始设置：包括纳税人信息和初始数据。 纳税人信息：填写纳税人税务登记相关基本信息。 税款所属时期：填写纳税人税款所属时期起、所属时期止（系统默认状态为2011.01.01-2011.12.31）;同时选择征收方式:“据实

8、申报”或“核定征收”。 初始数据：填写纳税人年度申报信息中需根据税务机关ctais（中国税收征管信息系统）进行初始化的数据和信息。2、年度申报表填写：包含有年度纳税申报表及其附表的录入、年度申报表填写：包含有年度纳税申报表及其附表的录入、保存、修改和打印等功能。保存、修改和打印等功能。 附表一：营业收入及成本费用明细表 附表二：弥补亏损明细表 主表：非居民企业所得税年度纳税申报表（据实申报） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第一章第一章 系统功能系统功能3、关联业务报告填写: 包含有关联业务报告及其附表的录入、保存、修改和打印等功能。第一步 表一：关联关系表

9、第二步 表三：购销表 表四：劳务表 表五：无形资产表 表六：固定资产表 表七：融通资金表第三步 表二：关联交易汇总表 表八：对外投资情况表 表九：对外支付款项情况表4、审核打包：对申报数据进行校验，并压缩打包形成为两个报送税务机关文件。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第一章第一章 系统功能系统功能备份与恢复：备份与恢复：数据的备份和恢复功能。重置企业类型选择：重置企业类型选择：每次登录时选择企业类型。历史数据导入：历史数据导入：可连接2008版中的数据库将历史数据导入。修改口令：修改口令：修改进入本系统口令功能。退出：退出：退出本系统。 企业所得税年度申报

10、系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第一章第一章 系统功能系统功能二、运行环境硬件配置最低要求 1、cpu：pentium iv及以上； 2、内存：128mb及以上； 3、硬盘（剩余空间）：200mb及以上。软件运行环境 windows系列操作系统： windows xp sp3及以上操作系统其它 1、建议采用大于或等于800600的分辨率； 2、字体为小字体(100%大小)，采用其他设置可能会使显示窗口变形。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第二章基本操作说明第二章基本操作说明一、鼠标操作鼠标的左键和右键有不同的作用，一般把左键设为主按钮，按

11、下左键执行正常选定等操作；按下鼠标右键后弹出快捷菜单，快捷菜单是和鼠标所指定的当前位置有关的菜单操作。1、指向：把鼠标移动到某一对象上；2、左按钮单击（简称单击）：鼠标左按钮按下、松开；3、左按钮双击（简称双击）：快速按下、松开、按下、松开鼠标按钮（连续两次单击），一般是左按钮双击； 4、右按钮单击（简称单击右键）：鼠标右按钮按下、松开；5、拖动：单击某对象，按住左按钮，移动鼠标在另一个地方释放按钮。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明第二章基本操作说明第二章基本操作说明logo第二章基本操作说明第二章基本操作说明二、键盘操作键盘基本操作可以分为输入操作与命令操作。1

12、、输入操作是以向计算机输入信息为主要目的，用户可以通过键盘向计算机输入英文字母、汉字、数字以及各种符号。当在屏幕上有光标闪烁时，说明处于输入状态下，可直接进行输入操作。所输入的字符都显示在屏幕上。例如本系统中有很多的输入框，就是支持键盘输入操作的。2、命令操作的目的是向计算机发布一个命令，让计算机完成一件工作。例如在本系统中，按下alt+f4键就可以命令计算机关闭本系统。命令操作通过特定的键或几个键组合来表示一个命令，这些键被称为快捷键。本系统需要使用如下快捷键： 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第二章基本操作说明第二章基本操作说明 【tab】、【】、【】、

13、【】、【】：切换输入框的输入光标； 【caps lock】：大小写字母的切换； 【ctrl+c】：复制所选择的文字或图片到剪贴板； 【ctrl+x】：剪切所选择的文字或图片到剪贴板； 【ctrl+v】：把剪贴板上的文字或图片粘贴到光标所在的位置； 【alt+s】：保存新增或修改的数据到数据库； 【alt+h】：调用相关的系统帮助； 【alt+c】：取消操作； 【alt+x】：退出窗口操作。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第三章系统安装第三章系统安装一、准备工作安装系统之前需做以下工作：1、杀毒；2、整理硬盘空间； 3、关闭其它的应用程序；4、阅读使用说明。

14、 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明第三章系统安装第三章系统安装logo第三章系统安装第三章系统安装二、安装步骤双击税务机关免费发放的2009年版年度汇算清缴光盘中（也可先拷入到计算机中或按光盘自动运行所显示的菜单操作）。“ ndsds2009setup.exe” 文件。打开“企业所得税年度 申报系统”的安装文件 “安装程序”（即“2009 版企业所得税年度申 报系统”安装程序）进 入安装向导窗口（见 图3.1）。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第三章系统安装第三章系统安装开始安装，点击“下一步”；进入“请选择目标目录”界面（见3

15、.2），通过“浏览”或直接修改默认目标目录“c:ndsds2009”确定目标目录；确定后，点击“下一步” 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第三章系统安装第三章系统安装进入“选择组件”窗口（见图3.3），再次点击“下一步” 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第三章系统安装第三章系统安装再次点击“下一步”进入开始安装窗口（见图3.4） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第三章系统安装第三章系统安装点击“下一步”，开始安装（见图3.5） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明

16、logo第三章系统安装第三章系统安装装完成后提示安装完成，点击“完成（f）”按钮（见图3.6）。系统安装完成。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第三章系统安装第三章系统安装系统安装完毕后，在“开始”按钮的“程序”菜单上增加了“企业所得税2009”和“企业所得税年度申报系统2009版”子菜单，同时桌面生成“企业所得税年度申报系统” 快捷图标。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第三章系统安装第三章系统安装补丁安装点击 安装所得税年报补丁，按步骤点击后完成安装。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明log

17、o第三章系统安装第三章系统安装特殊情况有些个人电脑因为缺少一些数据库而提示缺少数据源文件而无法运行所得税申报系统。可以在安装“火鸟补丁”后解决。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第三章系统安装第三章系统安装“所得税年报申报补丁”和“火鸟补丁”可以在我们的光盘中找到，也可以在我们公司的网站上进行下载。光盘中的文件如下：按顺序安装完毕后重启计算机即可使用所得税年报系统。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第三章系统安装第三章系统安装网站下载软件步骤如图：1、打开网站地址：http:/2、在网站右边找 到“常用软件”， 点击点击旁

18、边 的“更多” 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第三章系统安装第三章系统安装在弹出的网页的右边找到“最新更新”，依次下载：“2009版企业所得税年度申报系统”，“企业所得税年度申报系统补丁及说明”，“数据源问题解决办法”（火鸟补丁）。按顺序安装完毕后重 启计算机即可使用所 得税年报系统。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第三章系统安装第三章系统安装系统安装完毕后，在“开始”按钮的“程序”菜单上增加了“企业所得税2009”和“企业所得税年度申报系统2009版”子菜单，同时桌面生成“企业所得税年度申报系统” 快捷图标。 企业所

19、得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第四章启动与退出第四章启动与退出一、启动系统1、先关闭其它应用程序，使得有足够的系统资源运行本系统，再用鼠标单击屏幕左下角的“开始”按钮，将鼠标移动到“程序”菜单上，系统自动拖出下 级菜单，再将鼠标移动 到“企业所得税年度申报 系统2009版”菜单上， 或用鼠标双击桌面上的 “企业所得税年度申报系 统”快捷图标即可,打开 登录窗口（见图4.1）。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明第四章启动与退出第四章启动与退出logo第四章启动与退出第四章启动与退出2、打开登录窗口，系统默认系统管理员用户名为：hngs，

20、用户口令为: sds（小写），点击“登录（o）”即可。3、居民企业和非居民企业的选择窗口（见图 4.2）备注：系统默认为居民企业，若非居民企业使用时请注意选择企业类型。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第四章启动与退出第四章启动与退出在未按照“第六章系统设置”中“二、纳税人信息”录入前，点击“登录（o）”后，系统提示：“系统当前无纳税人信息，请先登记纳税的基本信息”（见图4.3），点击“确定”，直接进入“纳税人信息”窗口（具体见“第六章系统设置”中“二、纳税人信息”）。进行了纳税人信息录入后，登录时无此提示。为方便纳税人和保 密需要，纳税人在 进入操作平台后

21、， 可以通过“系统”中 “修改口令（p）” 功能修改初始密码， 但用户名不可修改。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第四章启动与退出第四章启动与退出二、退出系统1、在“操作平台”上单击“退出程序”菜单项，可退出本系统；2、用鼠标单击操作平台右上角的“关闭窗口”按钮，可退出本系统；3、点击“系统”中“退出”，可退出本系统；4、在主界面上，按alt+f4键，可退出本系统。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第五章系统操作流程第五章系统操作流程基本操作流程为：安装登录居民企业和非居民企业的选择系统设置申报表填写申报数据打包其他操作

22、。1、安装：即安装本系统，具体操作见第三章系统安装；2、登录：具体操作见第四章启动与退出；3、系统设置： 纳税人信息（具体操作见第六章系统设置“二、纳税人信息”）； 税款所属时期（具体操作见第六章系统设置“三、税款所属时期”）； 初始数据（具体操作见第六章系统设置“四、初始数据”）; 修改口令（即修改初始用户密码sds），保护系统信息的安全。4、申报表填写；5、申报数据打包；6、其它功能操作，如申报资料填写、修改、申报数据打包、申报表打印等等。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明第五章系统操作流程第五章系统操作流程logo第五章系统操作流程第五章系统操作流程 企业所得

23、税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第六章系统设置第六章系统设置 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明第六章系统设置第六章系统设置纳税人信息初始数据修改口令税款所属时期研发及设备与创投台帐操作平台logo第六章系统设置第六章系统设置一、操作平台系统界面为“操作平台”,操作平台的左边树型为系统的功能模块及填写步骤，绝大多数的操作处理需要通过选择功能模块来实现。在窗口系统功能键里，分为导航、重置企业类型选择、历史数据导入、备份与恢复、修改口令与退出键。主页面显示“企业所得税年度申报系统”的简介（图6.1）。为了更好的方便纳税人使 用，常用功能键进行了

24、重 复设定，如“返回主界面”， 这一功能键除了在操作平 台的上方显示外，在每个 打开填列表的下方也进行 了设定。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第六章系统设置第六章系统设置二、纳税人信息1、功能说明：纳税人信息用于记录纳税人在税务部门信息系统中记载的税务登记基本信息等功能。（具体申报表的填写方法见第七、第八、第九章节内容）2、操作流程：在树型导航初始设置中双击“纳税人信息”菜单项，弹出“纳税人信息”窗口(见图6.2)。 在需要填写的企业相 关信息中，底色为绿 色的信息框为必须填 写栏，所填写的信息 将直接影响到申报表 的填写和年度申报。 企业所得税年度申报

25、系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第六章系统设置第六章系统设置3、相关选项说明：适用申报表类型下拉框有三个选项：“一般类”、“金融保险类”、“事业单位、社会团体、民办非企业单位”。选项不同所要求填写的附表一、附表二类型也不同。具体操作见第八章、第九章居民企业申报表、非居民企业申报表的填写 a、选择“一般类”：要求填报附表一、附表二； b、选择“金融保险类”：要求填报附表一、附表二； c、选择“事业单位、社会团体、民办非企业单位”：要求填报附表一、附表二。境外所得已纳税款抵扣方法下拉框有两个选项：分国不分项抵扣、定率抵扣。不准扣除的支出总额计算方式下拉框有三个选项：据实、比例、据

26、实与比例。该选项确定附表二(3)的填报方式。由于仅“事业单位、社会团体、民办非企业单位”类纳税人才需填写该栏目，只有当纳税人在“适用申报表类型”的选项中选择“事业单位、社会团体、民办非企业单位”时，此信息才会显示出来，如未作此项选择，此条选择信息自动隐藏。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第六章系统设置第六章系统设置如果纳税人的财务核算制度执行的是企业会计准则，在执行企业会计准则选项中打“”（见图6.3），系统为纳税人提供企业会计准则的财务报表（见图6.4）。否则，该选项为空，系统为纳税人提供企业会计制度或小企业会计制度的财务报表（见图6.6）。 企业所得税

27、年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第六章系统设置第六章系统设置 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明新会计准则财务报表logo第六章系统设置第六章系统设置 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明企业或小企业财务报表logo第六章系统设置第六章系统设置此外，在需要填写的企业相关信息中，底色为绿色的信息框为必须填写项。这里填写的信息将直接影响到后续申报表的填写，务必准确地填写。填写完成后点击“保存”，保存后出现“更新信息成功”的提示。当要处理两个及以上纳税人的申报信息时，可点击上方“新增”按钮，添加另一个纳税人的信息。当系统中已

28、 经保存了两个及以 上纳税人的信息， 填写完一个纳税人 的申报信息后，可 在上方的纳税人识 别号编辑行中填入 另一个纳税人的识 别号，然后点击“查 找”按钮。找到另一 纳税人的信息后， 点击“当前纳税人” 按钮，将该纳税人 设为当前纳税人即 可进行对该纳税人 的申报信息填写及 修改（见图6.7）。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第六章系统设置第六章系统设置三、税款所属时期 1、功能说明：税款所属时期用于设定企业所得税年度申报或销户清算时的起止日期，以及选择征收方式（查账征收或核定征收）。 2、操作流程： 进入“税款所属时 期”模块，点击“新 增”按钮，选择

29、税 款所属起止日期， 并选择增收方式。 （见图6.8） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第六章系统设置第六章系统设置四、初始数据1、功能说明：初始数据用于设定企业所得税年度申报或销户清算时的所属时期，以及在申报时与税务机关ctais（中国税收征管信息系统）留存数据比对的相关指标。2、操作流程： 点击“初始数据”按钮， 进行当前申报年度的 初始数据设置窗口 （见图6.9）。 具体包括：预缴税款 限定、禁止行业、以 前年度可弥补亏损、 享受过渡期税收优惠 等。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第六章系统设置第六章系统设置上述指

30、标数据应与税务机关ctais（中国税收征管信息系统）数据一致，如果不一致，税务机关在受理申报时，中国税收征管信息系统将不能接收。点击“保存”按钮时，将同时初始化企业所得税年度纳税申报表的主表与附表的相关数据。这时需稍稍等待几秒钟；完成后，系统提示“保存成功”，点击“确定”按钮，返回到纳税人信息维护界面。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第六章系统设置第六章系统设置五、研发及设备与创投台帐1、功能说明：用于对享受环保设备、节能节水设备、安全生产设备、其他设备、创投设备抵免的税收优惠的企业填报数据。2、操作流程：点击“设备与创投台帐”模块，填写纳税人环保设备、节

31、能节水设备、安全生产设备、其他设备、创投设备抵免相关数据。（见图6.10） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第六章系统设置第六章系统设置六、修改口令1、功能说明：用户可根据需要更改自己的登录口令。2、操作流程 ：选择“系统”菜单中“修改口令”（见图6.11）。弹出“口令审核”窗口，输入原有口令，并点击“确认”（见图6.12），弹出“修改口令”窗口（见图6.13）。输入新口令和口令确认（口令长度不能少于6个字符）。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写本章主要介绍企业所得税查账征收

32、和核定征收两种方式的纳税人，填写查账征收申报表和核定征收申报表的操作步骤及注意事项。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写设置税款所属期核定征收申报表的录入新建企业基本信息资料查账征收申报表的录入 logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写一、新建企业基本信息资料 （一）登录居民企业年报界面 登录系统后，会弹出企业类型选择对话框（图7.1）。 系统默认为居民企业，点击确定。第一次录入时，系统会有如下提示（图7.2）。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写

33、第七章居民企业申报表填写（二）录入纳税人信息“纳税人信息”模块用于录入纳税人在税务机关登记的基本信息。（图7.4） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明点击保存后即可完成录入，系统会自动将该纳税人设置为“当前纳税人”，并在界面最下方显示。logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写相关选项说明：“适用申报表类型”下拉框有三个选项：“一般类”、“金融保险类”、“事业单位、社会团体、民办非企业单位”。选项不同所要求填写的附表一、附表二类型也不同。 a、选择“一般类”：要求填报附表一、附表二； b、选择“金融保险类”：要求填报附表一、附表二； c、选择“事业单位、

34、社会团体、民办非企业单位”：要求填报附表一、附表二。（图7.6） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写如果纳税人的财务核算制度执行的是企业会计准则，在执行企业会计准则选项中打“”，系统为纳税人提供企业会计准则的财务报表；否则，该选项为空，系统为纳税人提供企业会计制度或小企业会计制度的财务报表。（图7.7） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写不准扣除的支出总额计算方式下拉框有三个选项：据实、比例、据实与比例，该选项用于确定附表二(3)的

35、填报方式。由于仅涉及“事业单位、社会团体、民办非企业单位”类纳税人，只有当纳税人在“适用申报表类型”的选项中选择“事业单位、社会团体、民办非企业单位”时，此选项才会显示出来。（图7.8） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写二、设置税款所属期该模块用于管理当前纳税人不同年度的申报信息。（一）新增某一年度的申报信息点击左侧树型导航中的“税款所属时期”模块，进入设置页面。（图7.9） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写点击新增，弹出税款所

36、属期录入窗口。（图7.10） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写通过录入所属期起止时间，确定申报所属年度；通过选择征收方式，确定申报表的基本类别。（图7.11） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写选择征收方式后，“保存”按钮变为可点击。点击后产生该年度的申报表，并自动设置为“当前税款所属时期”，在界面右下方显示（图7.12-7.14）。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七

37、章居民企业申报表填写（二）税款所属期记录的管理1.设置当前所属期选中某一条记录，点击“设为当前申报期”，可将选中年度切换到当前。（图7.15-16） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写（三）税款所属期记录的标志1.当前申报表有多条不同年度的申报记录时，至多仅有一个选框中有，表明该年度被选中为当前。（图7.18）（三）税款所属期记录的标志 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写2.申报标志当完成某一纳税年度的申报审核与打包后，该年度记录的

38、申报标志变为“已经申报”，未完成的仍为“未申报”。（图7.19） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写3.核定征收显示该年度申报的征收方式，若为核定征收则选框中有“”，若为查账征收则无“”。（图7.20） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写三、查账征收申报表的录入（a类申报表）（一）初始数据该模块用于录入需要与税务机关征收管理系统比对的部分数据，若数据不符将无法正常申报（图7.21） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系

39、统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写相关数据录入说明：预缴税款：是指填写纳税人按规定已在季（月）度预缴申报中累计预缴的企业所得税额，它包括纳税人纳税年度第四季度或第12月缴纳的税款，不包括上年度第四季度或者第12月预缴税款以及汇算清缴的税款，也不包括税务机关查补的以前年度在本年缴纳的税款。限定和禁止行业：从事经营国家限定和禁止行业的纳税人，在此栏打“”。以前年度可弥补亏损：是指填写经税务机关核实后的可以允许弥补的以前年度亏损额。享受过渡期税收优惠：经税务机关审批或备案享受企业所得税过渡优惠政策的纳税人，在此栏打“”（此栏决定附表五过渡期税收优惠是否可以填写）。 企

40、业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写就地预交比例：如果纳税人在“纳税人信息”操作中，将“合并纳税标识”项选择为“合并纳税企业本级申报”，“初始数据”对话框将增加显示一栏-“就地预缴比例”。该项系统默认100%，纳税人根据税务机关规定的比例进行修改。系统将根据此比例和税率自动计算主表第27栏“应纳所得税额”。（图7.22） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写（二）设备与创投台账该模块用于录入税收优惠中的购置设备抵免所得税额和创投抵扣应纳税

41、所得额，其中前四个选项卡对应附表五（税收优惠明细表）第4144行，第五个选项卡对应附表五第39行。（图7.23-7.24） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写由于有关税收优由于有关税收优惠政策自惠政策自2008年年起施行，因此前起施行，因此前三个选项卡从三个选项卡从2008年度开始可年度开始可录入数据，涉及录入数据，涉及2008年以前的抵年以前的抵免应填写在免应填写在“其其他设备他设备”选项卡选项

42、卡中。中。（图7.25-7.26） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写填写完成后，台账有关数据将自动转入到附表五。（图7.27-7.28） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写（三）研发费用归集表该模块用于企业研发费用加计扣除的计算，其计算结果自动转入到附表五（税收优惠明细表）第10行。（图7.29） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写有绿色文字录入框的

43、行（如第5行），只有在录入文字后，“发生额”列才能录入数据。（图7.30） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写录入完成后，将在归集表第37行自动计算出加计扣除额，并在保存后转入附表五。（图7.31-7.32） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写（四）附表五税收优惠特定事项的填写1.有复选框行的填写方法有复选框的行（如第4行），勾中复选框后即可填入金额。（图7.33） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明log

44、o第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写2.小型微利企业税收优惠的填写小型微利企业税收优惠金额由系统自动计算产生，其依据为企业填写的附表五第4547行以及主表第25行。（图7.34-7.35） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写由于附表五以后步骤的填表过程中，可能引起主表第25行数据的变化，因此在完成主表填写后，需回到附表五将第在完成主表填写后，需回到附表五将第38行复选框勾中再取消行复选框勾中再取消（使附表五有变化），此时附表五第（使附表五有变化），此时附表五第34行将根据主表最终结果变更减行将根据主

45、表最终结果变更减免税金额免税金额。（图7.36-7.37） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写3.高新技术企业减免税的填写 符合优惠条件的高新技术企业，勾选附表五第35行的复选框，减免税金额将根据主表第25行金额自动计算。（图7.38） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写由于附表五以后步骤的填表过程中，可能引起主表第25行数据的变化，因此高新技术企业减免税金额的确定，也需要回到附表五将第要回到附表五将第38行复行复选框勾中再取消。选

46、框勾中再取消。（详见小型微利企业税收优惠的填写）4.过渡期税收优惠的填写企业若符合享受过渡期税收优惠，则须在初始数据模块勾选“享受过渡期税收优惠”选框，方可在附表五第37行填写减免税金额。（图7.39-7.40） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写（五）附表三纳税调整项目的填写1.工资薪金支出 工资薪金支出的“税收金额”列不能为0，否则将无法申报。（图7.41） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写2.职工福利费支出 当职工福利费支出

47、的“税收金额”大于工资薪金支出“税收金额”的14时，系统将提示，需要企业进一步确认。（图7.42） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写3.职工教育经费支出 当职工教育经费支出的“税收金额”大于工资薪金支出“税收金额”的2.5时，系统将提示，需要企业进一步确认。（图7.43） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写4.职工工会经费支出 当职工工会经费支出的“税收金额”大于工资薪金支出“税收金额”的2时，系统将提示，需要企业进一步确认。（图

48、x.44） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写（六）附表四弥补以前年度亏损表的填写 附表四第6行第2列的本年盈亏数，应与主表第23行保持相等，否则无法申报。（图7.45-7.46） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写七）利润表 利润表中利润总额与主表第13行利润总额不一致时，系统将提示，需要企业进一步确认。（图7.47-7.49） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民

49、企业申报表填写四、核定征收申报表的录入（b类申报表）（一）初始数据 核定征收企业当年不得弥补以前年度亏损，初始数据仅录入预缴税额。（图7.50） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写二）主表（定率核定征收） 定律核定征收分为“按收入总额”、“按成本费用”、“按经费支出”三类，企业应根据核定类型勾选单选框，选择其中一类录入申报数据。（图7.51-7.52） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度

50、申报系统使用说明logo第七章居民企业申报表填写第七章居民企业申报表填写（三）附表五 定率核定征收企业可填写附表五第45行到第47行。（图7.53） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第八章第八章 关联业务申报表的填写关联业务申报表的填写 第八章第八章 关联业务申报表的填写关联业务申报表的填写关联业务报告表的填写方法关联业务报告表的填写方法 在进行完“企业所得税年度申报表填写”后，纳税人应对“关联业务报告表”进行填写。在进入“关联业务报告表”模块后，应按照“树型导航”中第一、二、三步中的表格进行逐一填写。（见图8.1） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税

51、年度申报系统使用说明logo第八章第八章 关联业务申报表的填写关联业务申报表的填写表格填写基本操作方法（以表一为例）：登录系统，进入操作平台后，先双击“关联业务报告”，双击第一步中的“关联关系表”，打开表一填写窗口（见图8.2） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第八章第八章 关联业务申报表的填写关联业务申报表的填写1、保存本次修改的数据 填写完毕后，点击“保存”在弹出的提示框中选择“确定”，保存填写完毕的数据。 与表一相关的数据会自动填列到其他相应的关联报表中 (见图8.3)。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第八章第八章

52、 关联业务申报表的填写关联业务申报表的填写2、取消本次修改的数据修改表一各项数据过程中点击“取消”按钮，则表格可以恢复到上次保存的数据。3、退出本次修改点击“返回主界面”可以退出此张表一填写，当表一中有已经修改而没有保存的数据时，系统会弹出提示窗口，“提示保存对数据的修改吗？”，选择“是”退出该附表的填写窗口，系统返回到操作平台。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第八章第八章 关联业务申报表的填写关联业务申报表的填写拆分填表窗口（以表五为例）：当一张报表超过显示屏显示宽度时，表格拆分为两个部分，向右或左移动滚动条，行次信息不动，栏目则向右或左移，方便填写与审

53、核（见图8.4）。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第八章第八章 关联业务申报表的填写关联业务申报表的填写增加和删除行次（以表一为例）：“表一”默认设置了3行可供填写国家或地区的行次，当要填写多于三个国家或地区，超过3个行次数据时，按“f11”键，即可新增一行，按“f12”则删除一行。（见图8.5） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第八章第八章 关联业务申报表的填写关联业务申报表的填写删除和撤销整套关联业务报告数据（以表一为例） 在“审核打包”完成后，需要修改数据时，必须重新进入操作平台，双击“关联关系表”图标，进入表一填

54、写窗口，直接点击左下方“撤销”按钮，即完成数据的撤销。（见图8.6） 未进行“审核打包”操作前，如不需要当前填写的这套数据，可以通过“删除”按钮删除数据。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第八章第八章 关联业务申报表的填写关联业务申报表的填写（五）相关数据填写注意事项1、在“关联关系表”（表一）中，填写数据时应注意：“国家（地区）”下拉框中的选项是按照汉语拼音字母排序，请根据实际情况进行选择；“关联关系类型”中的“a、b、c、d、e、f、g、h”是选择项，可进行单选或复选，但必须进行选择，否则系统自动提示不能为空。2、在关联业务报告中的填写中，有许多数据是具

55、有相关性的，系统按规定自动设置了填写条件，若填写的数据超出了规定的比例，系统将自动弹出对话提示框。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第八章第八章 关联业务申报表的填写关联业务申报表的填写如：在购销表（表三）中，系统会提示“交易金额没有达到总出口额的10%，可不必填写，累计数不能大于总出口额的100%”的对话框；在融通资金表（表七）中，系统会提示“权益性投资比例必须大于等于0”；在对外支付款项情况表（表九）中，系统会提示“已扣缴企业所得税金额应小于境外关联企业支付款项金额”等，纳税人在填写时应注意相关提示，严格按照填表说明中的要求进行填写。（见图8.7、8.8

56、、8.9） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第八章第八章 关联业务申报表的填写关联业务申报表的填写 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第八章第八章 关联业务申报表的填写关联业务申报表的填写3、在关联交易汇总表（表二）中，“本年度是否按要求准备同期资料”、“本年度免除准备同期资料”、“本年度是否签订成本分摊协议”三项在此表中为必选项，纳税人应根据企业实际情况进行选择。（见图8.10） 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第九章居民企业申报数据审核打包第九章居民企业申报数据审核打包一、申报数据审核

57、打包1、功能说明：将各种申报资料打包形成税务机关可直接读取的电子数据。2、操作流程双击“审核打包”，打开“申报数据打包”窗口（见图9.1）。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第九章居民企业申报数据审核打包第九章居民企业申报数据审核打包点击“选择”按钮，选择数据包文件存放位置。可直接选择u盘（见图9.2，也可先储存到硬盘中，再复制到u盘。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第九章居民企业申报数据审核打包第九章居民企业申报数据审核打包点击“产生申报数据包”按钮，弹出提示“您确定该申报资料是正确的？”，选择“是”。系统将自动校验申

58、报表的表内关系与表间关系。如果数据填写不完整或者数据不正确，系统会进行错误信息提示（见图9.3）。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第九章居民企业申报数据审核打包第九章居民企业申报数据审核打包点击“确定”，数据审核信息中列出审核错误描述（见图9.4）。如果审核无误，系统提示申报成功，并显示出申报文件的位置（见图9.5、9.6）。申报文件为四个xml文件, 纳税人办理年度申报时，应向税务机关提供这四个文件。 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第九章居民企业申报数据审核打包第九章居民企业申报数据审核打包如果审核无误，系统提示申报

59、成功，并显示出申报文件的位置（见图9.5、9.6）。申报文件为四个xml文件, 纳税人办理年度申报时，应向税务机关提供这四个文件。1、适用企业会计制度、小企业会计制度的纳税人：企业所得税申报数据：taxml_qysds2008nd_20110101_20111231_420001001001001_v10.xml 利润表数据： lrb_20110101_20111231_420001001001001_v10.xml 资产负债表数据： zcfzb_20110101_20111231_420001001001001_v10.xml 关联业务报告数据: taxml_qysdsglqynd_2011

60、0101_20111231_420001001001001_v10.xml 企业所得税年度申报系统使用说明企业所得税年度申报系统使用说明logo第九章居民企业申报数据审核打包第九章居民企业申报数据审核打包2、适用企业会计准则的纳税人： 企业所得税申报数据： taxml_qysds2008nd_20110101_20111231_420001001001001_v10.xml 利润表数据： taxml_2007lrb_20110101_20111231_420001001001001_v10.xml 资产负债表数据： taxml_2007zcfzb_20110101_20111231_42000