第九章老年社会保障

1、第一节第一节 概述概述第二节第二节 现代老年社会保障的基本类型现代老年社会保障的基本类型第三节第三节 现代老年社会保险的基本原则现代老年社会保险的基本原则 与实施方式与实施方式第四节第四节 老年健康保障的基本方式老年健康保障的基本方式第五节第五节 发达国家老年保障制度的主要发达国家老年保障制度的主要 内容与比较内容与比较学习要点o 老年社会保障的概念和意义o 老年社会保障的基本类型、原则和实施方式 参考书： 1、钟仁耀，养老保险改革国际比较研究，上海财经大学出版社，2004年版； 2、于洪，国外养老保险制度，上海财经大学出版社，2005年版； 3、穆怀中，社会保障国际比较，中国劳动社会保障出版

2、社，2002年版。第一节 概述老年社会保障老年社会保障定义定义:对退出劳动领域或无劳动能力的老年人实行的社会保护和社会救助措施，包括经济、医疗以及服务照料等方面的社会保护和社会救助。内容：内容：收入保障、医疗保障、最低生活保障、住房保障、生活服务和保健服务等。退休年龄退休年龄：60-65岁（见表9-1）老年社会保障的重要性1、养老保障是社会保障的核心内容，因为，年老所导致的无劳动能力是一种确定性的和不可避免的风险。因其人数和需要的资金量巨大，对社会经济的影响很大。2、养老金支出是社会保障支出的主要份额，例美国和德国占50%左右，英法占40%多。我国更高,1995年是65.3%，2001年离退休

3、金占全部社会保障支出的79.3%。以及今后15年左右将处于“人口红利”黄金时期。 社会形态人口年龄类型划分标准社会形态人口年龄类型划分标准 年轻型成年型老年型65岁老年人口比重0-14岁少年人口系数老龄化指数年龄中位数4%以下40%及以上15%以下20岁以下4%-7%30%-40%15%-30%20-30岁7%及以上30%以下30%及以上30岁及以上%100140652岁少儿人口数岁老年人口数老龄化指数组距数年龄中位数所在组人口累计中位数组之前各组人数总人口数年龄中位数组下限值年龄中位数25老龄化程度国际比较o 意大利德国日本法国英国加拿大美国澳大利亚新加坡中国南朝鲜巴西印度墨西哥菲律宾埃及巴

4、基斯坦肯尼亚 古代社会的老年社会保障1、国家规定的亲属赡养义务。2、官吏的退休制度是老年社会保障的萌芽。3、西欧国家的社会保障传统养老保障与社会经济的关系 在低收入国家，老年人的生活来源“自己工作”和“家庭”；在中等收入国家，退休金和福利占主要部分；在高收入国家，退休金和福利是最常见的生活来源。 日本与美国老年人的对比：家庭生活比例养老费用来源靠子女供养比例日本37%65%公共养老金30%美国2%82%公共养老金3%第二节第二节 现代老年社会保障的基本类型现代老年社会保障的基本类型一、投保资助型：一、投保资助型： 特点特点：企业、个人投保主要部分，国家承担补贴或资助。劳动者无论在职与否，都必须

5、缴纳养老保险费，履行义务才有资格享受养老保险；企业或雇主也必须按企业工资总额的一定比例缴纳保险费。这些规定是强制性的，依法执行的。 弊端：资金管理的难度较大，管理成本较高。 二、福利国家二、福利国家： 内容：在实行与职业相关联的养老金的同时，还实行普遍养老金计划，从而达到高水平的养老保障。 典型代表：英国、北欧国家，英联邦国家 运行方式：资金主要来源于国家财政，政府将税收收入通过转移支付的方式向普遍养老金供款。普遍养老金计划的资金完全来自于国民税收。 三、雇主雇员投保：三、雇主雇员投保：内容：保险基金来自雇主和雇员，国家不进行直接的投入，只是给予税收和利率的政策性资助。典型：新加坡(CPF:

6、Central Provident Fund)方法：第一，法律基础中央公积金法。第二，权威性的社会保险机构，公积金局，制定政策，负责日常管理；第三，雇员社会保险卡；第四，一年一度调整投保费率，随着企业经营状况的改善和工资提高，调整投保比例。新加坡模式的评价：成就：成就：1、实现了无需国家财政拨款的养老保险2、积累了雄厚的基金，提供了较高水平的资金运行机制。3、公积金覆盖面大，1984年97.3%。4、解决了住房问题。5、基金运营投资和投保者购买的支持促进了国家经济的良性运行。弊端弊端：费率高前提前提：经济发展快且发展水平较高，行业差别不大，农业人口不多。个人投保的私人公司运营的养老模式个人投保

7、的私人公司运营的养老模式AFP ( Administradoras de Fondos de Pension)20世纪80年代初，智利推出的一种新型养老保险模式。内容内容：雇员投保（工资的10%），养老金的数量完全依靠个人的投保额和个人账户的增值。强制法定的个人账户储存金额的所有权归个人，退休时领取。三种形式三种形式：退休养老金，残疾养老金，生存养老金。运营：运营：养老金由私营或民营的养老金公司管理运作；公司以市场竞争的方式吸引投保人。政府对基金回报率给予政策性管制。达不到最低回报率，基金将被解散。智利模式的评价：成功之处：成功之处： 1 1、高投资收益率：制度初始、高投资收益率：制度初始17

8、17年平均收益率为年平均收益率为11.3%11.3%， 19911991年年收益率甚至达到了收益率甚至达到了29.729.7 ； 2 2、高覆盖率：参加计划的人数由、高覆盖率：参加计划的人数由19811981年的年的144144万增加到万增加到20002000年年1212月的月的610610万，年均增长率为万，年均增长率为7.97.9。 3 3、低管理成本：、低管理成本：19831983年年15%15%下降到下降到19931993年年1.8%1.8%； 4 4、有利于经济发展：、有利于经济发展：19951995年养老基金储蓄占总储蓄年养老基金储蓄占总储蓄18.37%18.37%；基；基金总值金

9、总值37%37%投入股市有利于资本市场发展；购买公司债券有利于民营投入股市有利于资本市场发展；购买公司债券有利于民营企业发展。企业发展。现存问题：现存问题： 1 1、私营化运营基金的投资风险较大；、私营化运营基金的投资风险较大； 2 2、制度转换财政压力大；、制度转换财政压力大； 3 3、缺乏收入再分配功能；、缺乏收入再分配功能； 4 4、基金公司互相竞争，投保人自由选择，有可能导致基金公司破、基金公司互相竞争，投保人自由选择，有可能导致基金公司破产。产。第三节 现代老年社会保险的基本原则与实施方式一、基本原则：一、基本原则：1、保障基本生活水平的原则2、分享社会经济发展成果的原则3、享受保险

10、的权利与资格条件对应的原则享受保险的权利与资格条件对应的原则（1）权利与劳动义务对等的原则：中、苏及东欧国家（2）权利与投保对等的原则：大部分发达国家，美国、德国等（3）待遇与工作贡献相联系的原则：经济发展水平较低的国家，差别明显；大部分国家，退休金与原来的工资标准、职位高低有关。如我国，如军人。（4）权利与国籍或居住年限相联系。新西兰，澳大利亚等实行公民保险的国家。（5）待遇与投保数量相对应原则二、享受老年社会保险的资格与条件二、享受老年社会保险的资格与条件大部分是复合型的，必须是同时符合两个或两个以上的资格条件，如：（1）年龄和投保年限条件：德、美、法（2）年龄和工龄：苏联、（3）年龄、工

11、龄和投保年限：英国（4）年龄和居住条件：加拿大、丹麦等。实际上，享受资格条件是复杂的。三、给付方式养老金的计算方法：养老金的计算方法：绝对金额制：与退休前工资无关，多用于普通国民保险或家庭补贴。薪资比例制：参照退休前某段时期内的平均工资或最高工资，再根据投保年限，按一定比例计算养老金。保险精算制？给付范围：给付范围：被保险者本人、无收入配偶、未成年子女以及其他由被保险人扶养的直系亲属；项目：项目：基本养老金、低收入补助、看护补助、超龄退休补贴、配偶己未成年子女补贴等；四、老年社会保险基金的运营和四、老年社会保险基金的运营和精算精算o养老保险基金运营的三个原则： 安全原则 效率原则 社会效益原则

12、o影响养老保险基金精算的因素： 人口年龄结构 经济发展状况2004年部分国家养老基金资产组合 %现金公共债券公司债券贷款股份房地产共同基金保险合同其它奥地利1.271.6n.a.0.819.41n.a.n.a.6.1比利时3.32.71.70.39.41.475.22.73.4加拿大 518.75.4.23.63.536.7.7.2捷克9.651.931.105.50.30.3n.a.1.3丹麦 0.324.7297.219.82.116.9n.a.0芬兰0.950.108.530.49.6000.5德国2.62.526.628.132.23.8.4.2匈牙利1.374.92n.a.5.20.

13、27.5n.a.8.9冰岛2.43315.310.433.70.13.7n.a.1.4意大利5.934.8.n.a.8.49.210.324.57.1韩国7.424.356.49.90.200.5n.a.1.4墨西哥085.211.7n.a.n.a.n.a.n.a.n.a.3.1荷兰2.225.513.85.344.65.3.5挪威 4.727.632.52.724.84.2.3.5波兰5.858.91.4033.4n.a.0n.a.0.5现金公共债券公司债券贷款股份房地产共同基金保险合同其它葡萄牙8.224.418.4022.110.822.40-6.4西班牙4.920.336.4017.5

14、0.27.5.13.3瑞士 9.929.3.519.112.317.5.6.9土耳其072.60013.200014.2英国 2.514.76.80.543.44.315.466.3美国8.36.450.135.50.630.79.44巴西44.214.92.23.915.96.711.600.6保加利亚19.955.218.6n.a.3.31.7n.a.n.a.1.4哥伦比亚0.848.530.106.202.2012.2爱沙尼亚4.433.923.3035.116.200.8斯洛文尼亚13.346.332.4n.a.7.7n.a.0.3n.a.n.a.印度尼西亚70.90.111.90.7

15、4.161.306.9新加坡 2.796.40000.2000.7泰国 41.423.918.2n.a.13.7n.a.1.8n.a.1第四节 老年健康保障的基本方式一、老年健康保障的必要性o 对老年人生活的影响：1、影响老年人的寿命；2、影响老年人生活质量；3、导致老年人心理障碍。o 对周围环境和社会的影响：1、导致家庭成员经济负担加重；2、影响家庭成员正常工作；3、国家和社会负担加重。二、发达国家老年健康保障的基本方式：1、国家和政府建立全民性的医疗保险制度2、建立和发展老年医疗保健和社会服务体系3、建立实用和可操作化的老年医疗保障服务系统。第五节 发达国家老年保障制度的主要内容与比较一、

16、发达国家老年社会福利制度的主要内容一、发达国家老年社会福利制度的主要内容 (1)(1)老年福利制度包括了公民可以享受到现代文明生活的全部待遇，老年福利制度包括了公民可以享受到现代文明生活的全部待遇，从老年人物质、健康、伤残的各项社会保险，发展到全社会老年人从老年人物质、健康、伤残的各项社会保险，发展到全社会老年人享有现代生活方式所需要的食物营养、居住条件、健康水平、继续享有现代生活方式所需要的食物营养、居住条件、健康水平、继续教育等。教育等。 (2)(2)以普遍福利为特色的保障制度从以往侧重对老龄社会问题的以普遍福利为特色的保障制度从以往侧重对老龄社会问题的“治治疗疗”转变为对问题的转变为对问

17、题的“预防预防”，对现代化过程中的人口老龄化、老，对现代化过程中的人口老龄化、老年人经济贫困化、健康下降等问题提供综合性的预防和解决措施。年人经济贫困化、健康下降等问题提供综合性的预防和解决措施。 (3)(3)新的社会福利制度注重依据社会经济的波动，如通货膨胀、物价新的社会福利制度注重依据社会经济的波动，如通货膨胀、物价和工资波动等调整老年退休金或福利标准，以保证老年人的实际生和工资波动等调整老年退休金或福利标准，以保证老年人的实际生活不因物价波动而下降，能够充分享受社会经济发展的成果。活不因物价波动而下降，能够充分享受社会经济发展的成果。 (4)(4)老年福利的实施对象包括了所有的老年人，不

18、管其有无退休金收老年福利的实施对象包括了所有的老年人，不管其有无退休金收人。但是，具体的实施标准因人而别。人。但是，具体的实施标准因人而别。 （5 5）老年福利项目比较丰富，几乎包括了老年人日常生活的所有方）老年福利项目比较丰富，几乎包括了老年人日常生活的所有方面。面。二、基本养老保险国际比较o （一）制度体系的国际比较 在14个国家和地区中实行定额“基础养老金”体系的国家有日本、英国、加拿大、荷兰，除了荷兰之外，其他三个国家都是“基础养老金收入比例养老金”的二层结构。美国、法国、德国、意大利等是根据民营企业职工、公务员等职业分别建立“收入比例养老金”。而瑞典长期以来建立的是“基础养老金收入比

19、例养老金”体系，但经过1999年改革废除了基础养老金。除了上述国家之外，丹麦、挪威等北欧国家以及澳大利亚、新西兰也实行了基础养老金体系。o（二）资金来源国际比较 基础养老金的财源来自一般税收的国家有加拿大，另外还有丹麦、挪威、澳大利亚等国家。而日本、英国、荷兰则采用了社会保险方式，这三个国家在保险费负担方式上各不相同，日本的厚生养老金以及英国、荷兰的基础养老金是根据收入实行“定率”，日本的国民养老金则实行“定额”。o （三）支付水准的国际比较 收入替代率（标准养老金额现役劳动者的平均收入）最高的是意大利，1995年改革前旧制度为80，法国包括强制实施的企业年金在内为78。其次是德国、日本、美国

20、、英国、加拿大等。 收入比例养老金的计算基准，分为以就业期间的工资为基础与以缴纳的保险费为基础这两种形式。实行以工资为基准形式的国家有日本、美国、英国、加拿大、法国、德国、瑞士。其中，日本、德国、瑞士是整个加入期间的工资，而其他国家仅仅是一部分加入期间的工资。而实行以缴纳的保险费为基础的国家有瑞典和意大利。这两个国家都是通过20世纪90年代后半期的改革，从原来以工资为基础的方式转化过来的。o（四）支付开始年龄的国际比较 支付开始年龄与离开工作岗位并与退休有着密切关系，特别在德国、法国，提高养老金支付开始年龄与老年人的退休年龄尽量保持一致。例如法国为了改善年轻人的就业状况而促进老年人提早退休，1988年降低了养老金支付开始年龄即从65岁降至60岁。西欧各国没有固定的退休制度，许多劳动者自己根据养老金支付开始年龄来决定何时退休。而日本正在不断提高养老金支付开始年龄，但许多劳动者想一边领取养老金一边从事劳动，因此没有根据养老金支付开始年龄来决定退休年龄的想法。美国原则上规定对老年人也提供均等就业的机会，在决定养老金支付开始年龄时，基本上没有规定退休年龄。o（五）基本养老金的税制比较 1.