银行授信工作尽职指引

1、# #银行授信工作尽职指引第一章总则第一条为进一步规范授信行为，明确和落实授信工作尽职要 求，防范授信业务风险，促进# #银行稳健、审慎经营，根据商业 银行授信工作尽职指引和中国#银行信贷管理基本制度、中 国# #银行信贷业务基本规程等规章制度，制定本指引。第二条 本指引所称授信是指#银行对非自然人客户的各类 表内外信贷业务，既包括客户统一授信额度、可循环使用信用额度、 国际贸易融资额度等额度的核定，也包括额度项下流动资金贷款、固 定资产贷款、打包放款、进（出）口押汇、贴现、透支、保理等表内 信贷业务以及票据承兑、信用证、保函、贷款承诺、信贷证明等表外 信贷业务。第三条概念释义：（一）本指引所

2、称授信工作，是指授信业务受理、调查、评估、 审查、审议、审批、实施、授信后管理等各项授信业务活动。（二）本指引所称授信工作人员，是指#银行参与授信工作的 相关人员，包括授信调查人员、评估人员、审查人员、审议人员、审 批人员、实施人员、授信后管理人员和其他相关人员。（三）本指引所称授信工作尽职，是指授信工作人员按照本指引 的规定履行了尽职要求。（四）本指引所称授信调查（包括评估，下同），是指授信调查 人员遵循一定的工作程序与方法，针对授信客户和业务进行信息搜 集、资料核实、分析论证，并提出调查意见和建议。（五）本指引所称授信审查，是指授信审查人员按照国家法律法 规和#银行信贷政策、制度，对移交的

3、授信调查材料进行审验、核 对，对拟授信业务的合法合规性、风险性和效益性做出客观、独立的 评价，并提出审查意见和建议。（六）本指引所称授信审议，是指各级行的贷款审查委员会按照 规定程序对授信业务进行审议并投票表决。（七）本指引所称授信审批，是指有权审批人根据授信业务调查、 审查、审议等情况和结论对授信业务做出决策。（八）本指引所称授信业务实施，是指授信实施人员按照要求落 实限制性条款、签订授信合同、办理担保等有关手续并根据审批要求 和合同约定发放信用。（九）本指引所称授信后管理，是指从事授信后管理的人员，按 规定对授信后风险进行持续监测、计量、控制与处理。（十）本指引所称问题授信，是指贷款五级分

4、类次级类及以下授 信，或用信主体履约能力出现明显问题、 即使执行担保也可能造成损 失的授信。（十一）本指引所称授信工作尽职评价是指#银行授信工作尽 职评价人员对授信工作人员的尽职情况进行独立地验证、评价和报 告。第四条 各级行信贷管理部门是授信风险集中管理部门。总行信 贷管理部门负责统一管理、制定和修订授信政策制度，拟定全行授信 风险战略规划；一级分行及以下信贷管理部门在上级行信贷管理部门 的指导下从事授信风险管理工作。逐步建立授信风险垂直管理体制。有条件的行可以实行信贷风险 经理派驻制，由上级行直接向下级行派驻负责授信审查或授信后管理 的信贷风险经理，增强授信风险垂直管理能力。第五条 授信工

5、作人员须熟练掌握并严格遵守国家经济金融法 规和#银行规章制度，熟悉工作职责和尽职要求，熟练掌握信贷风 险管理技术，不断提高授信工作能力，独立、客观、公正地履行职责。授信工作人员对中华人民共和国商业银行法规定的关系人申 请的授信业务，应主动申请回避。不得向关系人发放信用贷款，或优 于其他同类借款人的条件向关系人发放担保贷款。第六条 #银行授信工作实行主责任人制度和经办责任人制 度。授信调查、审查、审批和经营管理各环节的有权决策人为授信工 作各环节主责任人，对出具的授信意见及本环节工作负主要责任； 负 责具体经办工作的有关人员为授信经办责任人，承担具体经办责任。第二章授信工作的一般程序和方法第七条

6、授信工作坚持先核定统一授信额度，后提供信用”的原 则。在评定客户信用等级的基础上，对单一客户（含集团性客户）按 规定核定统一授信额度，对客户提供的所有信用均应纳入统一授信额 度内管理。第八条 授信工作的一般程序是：客户申请与受理 T授信调查 （评估）T授信审查授信审议与审批T （报备）T授信实施T授信 后管理（问题授信处理）T信用收回。（一）客户申请与受理：客户申请 T初步认定T决定是否受理。（二）授信调查：明确调查人员或成立调查小组 T制定调查方案 T实施调查行为T分析与论证T撰写调查报告T移交审查部门。（三）授信审查：审查部门受理 T确定审查人员（或成立联合、 交叉审查小组）T实施审查行为

7、T分析与论证T撰写审查报告T按规 定提交贷审会审议。（四）授信审议与审批。对按规定需要贷审会审议的授信业务，贷审会按规定对提交的授信业务进行审议并投票表决，有权审批人根据调查、审查、审议结果进行决策。对贷审会否决的事项，有权人不 得审批同意。（五）报备。对按规定需要报备的授信业务，业务审批后、实施前应按规定向审批行的上一级行进行报备。 报备否决的授信业务，不 得进入实施程序。（六）授信实施。经审批（报备）同意的授信业务，落实限制性 条款后由客户部门与客户签定用信合同， 落实担保等法律手续，提供 信用。用信合同生效之前或限制性条款落实前不得对客户提供信用。（七）授信后管理。授信人员按照规定的标准

8、与程序以及授信审 批时提出的管理要求，对授信客户及每笔授信业务进行持续监测评价 与管理。主要工作内容包括：贷后首次跟踪检查、日常检查、风险分 析与评价、风险预警及风险处理。对问题授信，应按规定采取清收保 全措施。（八）信用收回。按照用信合同约定的期限与条件收回客户信用。 第九条 授信工作的一般方法包括：实地调查、间接调查、分析论证、专家咨询、民主决策等。（一）实地调查和间接调查。授信调查应综合运用实地调查和间 接调查手段，以实地调查为主，间接调查为辅。实地调查是指授信调 查人员到客户进行现场调查，通过实地走访、面谈、核实账务等手段 获取客户有关信息；间接调查是指授信调查人员通过有效手段从客户

9、之外的第三方（包括政府有关部门、金融同业、中介机构、客户上下 游企业、公开媒体等）获取客户的有关信息。（二）分析论证。在获取完整、真实、有效的客户信息的前提下， 通过财务分析和非财务分析等手段，对拟授信业务的必要性、可行性、 风险程度进行分析和论证，针对客户行业特点、资信状况及授信业务 特点，有效识别各类风险并提出必要的风险防范和控制措施。（三）专家咨询。对集团性客户授信、情况复杂的大额授信、疑 难授信等，可以视情况在调查评估或审查、审议环节，聘请外部专家 提供咨询。（四）民主决策。对按规定应提交贷审会审议的授信业务，提交 贷审会进行民主审议并按规定投票表决。第三章授信受理与调查尽职要求第十条

10、各级行根据全行业务发展规划及风险战略，结合当地经 济发展趋势并结合本地区实际，确定本行授信业务发展规划及风险控 制措施；根据客户及业务准入标准与条件， 拟定明确的目标客户和业 务范围。经营行客户部门根据上级行有关规定组织与实施授信，不得受理不符合国家及#银行信贷政策规定的授信业务申请。第一条 授信调查的目的是获取真实、全面、客观的客户及担 保信息，提出授信实施的可行性意见和建议，为授信审查、审议、审 批提供基本依据。第十二条 客户部门应根据授信事项的复杂程度和难易程度配 备具有相应能力和资质的调查人员或成立调查组。对集团客户授信或 大额授信根据需要可由相关行和相关业务部门共同组成联合调查组。

11、各级行应为授信调查人员履行调查职责创造必要条件，任何个人或部 门不得妨碍调查人员独立、客观、公正的履行调查程序和发表调查意 见。第十三条授信调查人员应根据授信种类搜集客户（包括授信申 请人和保证担保人）的基本资料和用信资料，主要包括：（一）年检合格的营业执照或事业单位登记证、 组织机构代码证。 国家规定的特殊行业，须提供有权部门的许可证、核准书或备案文件； 按规定需取得环保许可证明的，必须提供有权部门出具的环保许可证 明；（二）公司章程、验资证明、股权证明、工商注册登记证明等；（三）有权部门颁发的贷款卡（证）；（四）税务部门年检合格的税务登记证明， 必要时应要求客户提 供近三年税务部门纳税证明

12、资料复印件；（五）法定代表人身份证明书、主管部门任命书及必要的个人信 息；对委托办理授信业务的，须提交书面授权委托书；预留客户公章 与法定代表人、财务负责人签字样本，授信调查人员应现场督签；（六）有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业客户，要求 按公司章程规定提供同意申请授信的股东会或董事会决议、文件或具 有同等法律效力的文件或证明，承包经营客户应要求提供发包人同意 申请授信的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明；（七）近三年财务年报与近期财务报表，成立不足三年的客户，提交自成立以来年度的报表；根据法律和国家有关规定财务报告须经 审计的，应提供具有相应资格的会计师事务所出具的审计报告；国

13、家法律法规虽无明确规定，但#银行认为申请人的财务报告有必要经 过注册会计师审计的，也可以要求客户聘请具有相应资格的会计师事 务所对财务报告进行审计；（八）授信用途及还款来源证明，如年度生产经营计划、资金来 源与使用计划、购销合同或其他经济、商务合同书、招投标协议等；（九）根据需要，要求客户提供不动产及其他主要资产的权证、 发票的复印件，价值评估报告书；（十）#银行信贷管理基本制度及单项业务管理办法要求的其 他资料。上述资料如需留存复印件，应由客户经理将复印件与原件核实后 签署 与原件核对相符”字样并签名确认。非初次申请授信的客户，# #银行已有上述资料且至申请日仍有效的， 可不要求重复提供。对

14、同 业竞争激烈的优良客户，授信调查人员如已进行了必要的尽职调查工 作仍无法完全获得上述资料，也可仅对已有资料进行调查核实及分析 判断，但须将无法获得的资料、已采取的资料收集措施及无法获得的 原因等情况在调查报告中详细说明。第十四条 调查方法。授信调查人员应以实地调查为主，采取实 地调查与间接调查相结合、 定量分析与定性分析相结合的方法尽职调 查，做好如下工作并形成书面工作记录：（一）实地调查。1、账务核查。包括（但不限于）了解、判断客户的财务管理制 度是否健全、内控机制是否完善、有效；了解、判断客户的主要会计 政策是否合理、是否发生重大变动；如有必要，应实地查阅客户有关 财务报表和账簿，对关键

15、财务数据要核实 “账表、账账、账实 ”是否相 符；对关键或异常会计科目或重大交易行为如有必要可与发票、 出库 单、发货单、银行入账单等原始凭证进行核对；对大额或异常应收款 项或交易如有必要可向客户的对手单位进行查询核实等。2、面谈制度。授信调查人员应根据调查需要选择与客户主要管 理人员或财务、生产、存货管理、销售等部门的负责人或工作人员交 谈，了解客户法定代表人以及主要股东、 核心管理人员的个人资产和 信用状况、个人主要经历、个人道德操守、个人综合素质，以及客户 的真实经营战略和实际经营管理能力。 建立面谈记录制度， 调查人员 应使用专用记录本，对面谈时间、地点、参与人员和面谈内容等予以 记载

16、。面谈笔录不得由客户代为记录， 并作为信贷档案资料妥善保管。3、实地走访。对下列项目，调查人员应亲赴客户现场和相关场 所，实地调查、取证和核对：（1）客户与担保人的主要经营场所、生产车间和施工现场，初 步判断客户的项目施工进度、 生产能力、 生产经营实际状况是否与账 务反映相一致，是否与客户申请授信的资料相一致；（2）客户与担保人主要固定资产、存货的存放地，判断 “账实 ” 是否相符；了解、判断固定资产、存货的物理状况及价值情况，如固 定资产的保管措施是否得当、是否进行了编号管理、存货 “残、次、 冷、背 ”情况是否突出等；（ 3）提供银行抵（质）押的动产和不动产，了解、判断抵 质押资产的保管

17、措施是否得当、 抵质押资产的物理状况和价值是否发 生重大变化等。（二）间接调查。主要通过查询#银行信贷管理系统 （CMS）、人民银行信贷登 记咨询系统及有关信贷档案，了解客户及保证人用信状况及用信记 录。如有必要，还可以通过到工商、税务、海关、国土等有关行政主 管机关以及行业协会、会计师事务所、评估机构、律师事务所等社会 中介机构查询或索取相关资料， 核对客户提供资料的真实性； 通过对 客户及保证人上下游企业 （包括主要供应商和主要销售客户） 和竞争 对手咨询，侧面了解客户和保证人的实力、生产、经营、信用、同业 地位等状况；通过收集报刊、杂志、电视、广播、互联网等公开媒体 上有关客户及保证人的

18、报道，获取相关信息。对公证机关、司法机关、行政机关及其他具有公信力的社会机构、 人民团体提供的法律文书、行政公文、证明书、信函等原件可直接采 信;对复印件须与原件核对一致后方可采信 ;对客户和担保人提供的身 份证明、主体资格、财务状况等信息、资料须经核实后方可采信。第十五条 对客户及担保人的实地调查原则上应由两名或两名 以上客户经理共同负责。 对集团性客户授信、 大额授信等情况复杂的 授信业务，可采取多人或多级行联合调查的方式。授信调查人员对授信业务资料和相关信息的真实性、 完整性、 有 效性负主要责任， 同时对授信业务风险的分析、 判断及调查结论负责。第十六条 调查内容。授信调查内容应涵盖授

19、信申请人、关联企 业、担保人的整体情况和具体授信业务情况。（一）授信申请人调查。1、主体合法性调查。 对授信申请人的主体资格进行调查认定。 主要调查申请人的营业 执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡是否真实有效，是否经有权行政管理部门办理了年检，是否发生了内容、名称变更，是否已 被注销、声明作废等；对授信申请人及其法定代表人、 授权委托人的法人公章、 签名的 真实性和有效性进行认定。 依据授权委托书所载明的代理事项、 权限、 期限认定授权委托人是否具备签署有关授信法律文件的资格和条件； 对需股东会或董事会决议同意用信和担保的， 调查认定股东会或 董事会同意用信、担保决议的真实性、合法性和有

20、效性；对需经全体 财产共有人书面同意担保的，确认财产共有人同意担保证明的真实 性、合法性和有效性。2、客户基本情况调查。 包括授信申请人的成立时间、注册资本、股权结构、经营范围、 历史沿革、治理结构、主要关联企业情况、法定代表人及主要股东、 管理人员的品行、业绩、能力、信誉等。3、客户信用状况及与银行合作关系调查。 对授信申请人在金融机构的授信及用信情况进行调查分析， 重点 对授信申请人在银行和其他金融机构的授信情况、历史信用记 录、履约记录、对外担保情况进行分析。对授信申请人与银行的业务合作关系进行调查， 包括基本账 户是否开在银行、 主要货款结算、 保险代理等中间业务是否通过 银行进行、日

21、均存款额是否保持在合理的水平及是否与银行 的信用份额相匹配、货款归行率是否与银行的信用份额相匹配、 客户是否配合银行日常的信贷监督和资金账户监督等， 测算客户 对银行的综合回报率。4、非财务因素调查。主要包括： 客户所处行业的国家行业政策、 所处区域的区域经济 政策、区域信用环境、所处行业的供求关系状况及变化趋势；客户在 所处行业中的位次、市场占有率、发展前景、竞争优势等情况；客户 公司治理结构是否完善、 内控及财务制度是否健全； 客户经营战略是 否与市场需求变化相适应、 生产技术和工艺是否符合国家规定标准并 具有一定的先进性、 产品质量是否满足国家相关规定、 产品市场供求 状况、产品定位和市

22、场细分是否符合实际、 是否具备稳定的供货渠道 和销售网络、当年及未来一段时期的生产经营计划是否合理等。5、财务因素调查分析。主要包括： （1）核实财务报表的真实性。授信调查工作人员应保持应有的 谨慎态度、通过询问与观察、必要的实地调查、分析报表勾稽关系、 审阅审计报告、 复核重点会计科目、 分析合并报表的合并范围及编制 合并报表方法的延续性、适当性等手段核实财务报表的真实性。（2）财务调查与分析。对客户资产负债表、损益表与现金流量 表等报表之间的勾稽关系进行审核， 必要时应对财务报告中的重要财 务数据与总账、 明细账（凭证）进行核对； 对客户长、 短期偿债能力、 营运能力、 收益能力等核心指标

23、与同业或行业指标进行对比分析， 判 断是否保持在合理的水平； 分析客户资产负债结构是否合理， 与前期 相比是否发生重大变化、 变化原因是否合理， 是否存在对外过度担保 的问题，必要时应进行利率、汇率等敏感度分析；分析未来可能对客 户生产经营和财务状况产生重要影响的因素， 合理预测客户未来的现 金流，对还款计划的合理性及可行性进行认定。6、对集团性客户及关联企业，授信调查工作人员除按上述规定 进行调查外，还应特别关注以下事项：（1）客户主要关联企业生产经营情况、信用记录、信用状况； （ 2）集团主营业务是否突出，有无核心竞争力，跨行业经营对 其融资能力和主营业务发展有无构成实质性影响；（3）法人

24、治理结构是否完善，公司内部管理是否规范，是否存 在严重的少数人控制、操纵公司经营和决策的问题；（ 4）关联交易是否正常合理， 有无利用关联交易进行虚增资产、 降低负债和夸大经营业绩以骗取、 套取银行信用， 或者利用关联交易 转移资产、虚增负债、抽逃利润以悬空、逃废银行债务行为；（5）对外投资比例是否过高，是否对集团主营业务发展构成实 质性影响，企业对外投资的失利对集团本级经营的影响能否控制在一 个合理的水平；（6）对外担保是否过于频繁，是否存在超能力对外担保现象；（7）是否存在信用过度集中风险，银行信用在整个集团对 外融资构成中是否占据过高比重；（8）第二还款来源是否充分，包括集团客户及关联企

25、业的核心 资产是否主要在银行落实担保， 由关联企业提供保证担保的信用 比重是否过高，在银行信用中采用有效资产担保的份额是否与 银行信用在客户整个银行信用中的比重相匹配等；（9）与银行合作意愿是否较好，是否愿配合银行按照合同 约定实施必要的授信管理。（二）担保调查。主要包括： 1、保证担保的合法、有效性及担保能力。参照本条第（一）款 对授信申请人的调查内容对保证人担保资格、 担保合法性、 保证人是 否具备代偿能力、保证人资信状况、经营能力、资产实力以及与用信 人的关联度情况、 保证人是否超能力担保、 有无不良信用记录或重大 经济纠纷等事项进行调查认定。2、抵（质）押担保的合法、足值、有效性。主要

26、包括抵押资产、 出质权利是否符合法律规定的范围，权属是否清晰，权证是否齐全， 能否办理抵（质）押登记等有效法律手续；抵（质）押资产价值评估 程序是否合规， 评估价值是否合理， 抵（质）押率是否恰当， 抵（质） 押资产是否易于变现；设定抵押之前，抵押物有无出租，是否重复抵 押，以在建工程抵押的，有无拖欠工程款；保证金来源是否清晰，质 押的票据、存款等是否真实等。（三）授信用途调查。主要对授信用途的合法性及合理性进行认定，包括调查认定授信 使用是否属于营业执照所列范围；用信人的生产经营和进出口业务许 可证是否真实、有效；授信使用合法性手续是否齐全；客户授信需求 是否真实、合理，是否真正用于该授信企

27、业或该授信项目；用信人的 生产经营计划是否合理、购销合同是否真实；票据业务、贸易融资业 务有无真实交易背景等。（四）授信综合效益分析。包括授信业务带来的直接收益（包括利息收入和手续费收入等） 以及通过授信业务可能带来的间接收益， 包括客户关系维护、低成本 存款、结算业务收入、可能带来的其它优质资产业务以及授信项目产 生的社会效益等。第十七条 建立同业间客户信息沟通机制。通过银行同业协会或 其他有效途径与其他商业银行相互验证客户信息的完整性、真实性和有效性，对于大型客户或项目积极采用银团贷款、 联合贷款等多家商 业银行共同参与的贷款方式，以有效分散和降低风险。对从其他商业 银行获得的授信信息，授

28、信工作人员应注意保密，不得用于不当业务 竞争。第十八条 授信分析与论证。调查过程中及调查活动基本结束 后，调查人员须认真分析与论证以下主要内容与事项：（一）合规性认定，授信申请人及保证人主体资格是否合法合规； 授信项目的各种合法手续是否完备；授信申请用途是否合规、合理； 授信业务是否符合金融监管部门的各项要求；（二）安全性认定，第一还款来源是否充足、稳定，客户是否符 合#银行的准入条件、客户生产经营是否正常、客户信用风险是否 控制在合理的水平、是否存在过度授信的现象、客户未来的现金流能 否保证按期偿还#银行授信；是否落实了第二还款来源，担保是否 合法、足值、有效；（三）风险控制措施，针对各类授

29、信风险，是否落实了或能够落 实切实有效的风险控制措施；（四）授信预期综合效益分析，授信收益是否能够有效覆盖该笔 授信业务可能的风险损失。第十九条全部调查程序结束后形成授信调查报告或授信调查表。授信调查报告应至少包含以下内容：（一）所采取的调查方式、基本可以认定真实的相关资料及认定 的依据、无法认定是否真实的相关资料及无法认定的原因；（二）客户基本情况及主体资格，包括客户历史沿革，注册资本, 实收资本，主要投资人及出资金额、比率和出资方式，经营范围，经 营管理者素质，主要关联企业等情况；（三）客户信用情况，包括客户开户情况、在金融机构信用总量 及信用记录、在农行用信情况及合作情况；（四）客户财务

30、状况、经营效益、行业状况及市场分析，客户近 年来的主要财务、经营指标，分析其连续性、合理性及可信性，对客 户所处行业及市场地位进行分析评价；（五）对具体授信业务的分析评价，包括授信的用途、金额、期 限、担保方式等、授信的必要性与可行性、用信项目的基本情况、技 术先进性及适用性、资金落实情况、产品及市场评价等；（六）授信担保情况及担保能力分析；（七）授信可能存在的风险及相应的风险控制措施；（八）综合效益分析；（九）结论。是否同意办理该项业务，对授信业务种类、币种、 金额、期限、利率（费率）、担保方式、还款方式、五级预分类和限 制性条件或合同加列条款、管理要求等提出意见和建议。授信调查报告应由调查

31、经办人和部门负责人签字。授信调查表的格式由总行或授权一级分行根据具体授信业务特 点制定。未经总行或一级分行授权，一级分行以下行无权制定授信调 查表格式。第二十条对客户资料补充或变更时，授信工作人员之间应主动 进行沟通，确保各方均能够及时得到相关信息。 客户部门和信贷管理 部门授信工作人员任何一方需对客户资料进行补充时，补充资料应由经办人和部门负责人签字。授信审批过程中，发生影响客户资信状况的重大事项时， 授信调 查人员应重新进行实地调查，并及时做出是否更改原授信资料的意 见。必要时，经行长同意，信贷管理部门可以会同客户部门联合进行 实地调查。重大事项包括：（一）客户外部经营环境或外部政策发生重

32、大变动；（二）客户组织架构、股权结构或主要领导人发生变化；（三）客户的财务收支能力发生重大变化；（四）客户涉及重大纠纷或诉讼；（五）客户对其他银行违约；（六）客户还款意愿、合作态度发生明显变化；（七）客户的担保超过所设定的担保警戒线；（八）其他。第四章授信审查尽职要求第二一条授信审查人员按制度、按程序独立履行审查职责。 各级行应为授信审查人员独立履行审查职责创造必要条件，任何个人 或部门不得妨碍授信审查人员独立、客观、公正的发表审查意见。第二十二条 授信审查的基本目的和任务，是以客户部门移交的 基本资料为基础，依据相关法律法规、国家行业政策、#银行业务 经营规划、风险战略以及信贷政策制度等，通

33、过财务分析与非财务分 析等手段，对授信业务的合法合规性、安全性、效益性等进行复核和 审查，充分揭示授信业务风险，并提出可行的风险控制措施，为授信 审议和审批提供依据。第二十三条 授信审查以风险审查为核心，主要内容包括：（一）授信业务是否按规定程序操作，内部运作资料是否齐备 ;（二）授信申请人及担保人基本资料是否齐备， 调查程序和方法 是否合规，调查环节是否存在重大纰漏，调查内容是否全面、有效， 调查结论及意见是否合理；（三）授信申请人及担保人主体资格是否合法、合规；授信用途 及条件等是否符合国家政策及银行信贷政策、制度；（四）授信业务第一还款来源是否充分： 通过财务分析与非财务 分析，评价与授

34、信业务相关的行业风险、政策风险、财务风险、经营 风险、市场风险以及可能的操作风险， 并提出切实可行的风险控制措 施；（五）客户申请的授信额度是否合理， 是否存在过度授信的现象；（六）授信业务第二还款来源是否充分； 保证人是否具备代偿能 力；抵质押是否合法、足值、易于变现；（七）授信业务定价是否合理，是否综合考虑了风险、收益、市 场竞争、资金成本和管理成本等因素；（八）综合效益分析。第二十四条 有下列情况之一的，审查部门可要求客户部门在规 定时间内补充调查或补充有关资料：（一）调查方法和程序不符合有关规定、 缺少基本信贷资料或信 贷资料的真实性存在重大疑问的；（二）存在主要调查内容事实不清或评估

35、调查分析认证过程存在 明显缺陷的；（三）调查报告存在明显逻辑错误的；（四）调查报告主要内容不全或未形成明确调查结论的；（五）未明确调查责任人的；（六）其他。第二十五条 信贷管理部门审查过程中或贷审会审议过程中认 为有必要实地核查调查资料真实性的， 经行长同意后，可派人独立或 与客户部门一起到客户进行实地核查。第二十六条授信审查结束后按规定撰写授信审查报告或填制 审查表，形成授信审查意见。授信审查报告应包括以下主要内容：（一）客户（项目）基本情况。（二）客户在各金融机构的信用情况。（三）客户经营管理、财务情况和市场评价。（四）担保分析。（五）授信风险评价和防范措施，包括客户（项目）的市场风险、

36、经营风险、财务风险、行业风险、政策风险、担保风险、定价风险等, 判断客户整体风险是否控制在我行可接受的水平内、 是否符合我行的 风险战略，并提出具体的风险防范和控制措施。（六）授信业务的效益性评价，包括直接效益及间接效益。（七）审查结论、限制性条款及管理要求。提出明确的审查意见， 并针对揭示的风险提出可行的风险控制措施， 包括授信是否实施的审 查意见以及授信业务的种类、币种、金额、期限、利率或费率、还款 方式、担保方式、五级分类形态和限制性条款、管理要求等。授信审查报告应由审查经办人和部门负责人签字。第五章授信审议尽职要求第二十七条 授信审议的目的和任务是通过对授信业务集体评 议和论证，全面、

37、客观、准确评价授信业务风险与收益，为有权审批 人审批授信业务提供智力支持和权力制约。第二十八条各级行应为贷审会委员独立履行审议职责创造必 要的条件，任何个人或部门不得妨碍贷审会委员客观、公正、独立、 充分地发表意见。各级行应按有关规定和要求配备业务精通、风险意识强、议事能 力强、责任心强的贷审会委员，并定期对贷审会委员进行业务能力和 职业素养培训。第二十九条贷审会委员应按规定参加贷审会。贷审会办公室应 提前将审议的授信业务提交各贷审会委员， 与会委员应提前阅知审议 事项。第三十条贷审会主任委员或受委托主持会议的贷审会副主任 委员不得对审议事项进行引导性发言。与会委员应客观、公正、独立、 充分发

38、表意见，充分揭示授信事项存在的风险和问题， 论证规避和化 解授信风险的可能性，切实履行职责。贷审会记录人员应真实、完整 地记录委员发言内容。第三十一条与会委员应在贷审会审议的基础上，客观评价授信 业务风险与收益，并按程序公正投票。第三十二条贷审会委员及参会工作人员对贷审会审议过程中 的委员发言、投票过程负有保密责任，不得向客户及其它部门和人员 透露。第三十三条非出于正常工作需要，贷审会委员不得与被审议授 信业务的客户进行可能影响其正常履行审议职责的私下接触。第六章授信审批尽职要求第三十四条 各级行有权审批人在书面授权范围内审批授信业 务，不得越权或变相越权审批授信业务。第三十五条 授信审批应按

39、规定程序进行，不得违反程序、减少 程序或逆程序审批授信。第三十六条授信审批的基本前提和条件：（一）授信活动合法合规，不违反国家禁止和限制性规定；（二）授信投向符合国家政策及#银行信贷政策；（三）授信风险得到充分揭示，并提出了相应的风险控制措施；（四）按要求履行了必要的授信程序；（五）授信事项已经必要的民主评议和专家咨询；（六）授信各环节责任人明确。第三十七条 对有下列情况之一的业务，有权审批人不得审批授 信：（一）授信用于国家明令禁止的产品和项目；（二）违反国家有关规定将授信从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股；（三）违反国家有关规定将授信从事股票、期货、金融衍生产品

40、等投资；（四）其他违反国家法律法规、政策和#银行信贷政策、制度 规定的项目。第三十八条 客户未按国家规定取得下列有效文件之一的，或虽 然取得，但属于化整为零、越权或变相越权和超授权批准的，不得批 准授信；出于竞争需要也可将完整的合法性手续作为审批的限制性条 件要求在放款前必须全部落实：（一）项目批准文件（或根据有关规定应提供有权部门的核准或 备案文件）；（二）环保批准文件；（三）土地批准文件；（四）其他按照国家规定需具备的批准文件。第三十九条 授信审批人应根据自身权限客观、公正、独立决策, 明确签署决策意见，不受任何外部因素干扰。第七章授信实施尽职要求第四十条授信实施前应按规定履行报备程序。报

41、备否决的授 信，不得实施。第四十一条授信业务实施环节主要任务是依据审批意见落实 限制性条件、签订相关合同、协议，办理抵、质押登记手续，落实必 要的保险手续，办理权证类资料入库手续，核对印鉴与发放信用等。第四十二条 审批时附有限制性条件的授信业务，在签订授信业 务相关合同前须落实限制性条件，或将限制性条件作为发放信用的前 提条件在合同中明确约定。在未满足审批确定的全部限制性条件之 前，不得向客户提供任何信用。第四十三条授信实施人员在落实授信条件的前提下，根据授信 审批意见及报备结果与客户签订授信合同（包括担保合同）。授信实 施人员必须认真、规范填写相关授信业务合同文本， 合同空白处须划 线，修改

42、处须相关方加盖公章确认。授信业务合同原则上应使用#银行统一印制的标准类合同文 本。使用非标准格式合同文本或对标准类合同文本条款进行修改的， 须按我行合同管理及法律审查有关规定报有权行法律与合规部门审 核同意。合同等法律文件签署前，法律审查部门或岗位应按规定进行法律 审查，对客户确切的法律名称、被授权代表客户签名者的授权证明文 件、签名者身份及法律文件的合法性进行确认，确保合同要素齐全、 填写规范，且合同条款充分体现了审批内容及管理要求。授信合同原则上应由管理行或经营行行长或经授权的主管行长、 客户部门负责人签署。合同签订时授信实施人员应核实客户有权签字 人身份的真实性，并要求客户有权签字人当面

43、签订合同。第四十四条 落实抵、质押担保手续。抵、质押登记等手续必须 由授信实施人员（原则上应为双人）亲自到相关登记部门（国土局、 房管局、工商局、交通局、专利局等）办理。他项权利证明由授信实 施人员（原则上应为双人）亲自到相关登记部门领取。授信实施人员 须在他项权利证明和其他相关抵押登记证明文件的复印件上签字确 认与原件相符第四十五条落实财产保险手续。按规定需要对抵、质押物或企 业财产办理保险，且#银行为唯一抵押权人的， 保险单的第一受益 人应为#银行，保险金额不得低于#银行授信余额， 保险期限不 得短于#银行的相应授信业务期限。授信实施人员应按规定到保险 公司核查保险单的真实性。第四十六条

44、授信审批或实施后，授信依据发生变化、授信内容 或条件变更，应依法律、法规及相应的合同约定重新决策、变更授信。授信依据的主要要素（如受信主体变更、重组、经营市场环境、 财务状况等）发生重大不利变化，或主要授信内容或条件（如授信金 额、期限、价格、担保等）发生变更，应按规定报原审批行重新决策； 未经原审批行批准，不得实施或继续实施授信。第八章授信后管理尽职要求第四十七条授信后管理的目标和任务是通过持续监测、检查、 风险分析等手段，及时识别、计量、提示并处理授信风险，最终达到 有效控制、化解或降低授信风险的目的。授信后管理的具体要求按照中国#银行关于进一步加强贷后 管理的若干规定（试行）及其他相关制

45、度、规定执行。第四十八条授信后管理经办人员主要包括客户经理和风险经 理。各级行按规定对本级行重点管理客户及本级行经营管理的客户指 定客户经理或成立客户经理组； 对本级行重点管理客户、本级行经营 管理的客户指定风险经理。第四十九条管理行应按规定将跨区域集团性客户、系统性客 户、行业龙头客户、管理行客户部门直接营销的客户等确定为本行重 点管理客户，并及时公布重点管理客户名单。对重点管理客户，管理 行客户部门负责组织成立客户经理组， 制定授信后管理整体方案，并 组织实施。经营行对本级行经营的客户也应实行分层次管理，根据客 户规模、授信额度等因素区分类别配备相应级别的客户经理、风险经 理，制定差别化的

46、贷后管理措施。第五十条 客户经理的主要工作手段包括账户监管、贷后检查、 信用等级复测、贷款风险分类、风险预警及处理、定期报告等。风险 经理的主要工作手段包括在线监控、贷后管理检查、定期进行风险分 析并发布风险分析报告、及时预警、定期报告等；必要时，风险经理 可以延伸到客户进行现场检查。第五条授信后经营管理人员须按照有关规定及时维护信 贷数据，保证数据的完整性、真实性、准确性与及时性。第五十二条 授信工作人员应按照#银行信贷档案管理的有 关规定归集、整理、保管、移交授信业务档案。第五十三条 客户经理实施贷后检查以现场检查为主，非现场检 查为辅；风险经理授信后客户管理以非现场监控为主，必要时可按规

47、定实施现场检查。授信后客户管理应重点关注以下风险因素：（）信贷资金流向。监控用信人是否按合同约定用途使用信贷 资金，详细记录资金的流向、金额、划付日期、用途，以及信贷资金 的划付去向与合同约定用途是否一致等。严禁违反法律法规及合同约定将信贷资金用于股票、期货、金融衍生产品投资或用于股本权益性投资。对固定资产贷款及审批意见明确要求监控资金用途的授信，要严格执行资金使用的审批手续。（二）用信人及保证人基本情况。包括主要股东变化情况、高级 管理层变化情况、高层管理人员与银行合作态度变化情况、还款意愿 和保证人担保意愿变化情况等。（三）用信人及保证人生产经营情况。了解用信人及保证人经营 策略变化情况，

48、生产技术、生产能力及原材料、产成品市场变化情况， 生产经营是否合法，有无经济纠纷，与供应商和主要客户的合作情况（四）用信人及保证人财务状况。核实财务资料的真实性，分析 资产、负债总量及结构的变化情况，产值、销售、利润的变化情况， 现金流量的变化情况，在金融机构融资总量（包括信用证、银行承兑 汇票等表外业务） 的变化情况以及履约情况， 对外担保及其他或有负 债情况，以及企业资产对外抵押情况等。（五）抵（质）押物情况。检查抵（质）押物价值变化情况，抵 （质）押法律风险变化情况（如是否被查封等），抵（质）押物变现 能力变化情况。（六）外部媒体对企业的有关报道。第五十四条 客户经理、风险经理应通过现场

49、和非现场检查，及 时发现风险预警信号并发出风险预警提示 （主要风险预警信号见附件 2），提出风险控制的措施和建议。一般预警信号由经营行按规定及时处理； 三个月未解除或预计三 个月不能解除的重大风险预警信号及时报告重点管理行及原审批行， 由重点管理行、原审批行（原则上由两者中最高一级管理行牵头处理） 按规定及时组织研究制定并落实风险控制措施， 尽可能控制风险， 减 少损失。风险预警处理措施一般包括：（一）对客户挪用信贷资金，擅自处理抵质押物，逃废银行债务 等客户主观故意造成的违约预警信号，应立即采取措施制止、纠正， 并采取必要的补救措施；预警信号未解除前，不得发放新信用。（二）对客户财务状况恶化

50、， 或发生其他可能影响客户还款能力 事件的，客户经理应及时查明原因。对临时性、 季节性财务指标恶化因素， 应列入重点观察名单实施 专项监控。 预警信号解除后经经营行行长同意转入正常客户管理； 如 临时性、 季节性财务指标恶化最终造成授信风险加大， 应立即停止发 放新信用，并采取调整授信等风险控制措施。对非临时性、 季节性因素造成授信风险加大的， 应立即停止发放 新信用，并采取调整授信等风险控制措施。（三）对担保人能力明显下降或抵（质）押物价值严重贬损的， 应要求客户提供补充担保， 客户未补充提供担保的， 采取调整授信等 措施控制风险，且不得发放新信用。授信调整主要包括展期，缩减授信，要求用信人

51、提前还款，并决 定将该笔授信列入观察名单， 或划入问题授信。 经营行或管理行应按 规定根据客户偿还能力和现金流量情况，对客户授信进行调整，第五十五条 建立重大风险信号应急处理机制。出现同时符合以 下特征的重大风险信号有关行应视情况采取电话、 电传、传真等方式 于当日或次日报告总行有关部门 （总行重点管理客户报总行相关客户 部门，非总行重点管理客户报总行信贷管理部门），对于跨地区、跨 行的集团性客户， 总行要将重大风险信号第一时间通知与该集团客户 有信贷关系的分行。 同时由总行客户部门或信贷管理部门视情况确定 并指导相关行落实风险应急处理措施， 牵头组织资产风险管理部、 法 律事务部等部门及有关

52、行组成风险处理小组具体负责研究制定并组 织落实风险控制措施，尽可能控制风险，减少损失；其中预计损失在 1 亿元以上或风险敞口在 10 亿元以上的实行一把手负责制，有关行 行长可越级直接报告总行相关部门或行长， 总行相关部门应在第一时 间报告主管行长及行长。（一）风险敞口（实际用信余额减银行可全额收回的低风险 信贷业务余额）在 5 亿元以上（含）；（二）出现以下情形之一， 可能对客户生产经营造成严重不利影 响，导致银行债权处于严重不确定状态且极有可能发生较大风险 的：1、客户实行租赁、承包、联营、合并（兼并）、分立、合作、 重组等重大体制变更；2、客户主要股东或实际控制人发生变更或客户的核心管理

53、人员 （主要指法人代表、董事长、总经理、财务总监等）突然死亡、失踪 或涉及重大人事变动；3、客户涉入重大诉讼、案件、违规事项或客户实际控制人或核 心管理人员卷入刑事案件或重大民事纠纷；4、政策、市场条件发生重大不利变化；5、生产经营财务状况发生重大不利变化；6、抵质押资产灭失、重大物理毁损、经济价值下降或出现法律 瑕疵（如被有关机关查封、冻结）等，使其代偿能力遭受严重削弱并 无法提供其他合法、足值、 有效的第二还款来源，或者担保人丧失担 保能力或担保能力严重削弱；7、投资项目无法顺利完工或与预期目标有重大差距；8、市场上出现对客户有重大不利影响的传言；9、客户出现恶意逃废债行为；10、发生自然

54、、社会、卫生等重大不利突发事件等。第五十六条 对问题授信一般应采取以下处理措施：（一）及时确认实际用信余额；（二）重新审核所有授信文件， 征求法律和问题授信管理等方面 专家的意见；（三）对于没有实施的授信额度， 依照约定条件和规定予以终止。 依法难以终止或因终止将造成客户经营困难的， 应对未实施的授信实 行额度专户管理，未经原审批行批准，不得使用；（四）书面通知所有可能受到影响的分支机构并要求落实必要的 风险控制措施；（五）要求保证人履行责任，追加担保或行使担保权；（六）向所在地司法部门申请冻结问题授信客户的账户以减少损 失；采取保全措施或通过法律手段进行追究；（七）其他必要的处理措施。第五十

55、七条 各级行授信工作人员须严格按照中国#银行贷 款风险分类管理办法及其它相关规定，对已发生授信业务进行及时 准确的风险分类，客观、全面、及时地反映信贷资产质量。第九章授信工作尽职评价第五十八条 各级行在信贷管理部门设立独立的授信工作尽职 评价岗位，负责组织对辖内授信工作人员的尽职情况进行调查和评 价。支行可不设授信工作尽职评价岗位，由二级分行授信尽职评价人 员履行相应职责。从事授信尽职评价人员应具备较完备的授信、 法律、财务等知识, 接受相关培训，并按照公正、独立、诚信的原则开展工作。第五十九条 授信工作尽职评价人员的主要职责：（一）对授信业务各环节工作的尽职情况进行调查；（二）对授信工作人员

56、是否勤勉尽责进行评价；（三）对授信风险责任进行确认；（四）提出完善授信工作尽职内容和尽职要求的意见和建议；（五）及时报告尽职评价情况；（六）对不尽职的授信工作人员提请有关部门进行处理。第六十条 授信业务尽职评价可采取非现场或现场的方式进行， 如信贷管理系统监控、信贷档案调阅、与授信业务工作人员座谈、与 客户或外部人员座谈、问卷调查等。授信尽职评价可与#银行现有 的各类信贷检查、自律监管、审计和问题授信处理结合进行。第六十一条 授信工作尽职评价人员每年至少要组织对辖内授 信工作人员尽职情况进行一次抽样调查和综合评价。第六十二条对授信调查人员尽职评价重点包括：（一）是否按照#银行信贷政策指引开拓市

57、场， 是否按照国家 相关政策规定（包括行业、产业、产品、项目等）受理业务申请。（二）是否核实客户及保证人基本资料、 业务资料的真实、 完整、 有效性，客户档案是否完整。（三）是否按规定执行了双人调查制度，并进行了实地调查。（四）是否对客户授信用途、第一还款来源以及抵（质）押物、 保证人进行尽职调查分析。（五）除客户整体评价以外，是否根据不同行业、业务品种特点 进行了必要的调查分析。（六）是否提出了明确调查意见，调查工作底稿、授信业务调查 报告及相关调查表格是否真实、准确、内容全面，有无虚假记载、隐 瞒真实情况、误导性陈述或重大遗漏。第六十三条 对授信审查人员尽职评价重点包括 :（一）是否按照规定对调查人员提交的信贷资料的完整性、 有效 性、真实性及运作程序合规性进行了合理的分析与判断。（二）是否对客户财务报表的可靠性进行客观、 合理的复核及分 析；是否按照规定对影响信贷资金安全的财务、 非财务因素进行分析 评价。（三）是否针对不同行业信贷客户和不同信贷产品的特殊性进行 深入分