经济责任审计报告 (2)

1、经济责任审计报告 ×××审计局 审计报告 潭审报"20××"××号 被审计单位：×××（单位） 项目名称：×××同志自200×年××月至200×年×月 任×××（单位）×××（职务）期间经济责任的审计 根据中华人民共和国审计法第二十五条的规定和中共××委组织部审计委托书（组审字"20××&

2、quot;×号）的要求，我们于×××年××月××日至××月××日，对×××同志自×××年××月至×××年××月任×××（单位全称，以下简称×××）×××（职务）期间的经济责任进行了审计，重点审计了该同志任期内的主要经济工作职责履行情况，包括执行国家财经政策和财

3、经法律法规情况、内部经济管理情况、重大经济决策的制定、实施和效果情况以及个人廉洁自律情况等，并对该单位，并对×××（单位）进行了审计，延伸审计调查了×××（经济事项或专项资金收支）情况。 依据中华人民共和国审计法及有关法律法规的规定，×××（单位、延伸审计单位）应对其提供和承诺的与审计相关的会计资料及其他证明材料的真实性和完整性负责。我们依据中华人民共和国国家审计基本准则的规定，在审计过程中结合该单位的实际情况，对照现行国家有关财经法规的规定，实施了包括进行审计公告、审计座谈、抽查会计记录及有关经济活动资

4、料等认为必要的审计程序和审计方法。 根据中华人民共和国审计法第四十一条的规定，现出具如下审计报告。 一、基本情况 （一）任期内所在单位基本情况。 1.单位的性质、财政财务管理体制或业务管理体制、组织结构（机构设臵及人员情况）。 2.主要工作职责或经营范围; （二）×××同志个人经济职责范围。 二、审计评价 通过审查有关经济资料、查阅该单位×××会议记录以及 与中层以上干部座谈，审计认为，×××同志任职期间能较好地履行经济管理职责，×××，×××。

5、 在单位内部经济管理方面，该单位的各项制度较完善，制定了×××，×××。 但是，经审计发现，×××存在×××，×××等问题。 （一）任期经济指标完成情况。 1.主要经济业务指标（绩效考核指标）完成情况。 任期内，×××（单位）全面超额完成了绩效考核目标（详见附表）。 2.主要财务指标完成情况（详见附表）。 （1）该单位的会计资料反映任期初（20××年×月末）的资产总额×

6、5;×万元，负债总额×××万元，净资产总额（或所有者权益）×××万元；任期末（20××年×月末）的资产总额×××万元，负债总额×××万元，净资产总额×××万元。国有资产增值了×××万元。 （2）该单位的会计资料反映任期内收入总额×××万元、支出总额×××万元，任期内收支累计结余×××万（任

7、期初结余×××万元，至任期末结余×××万元）。 （二）任期内主要经济职责（含重大经济事项决策）履行情况。注：反映任期内的主要经济工作取得的成效（以任期内的单位年度工作总结和被审计责任人的述职报告为基准，对其进行取证）。 （三）×××专项资金管理和使用情况。 （四）“三项经费”控制指标的执行情况。 （五）遵守廉政规定情况。 ×××同志任×××（单位）×××（职务）期间，建立健全了×××等与

8、廉政相关的制度。×××同志本人办公用品的配备及个人公务消费都是按规定执行的。从对×××（单位）提供的经济资料的审查，经审计公告、与职工座谈及公开电子举报邮箱情况来看，未发现×××同志个人经济问题，也无人反映×××同志有不廉洁行为。 三、以往审计决定执行情况和审计建议采纳情况。 注。是指任期前及届中审计发现的问题。 四、此次审计发现任期内所在单位存在的主要问题及其处理意见和责任界定 （一）存在的主要问题及其处理意见。 1.经济事项决策与国家经济政策不符的问题。 注。反映问题及定

9、性依据，审计处理处罚依据及处理意见。 2.执行国家财经法规方面存在的问题。 注。主要反映私设“小金库”、截留（挤占挪用）专项资金、违规担保、少缴有关税金及附加等问题及定性依据，审计处理处罚依据及处理意见。 3.经济管理及单位内部控制制度中存在的问题。 注。反映问题及定性依据，审计处理处罚依据及处理意见。 （1）项目和资金的程序管理方面问题； （2）单位内部控制制度方面问题； （3）对下属单位的财务管理方面； 4.资产管理和会计核算方面存在的问题。 注。反映问题及定性依据，审计处理处罚依据及处理意见。 5.社会审计机构相关审计报告发现的问题。 （二）问题的责任界定。 根据×××第××条的规定，对上述问题作如下责任界 定： 注。应分清直接责任、主管责任和领导责任。 五、重要经济事项（群众反映情况或问题）的审计情况 注。是指在经济活动中的重要事项操作中存在违规导致可能存在的问题。该情况的反映是规避审计风险或向群众反映情况的交待。 六、审计处理结果及审计建议 （一）审