发票管理规定模板

1、发票管理规定模板1、目的为加强公司财务监督和发票管理，结合公司发票管理的工作实际，制定本规定。2、范围适用于公司发票管理。3、职责3. 1经营部负责分管业务进项发票的索要、结算以及销项发票的开具申请并传递。3. 2运管部负责运输发票的结算并登记发票控制台账。3. 3采购部负责分管采购及生产工程发票结算并登记发票控制台账。3. 4审计部负责采购、运输及工程发票的审核、监督、考核及工程发票的核算。3. 5财务部负责销售发票领购、开具及采购、运输等外来发票的账务处理。4、具体内容4. 1销售发票4. 1. 1发票领购财务部根据发票使用惜况及时领购发票，确保发票库存不少于30份，满足经营业务需 求。4

2、.1.2发票开具4. 1.2.1根据收入确认原则：预收款产品在发货当月，其他产品在收到客户回执（结算单） 的当月进行开票结算。经营部门会计提出开票申请，在系统中录入信息核销，经审计部审核 后转财务部，财务会计核对无误后开票。4. 1. 2. 2焦灰应收款客户每月21日前发货的当月必须结算，当月发货未结算的，次月10 日前结算完毕。其他产品以客户回执单日期当月开票，特殊原因不能及时开票的，财务部每 月3日前汇总明细，运管部5日前确认收货时间，财务部根据收入确认原则计提收入。4. 1. 2. 3发票开具时，经营部门人员提供完整准确的开票信息，包括客户名称、纳税人识别 号、地址、电话、开户行及账号、

3、产品名称、规格型号、单位、数量、金额等，如有变更须 及时更新。4. 1.2.4发票开具2日内，经营部门会计录入系统，月底开具发票须于次月1日上午下班 前录入，录入时发票须与发货单对应，严禁出现交叉选择的情况。4. 1.2. 5发票错误，经营部门须在发票开具当月及时反馈财务部，财务部按照发票管理办 法实施细则进行处理。4. 1. 3发票传递经营部到财务部领取发票登记发票领取台账，并内部建立发票对外传递台账。4. 2采购发票4.2.1发票登记4. 2. 1. 1业务人员应及时催要发票，确保按期入账。收到发票要审核单位名称、纳税人识别 号、产品名称及相应的税收分类编码、规格型号、数量、单价、金额等内

4、容是否正确；盖章 是否合规；收款人、复核人、开票人是否齐全（开票人、复核人不能为同一个人）。4. 2. 1.2业务经办人员将发票及相关资料交部门会计登记发票台账，台账应详细登记发票的 开票时间、开票单位、发票号码、物资名称、发票金额等信息。4. 2. 2发票结算4. 2. 2. 1原料类发票山各分管业务部门结算，结算时发票数量若大于入库数量，依据采购合 同判断：如在合理损耗范围内，可直接结算发票；如超合理损耗范用，须审计部审核、总经 理批准后，方可结算发票，并建立发票控制台账，对发票传递流程进行跟踪登记，审计部负 责检查，检查内容包括收到及传递日期、物资入库单是否按时开具等。4. 2. 2.

5、2备件类发票曲采购部结算，物资到货验收合格后，物管科保管员U8录入到货单并 生成入库单，采购部将发票清单与入库物资认真核对，确认物资名称、型号、数量无误后进 行结算。如发票与入库单所载货物名称、型号等信息不一致，须在合同条相关条款中注明或 经计划提报部门负责人签字确认后方可进行结算。4. 2. 2. 3业务会计和发票结算人员负责未完成业务管理工作，结算发票时应核实对应供应商 的所有未完成业务，出现负数或较小尾数等异常数据时，须查明原因，及时解决。4. 2. 2. 4物资采购业务首选增值税专用发票，非专用发票应在价格上让出差价，否则不予审 计入账，由此造成的损失由经办人员承担。4. 2. 2.

6、5维修加工类业务结算时，须提供使用部门负责人、专业部门负责人等审批的验收 单、维修加工证明（验收单、维修加工证明明确到具体工段）。4. 2. 2. 6出现结算与收货争议时，山经营部门牵头，与运管部、供应商、承运商协商确定处 理意见，并经相关部门负责人签字后，将发票与处理意见送审计部审核（有合同约定的按合 同执行）。4.2.3发票审核经营部门会计或业务人员将结算后的发票、入库单、结算单、验收单等资料交审计部审 核，除维修、加工、外协施工类发票5日内审核完毕外，其他业务发票须在3日内审核完 毕。4.2.4发票入账经营部会计或业务人员将审计无误的发票当月28日前，原料煤、油类发票次月6日 前转交财务

7、部入账。4. 3工程发票4.3.1审计部项目会计在收到发票后审核开票单位名称、项目名称、金额及所附工程割算单、验 收报告、竣工决算报告等单据是否正确、完整，盖章是否规范，审核完毕并登记发票台账。4. 3.2项目工程发票由审计部项目会计报部门负责人签批后送财务部入账，车间零星工程发票山采购业务员报审汁部审核后送财务部入账。4. 4. 1陆运发票4. 4.1.1运管部会计收到发票后审核开具单位名称、运价、金额等内容是否正确；备注栏中 货物起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容是否完整；发票是否超期；盖章是 否符合规定等。对不符合规定的发票及时退回重开或按规范的方法更正。4. 4.1.2运管部会计登记发票台账，并转GPS人员录入U8系统。4. 4. 1.3运输发票及相关结算单据经部门负责人签章后，交审计部审核，3日内审核完毕， 并送财务部入账。4. 4. 2海运发票4. 4. 2. 1经营部会计收到海运发票后审核开票单位名称、运价、金额等内容是否正确；发票 是否超期；盖章是否符合规定等。对不符合规定的发票要及时退回重开或按规范的方法更 正。4. 4. 2. 2海运发票及相关费用明细