课时商业银行经营学课件

1、熊继洲版熊继洲版1818课时教学计划课时教学计划 第一讲 商业银行导论(1-4章) 2H 第二讲 商业银行经营管理理论及应用策略(5章) 2H第三讲 商业银行负债业务经营管理(6章) 2H第四讲 商业银行资产业务经营管理(7-8章) 4H第五讲 商业银行中间业务经营管理(共3章) 2H第六讲 商业银行流动性风险管理(13章) 2H 第七讲 商业银行资本风险管理(12章) 2H第八讲 其他风险管理 2H 第一讲第一讲 导导 论论 商业银行是在市场经济中孕育和发展起来的，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。经过几百年的演变，现代商业银行已成为各国经济活动中最主要的资金集散

2、机构，并成为各国金融体系中最重要的组成部分。 课时安排：课时安排：2 2课时课时 教学目的与要求：通过本次授课，使学生掌握商业银行的基本教学目的与要求：通过本次授课，使学生掌握商业银行的基本概念及其性质、职能、经营特点和经营原则、经营模式，把握商业概念及其性质、职能、经营特点和经营原则、经营模式，把握商业银行的制度设计和组织构建，了解商业银行的发展与改革，从而为银行的制度设计和组织构建，了解商业银行的发展与改革，从而为学好以后各章奠定基础。学好以后各章奠定基础。 教学重点：商业银行的性质、职能、经营特点和经营原则、经营教学重点：商业银行的性质、职能、经营特点和经营原则、经营模式，组织制度模式，

3、组织制度 教学难点：商业银行的组织形式和设立教学难点：商业银行的组织形式和设立 第一节第一节 商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展 本节是本章的重点内容，主要采用讲授和提问相结合的教学方法。用时：2课时 一、商业银行的性质 这部分重点介绍，采用讲授讲授的方式。是学生重点掌握重点掌握的内容。商业银行的定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 商业银行的性质是从三个层面上来介绍的： 1、商业银行具有一般的企业特征。 2、商业银行是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。 3、商业银行是综合性、多功能的

4、金融企业。这一点主要侧重于和其他金融机构的比较。 二、商业银行的产生 1、商业银行的产生 回忆货币银行学中所学过的内容。 铸币兑换业铸币兑换业货币经营业货币经营业早期的商业银行早期的商业银行现代的现代的商业银行商业银行 2、商业银行的形成 重点了解重点了解现代商业银行产生的两种途径：一是从旧式高利贷银行转变过来的；第二条途径是以股份公司形式组建而成的。 三、商业银行的发展 网络银行，跨国银行，混业经营趋势明确，银行并购等。 涵义：涵义：专门从事货币存、贷和办理汇兑、结算业务专门从事货币存、贷和办理汇兑、结算业务的金融机构。的金融机构。 商业银行是市场经济发展的产物，它是为适应商业银行是市场经济

5、发展的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产而形成的一种金融组市场经济发展和社会化大生产而形成的一种金融组织。织。 起源：起源：银行业最早的发源地是意大利。但最早的现代银行业最早的发源地是意大利。但最早的现代商业银行产生于英格兰。商业银行产生于英格兰。 货币货币 兑换兑换商商 钱钱庄庄 早期银早期银行行 现代现代 股份制股份制 银行银行银行的功能及其地位银行的功能及其地位 第二节第二节 商业银行的功能及其地位商业银行的功能及其地位 本节的第一个问题重点掌握，采用讲授方式；第二个问题简单本节的第一个问题重点掌握，采用讲授方式；第二个问题简单了解，采用启发式教学了解，采用启发式教学 一、商业银

6、行的功能一、商业银行的功能 1 1、信用中介、信用中介 2 2、支付中介、支付中介 3 3、金融服务、金融服务 4 4、信用创造、信用创造 5 5、调节经济调节经济 二、商业银行在国民经济中的地位 由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动的影响显著，在国民经济中居于重要地位。 1、商业银行已成为整个国民经济活动的中枢 2、商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响 3、商业银行已成为社会经济活动的信息中心 4、商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础 商业银行成了社会资本运动的中心 第三节第三节 商业银行的组织结构和经营模式商业银行的组织结构和经营模式 一、商业银

7、行的创立 由于商业银行的资金来源主要是靠吸收存款和借款，这种经营方式的特殊性使商业银行业成了一种高风险行业。因此，创立商业银行，必须经过严格的论证。 （一）创立商业银行的条件 商业银行是社会商品货币经济活动的产物，它的存在与发展要取决于社会经济、金融环境状况，所以，在创立商业银行之前，首先应该就该地区的经济及金融条件进行考察。 1、经济条件：包括人口状况、生产力发展水平、工商企业经营状况、地理位置 2、金融条件：包括人们的信用意识、经济的货币化程度、金融市场的发育状况、业务竞争状况、管理当局的有关政策（二）创立商业银行的程序在商业银行的创立过程中，主要依照银行法和公司法办理，其程序为： 1、

8、申请登记 2、 招募股份 3、 验资营业二、商业银行的经营模式二、商业银行的经营模式1 1、分业经营模式、分业经营模式. .以以19991999年之前的美国为代表的年之前的美国为代表的传统模式的商业银行：银行业、证券业、保险业传统模式的商业银行：银行业、证券业、保险业的分业经营的分业经营 2 2、混业经营模式、混业经营模式. .以德国为代表的全能型商业银以德国为代表的全能型商业银行：混业经营行：混业经营 三、商业银行的组织结构 由于大多数商业银行都是按公司法组织起来的股份银行，因此，它们的组织结构大致相仿。一般可分为一般可分为4 4个系统：个系统： （一）决策系统 商业银行的决策系统主要由股东

9、大会和董事会、董事会以下设置的各种委员会构成。 1、股东大会：是商业银行的最高权力机构。 2、董事会：由股东大会选举产生，董事长由董事会选举产生。这里可以简单介绍有关董事会的职责。 （二）执行系统 商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及各业务职能部门组成。 （三）监督系统 商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会及银行的稽核部门组成。 （四）管理系统 商业银行的管理系统由全面管理、财务管理、人事管理、经营管理和市场营销管理5个方面组成。 （五）从动态意义上认识银行管理体系 商业银行的执行机构商业银行的执行机构总经理总经理或行长或行长职能部门职能部门业务部门业务部门投投资资

10、部部信信贷贷部部信信托托部部营营业业部部人人事事部部教教育育部部计计统统部部财财务务部部 中国银行的执行机构中国银行的执行机构 行行 长长支持部门支持部门业务部门业务部门资资产产保保全全部部等等公公司司金金融融部部个个人人金金融融部、部、卡卡部部营营业业部部及及网网点点人人事事教教育育部部科科技技部、部、其其他他部部门门后后勤勤保保障障部部计计划划财财务务部部 第四节第四节 商业银行制度商业银行制度商业银行制度是指法律规定的商业银行的组织形式及其体系构成商业银行制度是指法律规定的商业银行的组织形式及其体系构成 一、建立商业银行制度的基本原则 （一）有利于银行业竞争 （二）有利于保护银行体系的安

11、全 （三） 使银行保持适当的规模 二、商业银行制度类型二、商业银行制度类型 （一）美国式单一制（一）美国式单一制 （二）英国式总分行制（二）英国式总分行制 （三）控股公司制、连锁银行制、代理行制银行（三）控股公司制、连锁银行制、代理行制银行 第五节第五节 商业银行的经营原则（目标）商业银行的经营原则（目标） 本节是我们要在本章中讲授的重点，主要采本节是我们要在本章中讲授的重点，主要采用结合案例讲授的方法。用结合案例讲授的方法。 一、安全性原则 即要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。所以商业银行必须做到以下几点： 1

12、、合理安排资产规模和结构，注重资产质量。 2、提高自有资本在全部负债中的比重。 3、必须遵纪守法，合法经营。 二、流动性原则 是指商业银行保持随时可以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。 主要介绍流动性的内涵和如何取得可用资金以便商业银行保持足够的流动性。 三、盈利性原则 是指商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。 根据商业银行业务收入与业务支出的主要内容，商业银行实现盈利的途径主要有： 1、尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重。 2、以尽可能低的成本取得更多的资金。 3、减少贷款和投资损失。 4、加强

13、内部经济核算，提高银行职工劳动收入，节约管理费用开支。 5、 严格操作规程，完善监管机制。 第六节第六节 商业银行的经营环境及发展趋势商业银行的经营环境及发展趋势 略讲略讲一、环境1、宏观经济波动加剧，经济的不确定性增大2、金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争3、银行监管加强，内控机制改善二、发展趋势1、并购2、发展趋势 第二讲第二讲 商业银行资产负债管理理论及运用商业银行资产负债管理理论及运用 第一节第一节 资产负债管理理论和策略资产负债管理理论和策略 第二节第二节 资产负债管理在商业银行的运用之一资产负债管理在商业银行的运用之一融资缺融资缺口模型及运用口模型及运用 第三节第三节 资产负债管理

14、在商业银行的运用之二资产负债管理在商业银行的运用之二持续期缺持续期缺口模型及运用口模型及运用 第四节资产负债管理在商业银行的运用之三第四节资产负债管理在商业银行的运用之三流动性缺流动性缺口模型及运用口模型及运用资产负债综合管理策略：利率缺口管理、久期缺口管理、流动性缺资产负债综合管理策略：利率缺口管理、久期缺口管理、流动性缺口管理、金融衍生工具交易口管理、金融衍生工具交易 商业银行的资产负债管理有狭义和广义之分，狭义的资产负债商业银行的资产负债管理有狭义和广义之分，狭义的资产负债管理主要指在利率波动四环境中，通过策略性改变利率敏感资金的管理主要指在利率波动四环境中，通过策略性改变利率敏感资金的

15、配置状况，来实现银行的目标净利息差额，或者通过调整总体资产配置状况，来实现银行的目标净利息差额，或者通过调整总体资产和负债的持续期，来维持银行正的净值。广义的资产负债管理指商和负债的持续期，来维持银行正的净值。广义的资产负债管理指商业银行按一定的策略进行资金配置，来实现银行流动性、安全性和业银行按一定的策略进行资金配置，来实现银行流动性、安全性和盈利性的目标组合。本章是本门课程的重点章节，通过本章的学习盈利性的目标组合。本章是本门课程的重点章节，通过本章的学习，学生可以了解到银行的管理理论及其发展，以及存在的问题和将，学生可以了解到银行的管理理论及其发展，以及存在的问题和将来的发展。来的发展。

16、 课时安排：课时安排：2 2课时课时 教学目的与要求：通过本章教学，使学生掌握商业银行资产负教学目的与要求：通过本章教学，使学生掌握商业银行资产负债管理理论的发展、我国商业银行资产负债比例管理的主要内容以债管理理论的发展、我国商业银行资产负债比例管理的主要内容以及比例管理的指标体系，了解商业银行资产负债管理的目标、原理及比例管理的指标体系，了解商业银行资产负债管理的目标、原理、程序，明确头寸的含义、基础头寸的形成、头寸资金调度的顺序、程序，明确头寸的含义、基础头寸的形成、头寸资金调度的顺序、融资缺口模型的运用及持续期缺口模型的运用。、融资缺口模型的运用及持续期缺口模型的运用。 教学重点：我国商

17、业银行资产负债比例管理的主要内容以及比教学重点：我国商业银行资产负债比例管理的主要内容以及比例管理的指标体系例管理的指标体系 教学难点：融资缺口模型的运用及持续期缺口模型的运用教学难点：融资缺口模型的运用及持续期缺口模型的运用 商业银行资产负债理论的演进商业银行资产负债理论的演进 商业贷款理论商业贷款理论可转换理论可转换理论预期收入理论预期收入理论超货币供给理论超货币供给理论银行卷理银行卷理论论存款理论存款理论购买理论购买理论销售理论销售理论资产管理理论资产管理理论负债管理理论负债管理理论资产负债综合管理理论资产负债综合管理理论 第一节第一节 资产负债管理和策略的发展资产负债管理和策略的发展

18、本节重点掌握资产管理理论的发展及管理方法，是本章的重点内容也是基础内容。主要采用课堂讲授的教学方法。用时：3课时 一、资产管理思想 （一） 资产管理理论：早期商行以资产管理为主，负债管理为辅 1.商业性贷款理论 2.资产可转换理 3.预期收入理论 4超货币供给理论4 （二） 资产管理方法 1、资金分配法 2、线性规划法 二、负债管理理论：早期负债管理为辅，20世纪60年后为主 1、银行卷理论 2、存款理论 3、购买理论 4、销售理理论 三、资产负债联合管理理论：1970S末出现， 基本思想：从资产和负债两方面综合考虑，根据商行经营环境变化，协调资产和负债在利率、期限、流动性、各风险等方面的搭配

19、，作出资产和负债的最优化组合，来实现三性经营目的 核心内容：分析资产和负债两方面之间的缺口，探索解决途径 总量平衡原则。即资产与负债规模相互对称，统一平衡。结构对称原则。即资产和负债的偿还期及利率结构对称。分散性原则。即资金分配运用应做到数量和种类分散。 四、表外业务管理理论：1980S兴起 18世纪起资产管理理论受重视理论名称 时代背景 基本观点 进步作用 缺点遗憾商业贷款商业贷款理论理论18世纪早期英国商行，主要负债活期存款限短期流资贷款，同生产周期银行流动性强 稳健发展不放长贷赢利性差资产转换资产转换理论理论20S金融市场发展、票据/债券流动性较强投资证券、信贷资产部分转换为证券资产混业

20、经营赢利强、建立2级流动性准备金证券变现力依赖金融市场、危险预期收入预期收入理论理论二战后美国兴起只要项目有预期收入，可放长贷中长贷助重建家园，银行赢利多预期不准确超货币供给超货币供给理论理论现代，企业需要全方位服务除贷款外，还要提供很多金融服务银行本质：全方位多功能金融服务出现金融垄断、业务多风险大1960S后负债管理理论受重视理论名称 时代背景 基本观点进步作用缺点遗憾银行卷银行卷理论理论商行早期拥有发钞权，即银行券银行券数量要有真正货币兑现准备、但可适度负债衍生出：上缴准备金；保持流动性保证对客户兑现商行图利，负债规模难控存款存款理论理论央行成立后1884后存款是最重要来源、应该付息、安

21、全第一存款立行、建立存款保险、准备金制度被动服务、经营保守、忽视其他资金来源购买购买理论理论1960-70S，信用膨胀，通胀严重主动负债可借款解决资金来源思想进步管理主动效益更好盲目竞争、成本加大、片面扩大负债销售理论销售理论1980S金融自由、全球化优质服务吸存、产品营销银行本质：全方位多功能金融服务忽视资产和服务配合、存在管理漏洞我国推行商业银行资产负债管理的实践我国推行商业银行资产负债管理的实践 1953年-1980年：“统收统支” 1981年-1984年：“差额包干” 1985年-1997年：“实存实贷” 1998年1月1日起，由过去下达指令收计划，改为按年（季）下达指导性计划，推行资

22、产负债比例管理和风险管理。 小字典小字典 统收统支统收统支:统收是指各级商业银行吸收的存款全部上交总行，存款的运用权归总行；统支是指各项贷款由总行统一核定计划指标，逐级下达，各级行都实行指标管理，未经批准不得突破。 差额包干差额包干:在1979年2月的全国分行长会议上，提出对信贷资金管理办法的改革意见，实行“统一计划，分级管理，存贷挂钩，差额控制”的管理办法，并在扩大试点的基础上，于1981年改进为“统一计划，分级管理，存贷挂钩，差额包干”的管理办法。 实存实贷实存实贷:在1984年10月推出了信贷资金管理试行办法，该办法规定：从1985年开始实行“统一计划，划分资金，实存实贷，互相融通”的管

23、理办法。 比例管理比例管理:从1998年1月1日开始，实行“计划指导，自求平衡，比例管理，间接调控”的信贷资金管理体制。第二节第二节 资产负债管理在商业银行的运用之一资产负债管理在商业银行的运用之一融资缺口模型及运用融资缺口模型及运用 本节重点介绍融资缺口模型及运用。主要采用课堂讲授的教学方法。用时：2课时 一、有关融资缺口模型的术语和定义 1、利率敏感资金 2、融资缺口 3、敏感性比率 二、融资缺口模型的运用 三、利率敏感资金配置状况的分析技术 第三节第三节 资产负债管理在商业银行的运用之二资产负债管理在商业银行的运用之二持续期缺口模型及运用持续期缺口模型及运用 本节重点介绍持续期缺口模型及

24、应用，由于有一定难度，故除对一些概念性的内容需要掌握之外，对其他内容不作要求，教师可视具体情况进行教学。主要采用课堂讲授的教学方法。用时：1课时 一、持续期（久期）的涵义 二、持续期缺口模型 三、持续期缺口模型的运用 教学建议：建议教师重点讲授第一节，结合我国商业银行资产负教学建议：建议教师重点讲授第一节，结合我国商业银行资产负债比例管理的主要内容以及比例管理的指标体系的实际，运用案例分债比例管理的主要内容以及比例管理的指标体系的实际，运用案例分析使学生加深对教材内容的理解。第二、三节的内容技术性较强，可析使学生加深对教材内容的理解。第二、三节的内容技术性较强，可视具体情况如学生接受能力讲授。

25、视具体情况如学生接受能力讲授。第四节第四节 资产负债管理在商业银行的运用之三资产负债管理在商业银行的运用之三流动性缺口模型及运用流动性缺口模型及运用 本节重点介绍流动性缺口模型及应用，。主要采用课堂讲授的教学方法。用时：2课时 一、流动性缺口的涵义 二、流动性缺口模型 三、流动性缺口模型的运用 教学建议：建议教师重点讲授第一节，和第四节，结合我国商业教学建议：建议教师重点讲授第一节，和第四节，结合我国商业银行资产负债比例管理的主要内容以及比例管理的指标体系的实际，银行资产负债比例管理的主要内容以及比例管理的指标体系的实际，运用案例分析使学生加深对教材内容的理解。第二、三节的内容技术运用案例分析

26、使学生加深对教材内容的理解。第二、三节的内容技术性较强，可视具体情况如学生接受能力讲授。性较强，可视具体情况如学生接受能力讲授。 第三讲第三讲 负债业务经营管理负债业务经营管理 第一节 银行负债业务的作用 第二节 商业银行的存款业务 第三节 银行存款的经营管理 第四节 银行借入款的经营管理 第五节 商业银行的长期借款 商业银行作为信用中介，负债是最基本、最主要的商业银行作为信用中介，负债是最基本、最主要的业务。在商业银行的全部资金来源中，业务。在商业银行的全部资金来源中，90%90%以上来自于以上来自于负债。负债。 课时安排：课时安排：2 2课时课时 教学目的与要求：通过本章教学，使学生掌握银

27、教学目的与要求：通过本章教学，使学生掌握银行负债业务的概念、作用和种类，把握存款业务的种行负债业务的概念、作用和种类，把握存款业务的种类、借款业务的种类，了解存款创新的内容。类、借款业务的种类，了解存款创新的内容。 教学重点：教学重点：1.1.负债业务的概念负债业务的概念 2. 2.负债业务的作用负债业务的作用 3. 3.存款经营的策略存款经营的策略 教学难点：教学难点：1.1.存款创新存款创新 2. 2.存款成本管理存款成本管理 第一节第一节 银行负债业务的作用银行负债业务的作用 本节是本章的基础内容，也是重点内容，主要采用讲授的方式，本节是本章的基础内容，也是重点内容，主要采用讲授的方式，

28、结合一定的案例教学。用时：结合一定的案例教学。用时：2 2课时课时 一、银行负债业务的概念 银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。 主要介绍银行负债的定义及特点。 二、银行负债业务的作用 1、负债对银行来说是最重要的，因为它是银行经营的先决条件。资金来源决定了资金的运用！ 2、银行负债是保持银行流动性的手段，也是决定银行盈利水平的基础。资金来源的成本，构成银行主要经营成本！ 3、 银行负债扩大了社会资金总量，是社会经济发展的强大推动力。 4、 银行负债构成社会流通中的货币量。存款货币 5、 负债是银行同社会各界联系的主要渠道。三、银行负债业务的构成 商业银行的负债结构主要由存款、借入款

29、和其他负债三个方面的内容所组成。 第二节第二节 商业银行的存款业务商业银行的存款业务 本节主要介绍存款的种类及存款工具的创新，其中存款工本节主要介绍存款的种类及存款工具的创新，其中存款工具的创新是本章的难点所在。用时：具的创新是本章的难点所在。用时：2 2课时课时 一、传统的存款业务 （一）活期存款 活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。商业银行在任何时候都必须把活期存款作为经营管理的重点，这不但因为活期存款是银行的主要资金来源，还因为其具有以下特点： 1、活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能。 2、活期存款具有很强的派生

30、能力，能有效提高银行的盈利水平。 （二）定期存款 是客户和银行预先约定存款期限的存款。它对银行经营管理有着特殊的意义： 1、定期存款是银行稳定的资金来源。 2、定期存款的资金利率高于活期存款。 3、定期存款的营业成本低于活期存款。 （三）储蓄存款主要介绍储蓄存款的不同种类的定义和对银行经营管理的影响 商业银行负债业务存款负债借入负债结算负债企业事业活期存款企业事业定期存款储蓄存款金融债券同业拆借向央行借款占用汇差 二、存款工具创新（一）存款工具创新的原则 1、创新必须符合存款的基本特征和规范。 2、必须坚持效益性原则。 3、银行存款工具创新是一个不断开发的进程，因此必须坚持不断开发、连续创新的

31、原则。 4、 存款工具创新还必须坚持社会性原则。（二）具有代表性的存款创新工具简介（二）具有代表性的存款创新工具简介主要介绍美国具有代表性的存款工具创新。1 活期存款工具创新（1）可转让支付凭证账户（2）超级可转让支付凭证账户2、定期存款创新（1）货币市场存款（2）可转让定期存单（3）自动转账服务账户3、储蓄存款创新（1）零续定期储蓄存款（2）联立定期储蓄（3）指数存款证（4）特种储蓄存款 第三节 银行存款的经营管理 本节是本章的一个难点所在，主要采用讲授加自学的方式。用时：2课时 一、积极经营、努力提高银行存款的稳定性 （一）银行存款的积极经营策略 （二）提高存款稳定性的策略措施 二、存款成

32、本管理二、存款成本管理 （一）存款成本构成 1、 利息成本(主要成本)与营业成本 2、 资金成本 3、 可用资金成本 4、 相关成本 5、 加权平均成本存款资金的每单位平均借入成本 7、 边际存款成本 （二）存款成本控制 1、 存款结构和成本选择 2、 存款总量和成本控制 3、 可用资金的历史平均成本和边际成本分析 三、银行存款的营销和定价三、银行存款的营销和定价 （一）存款工具的营销 1、 研究确定客户的金融需要 2、 根据研究成果规划新的服务或改善原有服务 3、 定价和促销 （二）存款工具的定价方法 1、 以成本为基础定价 2、 交易账户的定价公式 3、 金融市场存款账户的定价 4、 定期

33、存单市场按银行层次定价 四、存款规模控制四、存款规模控制 存款对银行经营来说固然很重要，但不等于存款越多越好。规模要受到一定的控制。 第四节第四节 银行借入款的经营管理银行借入款的经营管理 本节第二个问题是重点掌握的内容，主要采用课堂讲授的本节第二个问题是重点掌握的内容，主要采用课堂讲授的方式。用时：方式。用时：1 1课时课时 一、短期借款的特征和意义 （一）短期借款的主要特征 1、 对时间和金额上的流动性需要十分明确。 2、 对流动性的需要相对集中。 3、 面临较高的利率风险。 4、 主要用于短期头寸不足的需要。 （二）商业银行从事短期借款业务的意义 1、 短期借款为银行提供了绝大多数非存款

34、资金来源。 2、 短期负债是满足银行周转金需要的重要手段。 1、短期借款提高了商业银行的资金管理效率。 2、短期借款既扩大了银行的经营规模，又加强了外部的联系和往来。 二、短期借款的主要渠道二、短期借款的主要渠道 （一）同业拆借 同业拆借指的是金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，它是商业银行为解决短期资金余缺，调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。 这里主要介绍我国同业拆借市场的变迁。 （二） 向中央银行借款 1、 再贴现 2、 再贷款（三）其他短期借款渠道 1、转贴现 2、回购协议 3、大面额存单 4、欧洲货币市场借款三、短期借款的经营策略和管理重点三、短期借款的经营

35、策略和管理重点 （一）短期借款的经营策略 1、 时机选择 2、 规模控制 3、 结构的确定 （二）短期借款的管理重点 第五节第五节 商业银行的长期借款商业银行的长期借款 本节主要采用课堂讲授，用时：本节主要采用课堂讲授，用时：1 1课时课时 一、商业银行长期借款的意义 这部分主要讲授金融债券和存款之间的区别、金融债券对银行负债业务的积极意义和金融债券的局限性。 二、金融债券的主要种类 （一）一般性金融债券 1、担保债券和信用债券 2、固定利率债券和浮动利率债券 3、普通金融债券 4、附息金融债券和一次性还本附息金融债券（二）国际金融债券 1、 外国金融债券 2、 欧洲金融债券 3、 平行金融债

36、券三、发行金融债券的经营管理（一）发行申报（二）发行机构和信用评定（一） 发行数额和运用范围（二） 发行价格和发行费用 （一） 金融债券的经营要点 1、做好债券发行和资金使用的衔接工作 2、注重利率变化和货币选择 3、掌握好发行时机 4、研究投资者心理 教学建议：在讲授商业银行存款负债业务时对其经营教学建议：在讲授商业银行存款负债业务时对其经营策略建议运用案例教学，并把经营策略与存款的规范经营、策略建议运用案例教学，并把经营策略与存款的规范经营、反对不正当竞争，如高息揽储等结合起来，增强教学的直反对不正当竞争，如高息揽储等结合起来，增强教学的直观性、现实性和教育性。观性、现实性和教育性。 第四

37、讲第四讲 资产业务经营管理资产业务经营管理 - -现金资产业务现金资产业务 第一节 现金资产构成 第二节 资金头寸的计算与预测 第三节 现金资产的管理 商业银行是高负债经营的金融企业，在日常经营活动商业银行是高负债经营的金融企业，在日常经营活动中，商业银行为了保持清偿力和获取更有利的投资机会，中，商业银行为了保持清偿力和获取更有利的投资机会，必须持有一定比例的现金等高流动性资产，并对其进行科必须持有一定比例的现金等高流动性资产，并对其进行科学管理。因此，现金管理也是商业银行管理的一项重要的学管理。因此，现金管理也是商业银行管理的一项重要的业务。业务。 课时安排：课时安排：1 1课时课时 教学目

38、的与要求：通过本章教学，使学生教学目的与要求：通过本章教学，使学生掌握现金资产的构成、作用及管理，了解库存掌握现金资产的构成、作用及管理，了解库存现金的日常管理和资金头寸及同业存款的管理。现金的日常管理和资金头寸及同业存款的管理。 教学重点：教学重点：1.1.现金资产的构成及作用现金资产的构成及作用 2. 2.现金头寸的概念现金头寸的概念 教学难点：资金头寸的预测教学难点：资金头寸的预测 第一节第一节 现金资产构成现金资产构成 本节是本章的重点内容，是有关现金资产的最基本知识，采用本节是本章的重点内容，是有关现金资产的最基本知识，采用课堂讲授的方法教学。用时：课堂讲授的方法教学。用时：1 1课

39、时课时 一、现金资产的构成 现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括以下几类： （一）库存现金 （二）在中央银行存款 （三）存放同业存款 （四）在途资金 二、现金资产的作用 （一）保持清偿力 （二）保持流动性 第二节第二节 资金头寸的计算与预测资金头寸的计算与预测 本节第一个问题为重点，第二个问题是难点，采用本节第一个问题为重点，第二个问题是难点，采用课堂讲授的方法。用时：课堂讲授的方法。用时：1 1课时课时 一、资金头寸及其构成 商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。 1、 基础头寸极其构成 2、 可用头寸极其构成 二、资金头寸

40、的预测 资金头寸不可过多，也不可过少，这样就需要准确地预测资金的头寸。这里主要介绍资金头寸预测的影响资金头寸变化的因素。 第三节第三节 现金资产的管理现金资产的管理 本节第一个问题是重点，其他的问题是难点。难本节第一个问题是重点，其他的问题是难点。难点的内容视具体情况有选择地讲授。主要采用讲授和点的内容视具体情况有选择地讲授。主要采用讲授和自学的方法。自学的方法。 一、现金资产管理原则 （一）总量适度原则 （二）适时调节原则 （三）安全保障原则 二、库存现金的日常管理 （一）影响库存现金的因素 1、 现金收支规律 2、 营业网点的多少 1、后勤保障的条件 2、与人民银行发行库的距离、交通条件及

41、发行库的规定 3、商业银行内部管理（二）银行库存现金规模的确定 这部分内容难度较大，多因素考虑后决策。（三）严格库房安全管理措施三、存款准备金的管理 该问题只做简单介绍，不做考试要求。 （一）满足法定存款准备金要求 （二）超额存款准备金的四、同业存款的管理 （一）同业存款的目的 （二）同业存款需要量的测算 教学建议：对现金资产的管理，应结合商业银行教学建议：对现金资产的管理，应结合商业银行经营管理原则中的流动性原则介绍。经营管理原则中的流动性原则介绍。 第四讲第四讲 资产业务经营管理资产业务经营管理 - -信贷资产业务信贷资产业务 第一节 贷款种类和政策 第二节 贷款定价 第三节 几种贷款业务

42、的要点 第四节 贷款信用风险 第五节 贷款管理制度 贷款是商业银行的传统核心业务，也是商业银行贷款是商业银行的传统核心业务，也是商业银行最主要的盈利资产，是商业银行实现最主要的盈利资产，是商业银行实现 利润最大化目标的主要手段。本章是本门课程的重利润最大化目标的主要手段。本章是本门课程的重点，教学手段可多种多样，可充分利用实验室采用实点，教学手段可多种多样，可充分利用实验室采用实验教学和讲授相结合的教学手段验教学和讲授相结合的教学手段。 课时安排：课时安排：2 2课时课时 教学目的与要求：通过本章教学，使学生掌握贷款业教学目的与要求：通过本章教学，使学生掌握贷款业务的种类、操作规程和信用分析方

43、法，学会抵押贷款、质务的种类、操作规程和信用分析方法，学会抵押贷款、质押贷款和保证贷款的操作和管理。押贷款和保证贷款的操作和管理。 教学重点：贷款业务操作规程教学重点：贷款业务操作规程 教学难点：教学难点：1.1.贷款风险度和企业信用等级的测算与评贷款风险度和企业信用等级的测算与评估估 2. 2.贷款信用分析方法贷款信用分析方法 3. 3.抵押、质押贷款和保证贷款的操作抵押、质押贷款和保证贷款的操作 第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策 本节第一和第三个问题是重点内容，主要采用讲授和实本节第一和第三个问题是重点内容，主要采用讲授和实验（利用模拟银行实验室）相结合的教学方法。用时验（利用模

44、拟银行实验室）相结合的教学方法。用时:2:2课时课时 一、贷款种类（重点讲授重点讲授） （一）按贷款期限分类 可将贷款分为活期贷款、定期贷款和透支三类。 （二）按贷款的保障条件分类 可将贷款分为信用贷款、担保贷款和票据贴现三类。 （三）按贷款的用途分类 通常有两种分类方法：一是按照贷款对象的部门来分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；二是按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。 （四）按贷款的偿还方式分类 可以将贷款分为一次偿还贷款和分期偿还贷款。 （五）贷款的质量（或风险程度）分类 可将贷款划分为五类，又称贷款的五级分类。可分为正常贷款、关注贷款、

45、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。 （六）银行发放贷款的自主程度分类 可将银行贷款分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。 二、贷款政策（简要介绍） （一）贷款政策的内容 1、贷款业务发展战略 2、贷款工作规程及权限划分 3、贷款的规模和比率控制 4、贷款种类及地区 5、贷款的担保 6、贷款定价 7、贷款档案管理政策 8、贷款的日常管理和催收制度 9、不良贷款的管理（二）制定贷款政策应考虑的因素 1、有关法律、法规和国家的财政、货币政策 2、银行的资本金状况 3、银行负债结构 4、服务地区的经济条件和经济周期 5、银行信贷人员的素质三、贷款程序（结合贷款实验讲授）（一）贷款申请（二）贷款调查（三）对

46、借款人的信用评估（四）贷款审批（五）借款合同的签订和担保（六）贷款发放（七）贷款检查（八）贷款收回信贷业务操作流程信贷业务操作流程贷款调查贷款审批贷款审查贷款发放贷后管理借款人的品质借款人的能力借款人的现金流借款人的抵押借款人的经济环境银行对贷款的控制调查资料调查方式调查内容调查报告行长或授权的副行长签订借款合同检查 第二节第二节 贷款定价贷款定价 本节重点讲授第一、第二两个问题，由于课时有限，本节重点讲授第一、第二两个问题，由于课时有限，第三和第四个问题不做讲授，主要由学生自学。用时：第三和第四个问题不做讲授，主要由学生自学。用时：1 1课时课时 一贷款定价原则 （一） 利润最大化原则 （二

47、） 扩大市场份额原则 （三） 保证贷款安全原则 （四） 维护银行形象原则 一影响贷款价格的主要因素 （一） 资金成本 （二） 贷款风险程度 （三） 贷款费用 （四） 借款人的信用及银行的关系 （五） 银行贷款的目标收益率 （六） 贷款供求状况 四贷款定价方法 （一） 目标收益率定价法 （二） 基础利率定价法 （三） 成本加成定价法 （四） 优惠加数定价法和优惠乘数定价法 （五） 保留补偿余额的定价法 第三节 几种贷款业务的要点 本节是本章的一个重点内容，主要采用讲授和实验教学的方法，充分利用实验室，并结合实际讲授。用时：2课时 一、信用贷款 （一） 信用贷款的特点 （二） 信用贷款的操作程序及

48、要点 二、担保贷款 （一） 担保方式与担保贷款种类 （二） 保证贷款的操作要点 （三） 抵押贷款的操作和管理重点 三、票据贴现 （一） 票据贴现的概念与特点 （二） 票据贴现的操作要点 四、消费者贷款 （一）消费者贷款的概念与种类 （二）消费者贷款的操作要点 （三）住房按揭贷款 第四节第四节 贷款信用风险贷款信用风险 本节又是本章的重点内容之一，主要采用讲授的方式，本节又是本章的重点内容之一，主要采用讲授的方式，用时：用时：2 2课时课时 一、信用分析（五C原则） （一） 借款人品格 （二） 借款人的能力 （三） 企业的资本 （四） 贷款的担保 （五） 借款人经营的环境条件 二、信用分析技术

49、（一） 财务报表分析 （二） 财务比率分析 （三） 现金流量分析 三、贷款损失的控制与处理 这部分主要结合实际，补充一些相关资料讲授。 （一） 贷款分类 （二） 不良贷款发生的表象 （三） 不良贷款的控制与处理商行贷款方式选择：抵押贷款还是贴现？有AB两家公司基本情况相同,同时向某中行申请贷款.A以厂房作抵申请150万贷款,期限6月,利率6.6%;B持有面额100万,6月后到期的银行承兑汇票一张,申请贴现,贴现率6%.银行资金有限,只能满足一家企业贷款.1计算两种贷款方式下的银行收益.比较收益率.区分即期收益和远期收益.2比较两种贷款方式的风险.3你决定向哪家企业贷款?为什么?请思考请思考 广

50、义上讲,贷款可以包括信用/保证贷款,抵押/质押贷款,票据贴现3类. 利率表示法:百分号表示年率,千分号月率,万分号日率银行在决定发放贷款时,会权衡收益与风险 贴现业务流程:企业提交票据 银行审核 扣除贴现利息 余款给企业 贷款业务流程:企业申请 银行调查分析审批 签定贷款合同 拨付合同资金 贷款五级分类案例贷款五级分类案例王某经营一家电脑公司，初期业绩一直良好。2001年5月，公司为拓展市场以房产作抵押向银行贷款40万，期限3年。贷款合同规定，除利息每3月支付一次外，公司第1年偿还本金5万，第2年偿还本金10万，余下的第3年全部还清。 2003年6月，王某意外身故，公司业务停顿。尚有25万本金

51、和2万利息未还。银行已经申请法院处理抵押物，估值20万，诉讼和处理费用1万。 请对25万和2万本息问题贷款进行分类，说明理由。 第五节第五节 贷款管理制度贷款管理制度 本节不做重点讲授，主要着重介绍本节不做重点讲授，主要着重介绍“审贷分离审贷分离”政策，也可将本节插入第一节一并介绍。用时：政策，也可将本节插入第一节一并介绍。用时：1 1课时课时 一、审贷岗位设置 1、贷款调查岗位 2、贷款审查岗位 3、贷款决策岗位 4、贷款检查岗位 5、贷款稽核监督岗位 二、贷款责任制 1、建立以行长负责制为中心内容的贷款管理责任制体系 2、将贷款管理的权限与相应的责任分级落实到部门、岗位和个人，按照“统一领

52、导、分级管理、各司其职、各负其责”的原则严格划定信贷人员、信贷部门负责人、行长的贷款管理权限和责任 3、再划分贷款责任的前提下，明确奖惩条件和标准，实行“奖优罚劣”，将贷款管理工作的业绩与有关人员的利益挂钩。对损失的贷款，银行应分清贷款责任，对由于信贷管理上或信贷人员个人原因造成的贷款损失，应追究有关责任人的行政、经济以至法律责任 4、建立信贷人员离职审计制度三、贷款质量的监测与考核 1、明确贷款质量分类标准及认定程序和办法 2、建立贷款质量检测考核指标体系 3、建立不良贷款的跟踪管理制度 教学建议：为使学生加深对贷款业务内容的理解，最好能结教学建议：为使学生加深对贷款业务内容的理解，最好能结

53、合案例教学，并利用银行实验室，进行操作练习合案例教学，并利用银行实验室，进行操作练习 。贷款五级分类案例王某经营一家电脑公司，初期业绩一直良好。2001年5月，公司为拓展市场以房产作抵押向银行贷款40万，期限3年。贷款合同规定，除利息每3月支付一次外，公司第1年偿还本金5万，第2年偿还本金10万，余下的第3年全部还清。2003年6月，王某意外身故，公司业务停顿。尚有25万本金和2万利息未还。银行已经申请法院处理抵押物，估值20万，诉讼和处理费用1万。请对25万和2万本息问题贷款进行分类，说明理由。 l正常贷款正常贷款l借款人能够履借款人能够履行合同，有充分把行合同，有充分把握按时足额偿还本握按

54、时足额偿还本息；息；商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准： l尽管借款人目前尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对但是存在一些可能对偿还产生不利影响的偿还产生不利影响的因素；因素；l正常贷款正常贷款l关注贷款关注贷款商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准： l借款人的还款能借款人的还款能力出现了明显的问题，力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还已无法保证足额偿还本息；本息；l正常贷款正常贷款l关注贷款关注贷款l次级贷款次级贷款 l借款人

55、无法足额借款人无法足额偿还本息，即使执行偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定抵押或担保，也肯定要造成一部分损失；要造成一部分损失；l正常贷款正常贷款l关注贷款关注贷款l次级贷款次级贷款l可疑贷款可疑贷款商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准： l正常贷款正常贷款l关注贷款关注贷款l次级贷款次级贷款l可疑贷款可疑贷款l损失贷款损失贷款l在采取所有可能在采取所有可能的措施和一切必要的的措施和一切必要的法律程序之后，本息法律程序之后，本息仍然无法收回，或只仍然无法收回，或只能收回极少部分。能收回极少部分。商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准： 第五讲第五讲 商业银行

56、表外业务经营管理商业银行表外业务经营管理 商业银行的中间业务集中体现了商业银行的服务性功能。随着商业银行的中间业务集中体现了商业银行的服务性功能。随着社会经济的现代化发展，社会各阶层对这类服务的需求大幅增长，社会经济的现代化发展，社会各阶层对这类服务的需求大幅增长，已成为世界各国银行业务竞争的焦点。本章就已成为世界各国银行业务竞争的焦点。本章就结算、信用卡、代结算、信用卡、代理理咨询、狭义表外业务进行一般性的介绍。咨询、狭义表外业务进行一般性的介绍。 第一节第一节 结算业务结算业务 第二节第二节 信用卡业务信用卡业务 第三节第三节 代理和信息咨询业务代理和信息咨询业务 第四节第四节 狭义表外业

57、务狭义表外业务 课时安排：课时安排：2课时课时教学目的与要求：使学生掌握广义中间业务的一般性内容。教学目的与要求：使学生掌握广义中间业务的一般性内容。教学重点：结算、信用卡、代理和咨询等相关性概念教学重点：结算、信用卡、代理和咨询等相关性概念教学难点：结算、信用卡、代理和咨询等业务的运做教学难点：结算、信用卡、代理和咨询等业务的运做商业银行中间业务的分类商业银行中间业务的分类 中中间间业业务务或或无无风风险险OBS支付结算类支付结算类(包括结算工具和结算方式包括结算工具和结算方式)银行卡类银行卡类(包括磁性卡和智能卡业务包括磁性卡和智能卡业务)代理类代理类(包括代理银行业务、代理证券业务和代理

58、保险业务等包括代理银行业务、代理证券业务和代理保险业务等)担保类担保类(银行承总汇票和备用信用证等银行承总汇票和备用信用证等)承诺类承诺类(包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种)交易类交易类(包括金融衍生业务包括金融衍生业务)基金托管类基金托管类(包括封闭式和开放式证券投资基金托管业务等包括封闭式和开放式证券投资基金托管业务等)咨询顾问类咨询顾问类(包括企业信息咨询和理财顾问业务等包括企业信息咨询和理财顾问业务等)其他类其他类(如保险箱业务如保险箱业务) 无风险表外业务-中间业务 第一节第一节 结算业务结算业务 本节重点介绍相关概念，主要采用课堂讲授的教学本节重点介

59、绍相关概念，主要采用课堂讲授的教学方法。方法。三、 一.支付结算概述 (一） 支付结算的概念和意义（ (二） 支付结算的任务、原则和纪律二、 二.结算工具1 (一） 汇票。有银行汇票和商业汇票自分2 (二) 支票3 (三） 本票支 三.支付结算方式 (一） 汇款 （二） 托收结算 （三） 信用证结算 （四） 保函结算方式 四、支付结算系统的现代化发展 （一） 国际银行支付结算的现代化系统化发展 （二） 我国支付结算系统的发展 名称名称签发签发主体主体办办理理主主体体办理办理时时 间间办理办理条件条件支付支付金金 额额支支 付付对对 象象使使用用范范围围支票支票出出票票人人银银行行见见票票时时无

60、条件无条件确定确定金金 额额收 款 人收 款 人或或持票人持票人同同城城汇票汇票出出票票人人付付款款人人见票见票时或时或指定指定日期日期无条件无条件确定确定金金 额额收 款 人收 款 人或或持票人持票人外外埠埠异同异同同同异异异异同同同同同同异异 第二节第二节 代理业务代理业务 本节重点介绍代理业务的相关概念。主要采用课堂讲授的本节重点介绍代理业务的相关概念。主要采用课堂讲授的教教学方法。用时：学方法。用时：1 1课时课时一、代理业务的概念和意义、（一） 代理业务的概念（二） 发展代理业务的意义二、代理收付款业务（一） 代理收付款业务概述（二） 代理发放工资三、代理融通和代理行业务（一） 代理