2016年购买闵客运公司公交服务项目

1、2016 年度政府购买闵客运公司公交服务项目财政支出绩效跟踪评价报告（单位自评）项目实施单位：闵行区城市交通运输管理所项目主管部门：闵行区交通委员会二零一六年九月二十二日摘要 1一、项目要解决的主要问题、绩效目标 1二、项目资金安排和执行情况 1三、项目产出类绩效指标完成情况 1四、项目跟踪结果判定 2五、项目存在问题概述 2正文 3一、项目概况 3（一）项目立项程序和依据 3（二）项目要解决的主要问题、整体绩效目标、目标完成计划和现阶段完成情况 41 、项目要解决的主要问题 42、整体绩效目标 43、绩效指标完成计划和现阶段完成情况 5（三）项目实施组织管理情况 51 、组织分工 52、实施

2、方式 63、制度建设 6（四）项目预算安排和执行情况 71 、补贴标准 72、支付方式 73、 2016 年项目预算及执行情况 74、近三年项目预算及执行情况 7（五）项目实施计划、产出及完成情况 8二、项目完成情况及偏差分析 8（一）投入类指标完成情况及偏差分析 8（二）过程类指标完成情况及偏差分析 9（三）产出类指标完成情况、偏差分析及全年预测 10三、跟踪结果判定 11四、影响项目绩效目标完成的主要问题及对产出类指标完成情况的预测 11（一）主要问题 11（二）项目完成情况和产出指标预测 12五、建议和改进措施 122016 年度政府购买闵客运公司公交服务项目财政支出绩效跟踪评价报告摘要

3、一、项目要解决的主要问题、绩效目标闵行区区政府为了贯彻国务院和上海市政府关于“公交优先”的战略以及将公交事业定位于公益属性的理念，自 2006年上海市公交实行差别化管理以来，一直采用政府购买服务的方式来扶持公交运行事业，保障本区公交事业的投入与持续发展，不断完善闵行公交线网的不足，解决部分地区线网密度低、运行时间短、间隔长、票价高，轨道交通换乘不便及大型小区、商业网点、公共机构的公交配套等问题。项目绩效目标是通过政府购买服务的方式，落实对闵客运公司公交运行补偿。采用“成本规制”法，根据评估确认的年度运行成本上限，结合闵客运公司年度收支审计结果，确定补偿金额并拨付。二、项目资金安排和执行情况20

4、16 年度本项目年初预算总额为13,222.1898 万元，截至2016年 8 月 31 日实际支出9,500 万元， 预算执行率为71.85%。 根据已出具的 2015 年度上海闵行客运服务有限公司（以下简称“闵客运公司”）成本规制审计报告和清算报告结果，计划调减预算1,772.35 万元（已向区财政提交申请），经调整后年终预算总额为11,449.8398 万元，预计全年执行率为100%。三、项目产出类绩效指标完成情况本次跟踪期间为2016年1 月 1 日至2016年8月 31 日， 跟踪期内项目计划执行和产出目标完成情况较好：1、完成 2011 年、2012 年、2015 年度闵客运公司成

5、本规制审计和清算报告出具工作，已向区交通委递交付款申请，尚未完成拨付，预计 10 月底前可完成余款拨付；2、完成2016 年度 1-3 季度政府购买闵客运公司公交服务经费预拨工作，共拨付款项9500 万元。3、闵客运公司执行政府购买服务情况良好：（ 1 ） 100%落实政府交办年度计划任务（新辟公交线路1 条、调整公交线路7 条） ； （ 2）人车比低于成本规制约束标准值2.8:1 。四、项目跟踪结果判定经本单位自评，项目跟踪判定结果为运行基本正常。五、项目存在问题概述1、资金拨付审批用时较长，影响资金执行进度项目资金的审批程序严谨，需经过中介审计、区运管所、区交通委、区财政逐层审核，全部批准

6、后方能拨付。但执行过程中由于各环节审批用时规定不明确，计划跟踪不到位，造成实际资金执行与计划存在一定的延后。2、 成本规制约束标准需进行重新修订目前政府购买闵客运公司公交服务项目参照闵行区建设和交通委员会和闵行区财政局于2012 年制定 闵行区公共交通专项资金使用管理暂行办法（闵建交2012 33 号）和闵行区公交行业评价工作组发布的2013 年闵行区客运公司成本构成约束标准（适合闵客运公司）执行，成本规制标准与现行成本规制要求存在一定程度的滞后，且原文件于2013年制定，适用期限为3年，目前已超过规定时限，需尽快制定新版的闵行区公共交通专项资金使用管理办法，并明确闵行区客运公司成本构成约束标

7、准（适合闵客运公司） ，提高项目管理效果。正文为进一步加强财政支出预算绩效管理，提高财政资金使用效率和效益，闵行区交通委员会根据关于全面推进预算绩效管理的意见、上海市预算绩效管理实施办法和闵行区财政局关于开展2016 年财政预算项目支出绩效跟踪评价工作的通知（闵财评 20165 号）的要求，对2016 年政府购买公共交通服务项目进行了绩效跟踪评价。本次评价为单位自评，时间节点为2016年 1 月 1 日至2016年8月 31 日。一、项目概况（一）项目立项程序和依据公共交通是城市经济社会全面、协调发展的重要基础，既是解决人民群众出行的民生工程，也是体现出社会公平和共享社会发展成果的重要平台。国

8、务院办公厅在2005年就颁布了关于优先发展城市公共交通的实施意见（200546 号文 ） ， 于 2012 年又颁布了国务院关于城市优先发展公共交通的指导意见（ 201264 号文） ，明确了城市人民政府要将公共交通发展资金纳入公共财政体系。上海市政府2007年 3 月颁布 上海市政府关于优先发展城市公共交通的意见， 于 2013年 6 月再次颁布了上海市人民政府关于贯彻国务院关于城市优先发展公共交通的指导意见的意见（ 201346 号文） , 明确了合理界定补贴补偿范围，对实行低票价、减免票、经营冷僻线路、承担政府指令性任务等形成的政策性亏损，由地方财政给予适当补贴。闵行区区政府为了贯彻国务

9、院和上海市政府关于“公交优先”的战略以及将公交事业定位于公益属性的理念，自 2006年上海市公交实行差别化管理以来，一直采用政府购买服务的方式来扶持公交运行事业，保障本区公交线网的规划、建设和管理，并结合区域经济提速发展、人口集中导入的客观需求，提供与之相适应的财政资源。结合上述文件对政府购买公交服务机制的新要求，闵行区建设和交通委员会和闵行区财政局于2012年制定了 闵行区公共交通专项资金使用管理暂行办法（闵建交2012 33 号）文件，于2014 年闵行区公交行业评价工作组第七次会议纪要中发布了2013 年闵行区客运公司成本构成约束标准（适合闵客运公司） ，进一步规范了闵行区公共交通专项资

10、金支出管理，提高政府购买上海闵行区客运服务有限公司（以下简称“闵客运公司”）公交服务的使用绩效。（二）项目要解决的主要问题、整体绩效目标、目标完成计划和现阶段完成情况1 、项目要解决的主要问题保障闵行区公交事业的投入与持续发展，不断完善闵行区公交线网的不足，逐步解决以下现实问题：（ 1 ）闵行区公交历史欠账多，部分地区线网密度低，分布不均，特别是城镇化后的农村地区，有待进一步改善。（ 2）部分公交线路原为郊区化配置，运行时间短、站距长、营运间隔长、票价较高。（ 3）部分地区公交和轨道交通换乘不便，营运时间上不能衔接。（ 4）快速增长起来的大型小区、重要商业网点和公用事业办事机构，由于物业的先期

11、开发和人口大量集中导入，需要配置公交线路。2、整体绩效目标购买闵客运公司公交服务，落实年度运行经费，保障公交事业投入与发展，不断提高闵行区居民公交出行的便捷度。3、绩效指标完成计划和现阶段完成情况指标 分类绩效内容绩效指标名称年度 目标 值目标值来源采集数 据来源是否 跟踪跟踪 期目 标值跟踪期 实现值投入 目标资金投入资金到位率100%财务管理要 求财务记 录V100%100%管理 目标财务管理资金执行率100%财务管理要 求财务记 录V86.6%71.85%财务管理资金使用合规性100%财务管理要 求财务记 录V100%100%业务管理期间费用控制率管理费 用、车 队经费、营 运业务 费占

12、总 成本比 不超过3%1.1%、 0.9%业务管理要 求业务数 据V100%（8 条/8 条）100%产出 目标产出数量新辟、调整线路落实 率100%业务管理要 求业务数 据V100%100%产出质量人车比2.8:1业务管理要 求业务数 据V2.8:12.48:1业务成果日均行驶里程增长 率2%计划目标/历 史数据业务统 计日均客流量增长率2%计划目标/历 史数据业务统 计社会评价;乘客满意度80%社会调查问卷职工满意度85%社会调查问卷可持续性政府补偿机制健全 性健全管理制 度（三）项目实施组织管理情况项目经过多年来实施和改进，已建立了较完善的管理机制，形成 有序的工作模式。1、组织分工本项

13、目预算单位为闵行区交通委员会（以下简称“区交通委” ）， 实施单位为闵行区城市交通运输管理所（以下简称“区运管所” ）。其 中：区交通委主要负责公交线路新辟、调整管理和方案论证、补贴标准制定和预算管理等。区运管所主要落实补贴相关的各项工作，以及对闵客运公司运行实施必要的监督管理。2、实施方式（ 1 ）实施内容本项目政府购买服务的范围是闵客运公司提供的公交服务，采用“成本规制”的方式，通过合理界定公交企业成本范围，并测算、审核和评价公交企业经营状况，达到并促进公交企业进行成本控制，规范营收，根据评估审核确认的年度运行成本上限，结合闵客运公司年度收支审计结果，进行运行补偿。（ 2）实施流程项目实施

14、分为两个阶段，预算编制和补贴发放：预算编制（2015 年 8-11 月） ：区交通委制定年度项目预算编制依据和补贴标准，闵客运公司据此进行预算编制，区运管所对闵客运公司上报预算进行初审并编制预算草案。区交通委对区运管所上报的预算草案进行审核、批复其上报的预算。补贴发放（2016 年 1-12 月） ：根据审价报告或预算金额按季度拨付政府购买闵客运公司公交服务项目款项。3、制度建设项目执行和管理主要参照闵行区公共交通专项资金使用管理暂行办法 （闵建交2012 33 号）和 2013 年闵行区客运公司成本构成约束标准（适合闵客运公司）文件。同时，为确保资金使用的安全性和合法性，区运管所还制定了关于

15、公交专项资金使用审核流程的管理规定（闵运管 20148 号） ， 对公交专项资金实行四级岗位审批制度，分别由客运科、财务科、分管领导和主管领导审核通过后，上报区交通委批准执行。（四）项目预算安排和执行情况1、补贴标准项目经费全部由区级财政承担，2016年度补贴标准及上限按照2013年闵行区客运公司成本构成约束标准（适合闵客运公司）文件 执行，以中介机构对闵客运年度经营专项审计结果为准。（第三方审计由闵行区公交行业评价工作组统一组织安排，相关费用不在本项目范 围内）2、支付方式由区财政直接拨付，即由区运管所编制费用申请，区交通委审核通 过后，递交区财政批准后直接拨付闵客运公司。年度运行补贴经费采

16、 用按季度预拨，次年再根据审价报告清算。3、2016年项目预算及执行情况2016年度项目年初预算总额为13,222.1898万元，截至2016年8 月31日实际支出9,500万元，预算执行率为71.85%根据已出具的 2015年度闵客运公司成本规制审计报告和清算报告结果，计划调减预 算1,772.35万元（已向区财政提交申请），经调整后年终预算总额为 11,449.8398万元，预计全年执行率为100%详见下表。（单位：万元）序号内容预算金额跟踪期支出预算执行率调整后金额调整后执 行率12015年第4季度成本规制补贴3,00000%1,227.650%22016年1-3季度成本规制补贴9,50

17、09,500100%9,500100%3补2011年成本规 制补贴406.397200%406.39720%4补2012年成本规 制补贴315.792600%315.79260%合计13,222.1898950071.85%11,449.839882.97%4、近三年项目预算及执行情况2013-2015年度项目预算及执行情况如下（单位：万元）序号所属年份年初预算金额调整后年终预算金额实际支出数执行率（%120136,5004,8754875100.00%220147,6257,6257,218.7594.67%320159,936.969,936.968,560.8386.15%（五）项目实施

18、计划、产出及完成情况按照年初项目实施计划，已全面落实各项工作。跟踪期内完成：1、2011年、2012年、2015年闵客运公司成本规制审计和清算报告出具工作，已向区交通委递交付款申请，尚未完成拨付，预计 10月 底前可完成余款拨付；2、根据区财政批复的2016年1-3季度政府购买闵客运公司公交服 务项目预算额，于每季度初完成相应的资金拨付；3、闵公交公司按年度政府交办任务计划，完成 8条线路的调整工 作，其中新辟线路1条、调整线路7条。各公交线路运行正常，人车 比控制在2.48:1 ,达到管理要求。二、项目完成情况及偏差分析（一）投入类指标完成情况及偏差分析投入类指标共设置了 2个二级指标，各指

19、标完成情况如下：一级 指标二级指 标三级指标四级指标评价结论好较好一般差A投入A1项目立项A11项目立项规范性A111项目立项是否符合规定程 序、审批的文件和材料是否合规 完整，立项的依据文件是否充分VA112立项前是否已经过必要的 可行性研究、专家论证、风险评 估、集体决策等VA12绩效目标质量A121绩效目标的来源/出处是否 明确、是否与立项目的有较强关 联性VA122项目绩效目标是否细化分 解为具体可考量的绩效指标VA123绩效指标是否通过清晰、可 衡量的指标值予以体现VA2资金落实A21预算执行率A211预算执行准确率=（实际执 行金额/计划执行金额）X 100%V分析说明:1、项目立

20、项方面本项目立项规范性好，体现在（1）立项依据充分，有国务院、市、 区政策文件作为支撑，且与项目内容相适应；（2）立项审批程序完整， 符合闵行区财政预算管理流程，并取得了相应的预算批复。项目绩效目标质量较好。立项申报时已设立了产出和效果目标， 本 次跟踪评价过程中结合项目总目标进一步细化，针对绩效考核工作补 充产出和成果类目标，使项目绩效目标体系更加完善。2、资金落实方面年初预算总额为13,222.1898万元，实际支出9,500万元，总体预 算执行率为71.85%。由于各审批环节用时规定不明确，计划跟踪不到 位，跟踪期末尚未完对2011年、2012年、2015年运行清算款项的拨 付，晚于计划

21、要求。同时，结合已出具的各年度清算报告结果，计划调减预算1,772.35 万元（已向区财政提交申请），经调整后年终预算总额为 11,449.8398 万元，预计全年执行率为100%（二）过程类指标完成情况及偏差分析过程类指标共设置了 2个二级指标，各指标完成情况如下:一级指标二级指 标三级指标四级指标评价结论好较好一般差B过 程B1业务管理B11工作计划完整性B111是否编制详细的工作实施方案、资金使用计划VB112是否设立了绩效目标和指标阶段性 完成的时间节点VB113项目所包含的子项目罗列是否清晰VB12工作计 划执行准确性B121项目总的完成进度是否符合项目的 实施方案要求VB122各子

22、项目实际完成进度是否符合子 项目的实施方案要求VB13项目管 理制度建立 与执行B131是否已制定或具有相应的业务管理 制度，是否完整、与目标有较强的关联性VB132是否有效执行管理制度VB2财务管理B21财务管理制度建立B211是否已制定或具有合规的项目资金 管理制度V一级 指标二级指 标三级指标四级指标评价结论好较好一般差与执行B212是否有效执行资金管理制度VB213项目的重大开支是否经过评估认证VB214是否存在截留、挤占、挪用、虚列支 出等情况V分析说明：1、业务管理方面工作计划完整性和执行情况较好。 已按年度建立工作计划，明确闵 公交公交线路实施任务、时间要求；对年度补贴内容、执行

23、标准、操 作流程作作出相应规定。执行过程中规范性良好，公交线路的调整开 辟已按计划全面落实。不足之处是补贴审批用时较长，年度清算款项 拨付晚于计划要求。2、项目管理制度建设和执行方面项目管理制度建立和执行情况良好。 制度内容比较全面，包含了项 目所涉及到的各个活动（工作）环节，如立项审批、预算编制、考核 依据和标准、考核管理执行等。不足之处是目前政府购买闵客运公司公交服务项目仍参照2013年闵行区客运公司成本构成约束标准（适合闵客运公司）执行，成本 规制要求上与现行成本规制要求存在一定程度的滞后，应尽快更新优 化闵行区客运公司成本构成约束标准（适合闵客运公司），提高项目管理效果。3、财务管理制

24、度建设和执行财务管理良好，制度方面建立专项资金管理，执行过程中审批程序 严谨，区运管所内部实行四级岗位审批制，外部由中介审计、区交通、 区财政逐级审批，能够保障资金使用安全、支付合理。（三）产出类指标完成情况、偏差分析及全年预测产出类共设置了 2个绩效指标，各指标完成情况和绩效值如下：一级 指标二级指标年度目 标值实际产出数（1-8 月）阶段目标值（1-8 月）阶段目标 完成率目标全部完 成可能性C产出C11新辟、调整线路落实率100%8条线路8条线路100%能够完成C12人车比<=2.8:12.48:1<=2.8:1100%能够完成1、 新辟、调整线路落实率截止2016年8月31日，闵客运公司2016年度共完成8条新辟、 调整公交线路任务（其中新辟1条公交线路，调整7条公交线路），落 实率为100%2、 人车比根据2013年闵行区客运公司成本构成约束标准（适合闵客运公 司），闵客运公司人车比不得超过 2.8:1。截止2016年8月31日，闵 客运公司现有员工人数 882人，实际运营车辆数 355辆，人车比为 2.48:1。三、跟踪结果判定经本单位自评，项目跟踪判定结果为运行基本正常。四、影响项目绩效目标完成的主要问题及对产出类指标完成情况的预 测（一）主要问题1、资金拨付