商业银行重点9章复习课程

1、第一章商业银行6. 设立商业银行的条件：1）法定最低限额以上的货币资本 2 ）符合任职资格的 管理人员3 ）与机构规模相对应的业务量 4 ）符合要求的营业场所和设施7. 1 ）商业银行的注册资本最低限额为 10亿元人民币2 ）城市合作商业银行 1亿3 ）农村合作商业银行一一5000万4 ）商业银行资本充足率8%9. 商业银行经营原则（简答、论述）一. 安全性：1.商业银行自有资本较少，经受不起较大的损失1）利用较多的负债支持资金运用 2 ）作为专门从事信用活动的中介机构更容易 接受到负债，资本杠杆率高2.商业银行经营的特殊性的需要1）以负债的方式集 中居民剩余货币，再投放出去，从中赚取利润，存

2、在利息支出和到期还本的硬性 制约2 ）商业银行参与货币制造过程3.经营过程中面临各种风险，保证安全性 经营必须控制风险，如国家风险、信用、汇率、利率风险二. 流动性：1.资本流动性1）负债经营，资金主体部分是客户存款和借入款 2） 资金运用的不确定性需要资产保持流动性 3）资产流动性各不相同，必须分层次 搭配资产，形成多层次的流动储备（速动资产一一现金准备金存款和同业的存款 最具流动性，兼顾流动性和收益率的证券资产）2.负债流动性：通过创造主动负 债进行，如向央行借款、同业拆借、国际货币市场融通三. 盈利性：一切经营性企业目标，商业银行通过负债业务集中闲散资金，再通 过贷款、投资等资产业务运用

3、资金，弥补个人和企业资金不足，促进社会经济发 展同时获得利息和其他营业收入。现代商业银行在追求盈利性目标同时兼顾安全 性和流动性。安全性、流动性、盈利性之间的矛盾统一协调关系。10. 政府对商业银行的监管：1. 原因：1）保护储蓄者的权益（信息不对称，收集银行信息，提供资金援助）2） 银行是信用货币的创造者。货币数量的多少影响经济的发展。3 ）银行也向 综合化、国际化发展，监管具有重大的意义。2. 原则：谨慎监管原则“ camel”骆驼原则：C （capital ）资本数量和结构A（asset ）资本品质M（managemer）管理能力和业绩E（earning ）收益L（liquidity ）

4、清偿力，资本折现力3. 内容A. 银行准入，包括最低注册资本，合格的管理人员，合理的业务范围，完备的 服务设施和设备B. 银行资本充足性，巴塞尔协议（8%C. 银行的清偿能力，包括资产和负债D. 银行的业务范围E. 贷款的集中程度银行资本1. 资本来源：1）内源资本（银行从内部补充的资本金一一留存盈余）2 ）处源资本（银行通过各种融资方式从外部筹集的资本，如发行股票、债券）2. 商业银行资本包括 所有者权益和一定比例的债务。其中所有养着权益称为一级 资本或核心资本；而长期债券称为二级资本或附属资本3. 银行面临的风险：1）信用风险（借款人或交易对象违约） 2 ）利率风险（利 率变动引发）3 ）

5、汇率风险（汇率变动引发） 4 ）经营风险（由自然灾害/意 外事故引发）5 ）流动性风险（没钱取贷）4. 银行资本的作用：1.为商业银行的注册、组建和开业提供资金 2.增强市场声 誉，维护市场信心3限制银行过度扩张和风险承担 4.吸收银行经营亏损，保护 银行正常经营，是管理者有一定时间解决存在的问题， 为银行避免破产提供了缓 冲的余地5.保证银行稳定增长。资本监管已成为监控银行风险的重要政策工具5. 商业银行资本金构成按所有权划分 普通资本：普通股、资本盈余、为分配利润等优先资本：优先股、资本票据、资本债券、可转换债券等其他资本：资本准备金、贷款损失准备金、证券损失准备金按资本性质划分核心资本权

6、益资本（股本）：普通股、永久非积累优先股-公开储备总资本附属资本：为公开储备、重估储备、普通准备金、混合资 本工具、长期附属债券6. 商业银行计算（核心）资本充足率时，应从资本中扣除商誉商业银行对未并表金融机构的资本投资（的 50%商业银行对非自用不动产和企业资本投资（的 50%7. 资本最佳量原理（简答）含义：是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业收入 并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成应该符 合银行总体经营目标或所需增加资本的具体目的1）资本数量的充足性（一般而言，金融当局规定开业许可额是最低限额）A. 股东：追求股东权益最大化，要求适度

7、，既要规避资本过多稀释利润， 又要避免资本过少不利于业务发展B. 监管当局：为实现银行业合法、稳健运行，希望越多越好，最低8淤本充足率C. 银行家：满足最低放贷准备金最低要求以及满足存款安全，长期负债所 需最低资本金2）资本结构合理性：是指普通股、优先股、留存盈余、债务、资本等应在资本 总额中占有合理比重，尽可能降低经营成本和经营风险3）影响资本最佳量因素A. 银行的经营规模和资产负债结构B. 银行的经营作风和经营管理能力C. 整个国家和所在地区的经济形势D. 社会公众对银行信誉看法E. 政府对经济政策及其相关规定全部资本充足率=x100%核心资本充足率=x100%资本总额二核心资本+附属资本

8、风险资本总额=表内风险资产总额+表外风险资产总额=+8. 巴塞尔新资本协议三大支柱：1）最低资本要求：定义资本对风险性资产 最低比率原则2）监理审查作业：要求监理机关对银行资本分配技术，及是否符 合相关标准进行质、量性评估 3）市场纪律（公开揭露）：以市场之机制，提升 银行遵循第一支柱及第二支柱之要求银行资本充足率（CA =>8%TRWA信用风险加权资产（CRWA+市场风险资本要求（CRMR12.5+操作风险资 本要求三年过渡期对我国银行业风险资本监管意义 ：1）使得中国银行业资金不足得问题更加突出2）内部评级法的提出促使我国着手建立完善的银行内部风险评级体系（工农建 交已建立）3）引导

9、中国银行业从单一的信用风险管理转向全面风险管理9. 银行资本的补充:内部筹集（内源资本策略）和外部筹集（外源资本策略）1） 内源资本的优缺点：（优）成本低，免发行费，最便宜的资本来源，不影响现有股东控制权和收益，风险小，不受外部市场 波动影响（缺）受资产利润率和股东分红比率要求的压力， 以及 自身规模的限制2）外源资本：发行普通股，发行优先股，筹集债务资本10. 银行筹集资本金的策略选择（简答）1）资本筹集策略选择的两个要求：监管当局的要求；股东价值最大化2）资本筹集策略的具体选择A. 发行普通股和永久性非累积优先股补充核心资本的不足，维护资本的稳定B. 发行次级长期债券补充资本的及时性和灵活

10、性C. 小银行为吸引投资者，增强其金融灵活性，应力求以普通股筹措资金，而大 银行则可相应扩大资本性债券，以降低资本的使用成本D. 当贷款要求不足而存款供给相对充分时，银行增股的方式应以增加附属资本 为主，反之，采取增加银行核心资本的做法AVV*第二早银行负债1. 商业银行负债业务的构成存款性负债（被动负债）非存款性负债（主动负债）2. 商业银行负债业务构成如下：1）存款业务：活期存款、定期存款、储蓄存款2）借入存款长期借款：发行金融债券短期借款：同业拆借、回购协议、向央行借款，转贷款和转贴现3）结算中负债4）中间业务负债：借托存款，各种代理业务负债3. 活期存款对商业银行的意义：1）银行一般不

11、对此项存款支付利息，可有效降低资金成本2）可使用活期存款中形成的较稳定的余额 3）活期存款可以周转使 用（支票在转账的过程中实际上是存款在不同银行间周转使用）4）与客户建立广泛的联系4. 定期存款对商业银行的意义：1）是银行稳定资金的来源2）定期存款因稳定 性好于活期存款，其存款准备金率要低一些，因此其资金利用率高于活期存款3）营业成本低于活期存款5. 大额可转让定期存单（CDS）特点：1）通常不记名，不能提前支取，可在二级市 场上转让2）大额存单按标准单位发行，面额较大 3）发行者多是大银行 4 期限多在一年以内6. 三类存款比较（判断）（保本无息）（低息）（高息）流动性存款者动机 活期存款

12、一k储蓄存款一*定期存款 -:/ 交易安全活期灵活机动高增值安全性8. 负债成本1）利息收入2） 非利息成本（营业成本服务成本）资金成本=联系成本+营业成本可用资金成本：银行可用资金所负担的全部成本可用资金=总资金一存款准备金资金成本率=可用资金成本率=9. 影响存款定代因素：1）市场利率水平2 ）其他银行的定价策略 3 ）不同存款账户的利率需求弹性（价格变化对存款流量的影响）4）存款的期限结构5） 贷款政策对存款成本的影响（政策规定贷款补偿余额的多少）6 ）客户和银行的关系7 ）银行的盈利目标10. 存款定价方法（成本加利润定价法）案例1,见ppt基本步骤：1）计算每种资金来源的可用资金成本

13、率 （可用资金按法定准备金率、 存款保险费率以及在途资金来调整） 2 ）每一可用资金成本率乘以（每种资金 来源占总资金的比重）3 ）贾总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本11借款（非存款业务）管理重点：1）把握借款的时机：一般在资金供应宽松时 借入资金，降低资金成本把握借款的期限和金额， 有计划的把借款到期时间和金 额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力 2）确定适度的借款规模3）确定 合理的借款结构（期限结构、市场结构、成本结构）威本品彳氐原WJA. 借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，争取利用存款的增长来解决 一部分借款的流动性需要B. 正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先

14、筹措资金，满足借款的流动需要C. 通过多方拆借，将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的 借款金额第四章现金资产挖達疑金/托败中的现斜现金资产1. 现金资产的构成和作用库呑现佥 型彳寸捉现半|日带干草幵jt亦中央恨打的存熬J社定右敌址茜4存放同业存撤作用：1.满足法定存款准备金的要求2.满足同业支付和同业清算的要求 3.保持 清偿能力：现金资产是为满足银行流动性需要而安排的资产准备。保持银行经营 过程中的债务清偿能力，维护银行信誉，保持客户信心，防范支付风险。 4保持 流动性：合理搭配资产负债结构，确保原有贷款和投资的高质量和易变现性。 持 有一定数量的流动性准备资产，以利于银行抓

15、住新的贷款和投资机会， 为增加盈 利、吸引客户提供物质条件。2. 基础头寸：商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。基础头寸是银行最具流动性的资产，商业银行可以随时动用，用于充当银行一切资金结算的最 终支付手段。 在基础头寸中，库存现金和超额准备金可以相互转化。可用头寸：也称为可用现金。指商业银行扣除法定存款准备金以后的可以动用的 全部资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。与法定存款准备金的增减成反比。银行可用头寸包括两个方面的内容:一是支付准备金（备付金），用于应付客户 提存和满足债权债务清偿需要的头寸； 二是可贷头寸,商业银行在某一时期内可 直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成

16、银行盈利性资产的基础。从数量上来看，可贷头寸等于全部可用头寸减去规定限额的支付准备金之差。3. 银行的流动性需求（论述）银行的流动性需求是指客户对银行提出的必须立即兑现的资金要求，具体分为存款客户的提现要求和贷款客户的贷款要求。流动性需求存在着四种类型：短期流动性需求：是一种短期现金需求。季节性因素是影响存款的变化和贷 款需求波动的主要因素。长期流动性需求：是一种长期现金需求，这种需求主要由银行所服务的社区或者产业的经济发展所决定。周期流动性需求：是一种长期现金需求，这种需求主要是由于经济周期性波 动所引发的。临时流动性需求：是一种临时的现金需求，这种需求是由难以预测的不寻常 事件所引发的当出

17、现流动性缺口时：通过主动负债的方式来满足流动性需求。 靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需 求。比较众多方案，选择成本最小方案满足流-揭示银行流动性状况的信号：1.公众对银行的信心。2.银行股票价格是否稳定。 3.发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风险溢价。 4.出售银行资产 有无损失。5.能否满足客户的合理贷款需求。6.是否频繁从中央银行借款。出现上述信号后，银行应适时调整其流动性管理策略。当流动性供给超过流动性需求时，存在流动性盈余，此时银行有正的流动性 缺口；当银行流动性供给小于其需求时， 存在流动性赤字，银行有负的流动性缺 口。当银行面临负的流动性缺口时，就要及时进行资金调

18、剂，补充其流动性；当 银行面临正的流动性缺口时，就要决定如何将这些剩余流动性资金投资于盈利性 资产。5.超额存款准备金变动（判断）对超额存款举备金貸软发戒的对«L貸款牧1诃的对罷它行开户的佥业戍少超额存扶朮备増加赵顿存款率备和T开户的挹业不变第五章 贷款1. 贷款分类（按贷款的保障程度）（单选、判断）：1）信用贷款：2）担保贷款:3）票据贴现2. 贷款新规的核心要义体现在七个方面，即七个基本原则、三大精髓七个基本原则：一、全流程管理原则二、诚信审贷原则三、协议承诺原则四、贷放分控原则三大精髓包括：一、全流程管理原则二、协议承诺原则三、实贷实付原则3. 关系人贷款政策关系人指商业银行的

19、董事、监事、管理人员、信贷人员及其近亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。根据我国商业银行法规定，商业银行不得给关系人发放信用贷款， 发放担保贷款的条件不能 优于其他借款人同类的贷款条件。贷款/存款比率：不得超过75%贷款/资本比率：资本总额与加权风险资产（所度量的贷款总额）之比不得 低于8%核心资本与加权风险资产之比不得低于 4%单个企业贷款比率：对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的15%对最大十家客户的贷款余额不得超过银行资本金的50%中长期（存）贷款比率：央行规定，一年期以上的中长期贷款余额/一年期以上的各项存款余额，必须低 于 120%4. 贷款定价原

20、则：利润最大化原则扩大市场份额原则保证贷款安全原则维护银行形象原则影响贷款价格的主要因素：资金成本贷款风险程度贷款费用（承诺费）银行贷款的目标收益率贷款的供求状况补偿存款同业竞争利率5. 贷款计算假设一个客户要求500万美元的信用额度，贷款合同规定的利率为 20%客 户实际使用400万美元。按规定，客户对其未使用的信用额度要支付 1%诺费， 同时，银行要求客户必须存入相当于实际使用贷款额 20唏口未使用额度5%勺补偿 金额。计算该贷款的税前收益率。估算的贷款总收入=400万美元（利息）X 20% +100万美元X 1% （承诺费）=810, 000 美元借款人实际可使用的资金额=400万美元-

21、（400万美元X 20% +100万美元 X 5% ）（补偿金额）=315, 0000美元银行贷款估算的税前收益率=81万美元* 315万美元=26.98%贷款定价方法：成本加成贷款定价法（贷款利率包括四部分）银行筹集足够 的可贷资金的成本；银行的非资金性经营成本；银行对违约风险所进行的必要补 偿；每笔贷款的适当利润贷款利率二贷款资金成本率+目标利润率=筹集资金的边际成本+银行的其他经营成本+预计违约风险补偿费用+银行预期的利润假设有一钢铁制造公司要求银行给予 500万美元的银行贷款。银行筹集资金 的成本是10%发放及监管这项贷款的非资金性经营成本约 2%补偿违约风险溢 价点数2% 再加上1%

22、勺利润。计算贷款利率。贷款利率=筹集放贷资金的成本+非资金性银行经营成本+补偿违约风险溢价 点数+银行预计利润水平=10%+2%+2%+1%=15%6. 贷款质量评价的标准（选择、判断）贷款质量是指贷款资产的优劣程度。它包含三重意义：一是反映贷款资产的安全性大小，即商业银行收回贷款资产本金的可能性程度；二是反映贷款资产的合法合规性，及时发现商业银行经营贷款业务活动有无 违法违规行为；三是贷款资产的效益性， 着重反映商业银行经营贷款资产的增值和盈利能力 这三重意义的有机统一，构成贷款质量概念的完整内涵 。贷款质量指标贷款质量通过统计指标来反映。 我国商业银行贷款质量综合评价指标设置原则： 一是客

23、观性。设置的评价指标能够真实地反映出贷款质量运行状态的现实特征。 二是普遍性。设置的评价指标能够用来评价各个商业银行及其分支机构贷款质量 状态。 三是可比性。设置的评价指标能够用来进行时序比较分析和行际比较分析。 四是可行性。设置的评价指标所要求的数据资料能够及时、正确、完整地取得， 计量评判上要简便易行。7. 呆账准备金的种类普通呆账准备金：按贷款组余额的一定比例提取； 专项准备金：根据贷款（按风险）分类结果，按不同比例提取；先于普通呆 账准备金提取，提取后的剩余金额再计算普通呆账准备金 。8、贷款的担保政策通常要求借款人提供相应的担保。商业银行担保政策主要包括： 商业银行对每类贷款可以接受

24、的担保形式； 抵押品的价值评估方法和程序； 每类抵押品的最高抵押率； 担保人的资格、还款能力评估等。第七章 个人贷款管理1. 个人贷款的特征 1.高风险性（1）消费信贷的还款来源不稳定， 波动性较大（2） 信息不对称风险比较严重。 （ 3）贷款结构内含较高的利率风险和违约风险。2.高收益性： 消费信贷的高风险性决定了它也具有高收益性。 消费信贷的收益主要 来自于利息收入与其他相关手续费。 3. 周期性：消费信贷的周期性体现在较高 的经济周期敏感性。 4. 利率不敏感性2、个人贷款产品的要素： （一）贷款对象（二）贷款利率（三）贷款期限（四） 还款方式（五）担保方式（六）贷款额度3. 我国商业银

25、行个人贷款的种类： 1. 个人住房贷款 2. 个人汽车贷款 3. 个人综合 消费贷款 4. 个人教育贷款（国家助学贷款） 5.个人经营贷款 6. 信用卡贷款4. 个人财务分析内容（1）未来的还款来源或抵押品，界定资产的所有权和确定资产的价值、稳定性 和流动性；通过纳税申报表上的信息来确定客户的收入。（2）负债和费用，确定财务报表内容的准确性和完整性，明确客户的还款方式， 并估计担保贷款和限制性贷款的影响。（3）综合分析，运用财务报表所获得的信息综合评价客户的流动资金状况。 综合分析就是将从借款人的财务报表中获得的每项信息有机地组织起来，从而达到以下目的：（ 1）确定贷款的潜在的抵押品或还款来源

26、； （2）更清楚地了 解借款人资产的流动性； （3）确定流动负债（在未来12月内要偿还的负债 ）的金 额；（4）计算出一个更准确的所有者权益数据； （5）分析借款人的速动比率和所 有者权益与资产比率。5. 个人信用评估方法：“5C'判断法：一些银行选择的评估个人信用的参数是人们熟悉的5C：品德（character ）、能力（capacity ）、资本（capital ）、担保品 （collateral ）和条件（ condition ）。6. 个人贷款定价原则：1. 成本收益原则。 2.风险定价原则。 3. 参照市场价格原则。4. 组合定价原则。 5.与宏观经济政策一致原则。影响因素：

27、1. 资金成本 2. 风险 3. 利率政策 4. 盈利目标 5. 市场竞争6. 担保 7. 规模 8. 选择性因素成本加成定价模型 （计算）贷款价格 =资金成本 +贷款费用 +风险补偿费 +目标利润 （1）假设刘辉从银行获得一笔汽车贷款，贷款金额为 50 000 元，贷款期限为 1年，按月等额本金还款。假设银行采用成本加成定价模型对此笔贷款进行定价。 经银行核算，此笔贷款的资金成本为 3%，贷款费用为 2.5%，风险补偿费用为 1%，银行的目标利润为 2.2%。请计算刘辉的贷款利率以及实际贷款利率。（2） 假设王宏申请 1 年期个人综合消费贷款 20000元，他的信用评分属于 B级，银行采用基

28、准利率加点定价来确定利率，标准如下表所示。 问：在风险乘数加点和风险加点方法下，王宏贷款利率是多少？ 如果使用贴现法贷款，王宏的实际贷款利率是多少？ 如果按月支付利息，分两期等额还本，列出风险加点定价法下王宏的现金。第八章 银行证券投资1. 银行证券投资的主要功能1. 获取收益： a 利息收益 b 资本收益（价差收益）2. 分散风险（资产分散化）3. 保持流动性4. 合理避税：政府债券投资收益免税（或优惠）2. 商业银行证券投资与工商企业证券投资的区别： 1投资目的不同 2投资对象不同3获取收益方式不同4投资管理方式不同：通过证券组合买卖实现收 益最大化。3. 商业银行证券投资的种类（前两个）

29、按投资对象划分（一）政府债券（中央政府债券、政府机构债券和地方政府债券）（二）公司债券和金融债券股票（四）商业票据大额可转让定期存单（六）银行承兑汇票（七）证券投资基金（八）创新的金融工具4. 政府债券：通常无需担保品，是风险最小的金融工具。国库券w 1年“金边债券”特点：期限短、风险低、流动性高,般不含息票，贴现发行，是商业 银行流动性管理的重要工具。中长期国债1年特点：期限长、收益高，银行可用此满足较长期的流动性需要。公司债券：违约风险较大，收益较高，通常以法律规定，银行只能购买信用等 级在投资级别BB以上的公司债券。金融债券：主要是商业银行和其他非银行金融机构发行的债券。5. 债券收益票

30、面收益率二债券年利息/债券面额X 100%直接收益率二债券年利息/债券买入价格X 100%当期收益率=债券票面收益/当前证券市场价格持有期收益率=年利息+（卖出价一买入价）持有年数（卖出价+买入价）2100%年利息+（卖出价一头入价）持有年数.进某种债券，票面金额买入价100元，10年还本，每年利息为6元，则:«ff00=6卖出头头入2.银行以当前证券市场价格159（3 元投面J）5）期限1。0 %02 %3.64 %买进面值100兀、票面收益率8%勺证券，到期银行从发行者那里收到8元利息，当期收益率为：投资期收益率=10 +（_115 105）2 100 %= 14.29 %当期收

31、益率=8/96=8.33%105投资者以105元价格买入某种附息债券，2年后以115元的价格卖出，票面利率 10%持有期收益率？投资期收益率？解券的名义收差收益=115兀券年利兀=10元00 %债券面额卖出价二债券面值X （1 折扣率X剩余期限）到期税后收益率=年利息收入（1税率）+ （面值购买价格）偿还期限购买价格100%6. 利率风险 是由于市场利率水平波动而引起证券价格的变动， 从而给银行证券投 资造成资本损失的可能性。利率变动对证券价格的影响包括两个方面： 1、对存量证券价格 2、新增证券价 格的影响；7. 证券投资策略一、流动性准备方法传统策略：保守、消极投资策略1、流动性与盈利性替

32、代关系简单划分流动性证券：期限短、利率低、可销性强、有一定收益收益性证券：期限长、利率高、可销性弱、有一定流动性2、基本思路：商业银行证券投资重点满足流动性，流动性优先顺序8. 风险管理（四层准备）银行资产的四个层次准备一级准备：库存现金、央行存款、同业存款、在途资金几乎不产生收益， 满足日常提存、正常贷款、支付和清算等流动性需求；二级准备：国库券、其他短期证券一季节性、非预料、突发性需求以短期证券， 特别是国库券为主， 为一级准备的补充， 满足流动性需要的同 时，还为银行带来一定利息收入；三级准备：票据贴现和其他各类贷款、自偿性以各类贷款为主， 银行资产运用的主要收益来源， 贷款若能正常到期

33、， 也会 产生流动性供给；四级准备：无合适贷款机会， 投资性准备，主要目的是收益，流动性的最后保证。 以各类中长期债券为主，主要目的是产生收益。9. 分散投资法分散投资法的分类证券分散投资包括四个方面：期限分散法：期限分散化 期限分散是将资金分别投资到各种不同期限的证 券上。对象分散法：发行者分散化，在证券对象上，可用一部分资金购买政府债券, 一部分资金购买公司债券，用一部分资金购买股票。在行业对象上，应避免将资 金集中投放在一个行业上，而应分散投资在各种行业上。时机分散法：类型分散化，即在购买证券时可慢慢投入，经过几个月或更长 时间完成投资。可避免由于投资时机过于集中或者把握不准时机而带来的

34、风险。地域分散法：地域分散化，可避免由于某一地区政治的动荡、 经济衰退而可 能出现的投资损失。第九章 风险管理1.风险种类巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分：（前四重点）信用风险、市场风险、 操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险（一）信用风险（非系统性风险）信用风险是指商业银行债务人或交易对手由于种种原因不能或不愿按照事先签 订的合同约定，按期偿还债务而使银行遭受损失的可能性。信用风险通常包括以下主要形式：违约风险：指交易对手因经济或经营状况不佳而产生违约的风险。结算风险： 是一种特殊的信用风险， 指交易双方在结算过程中， 一方支付了 合同资金但另一方发生违约的风险

35、。在外汇交易中比较常见，涉及在不同的时间以不同货币进行结算交易。（二）市场风险市场风险是指因市场价格 （金融资产价格和商品价格） 的波动而使银行的表内和 表外业务发生损失的风险。市场风险通常包括以下主要形式：利率风险：由于利率的不利变动所带来的风险汇率风险：汇率的不利变动而导致损失的风险。（1）外汇交易风险 （2）外汇折算风险 （ 3）外汇经济风险股票价格风险 : 商业银行持有的股票价格发生不利变动而给其带来损失的风险。商品价格风险 : 商业银行所持有的各类商品的价格发生不利变动而给商业银行带 来损失的风险。由于市场风险来源于所属的经济体系， 具有明显的系统性风险特征， 难以通过分 散化投资完

36、全消除。（三）操作风险： 由于不完善或有问题的内部程序、 人为错误、技术缺陷或不利 的外部事件所造成损失的风险。成因分类：分人员因素（人力资源） 、内部流程（业务处理流程、组织机构） 、系 统缺陷（信息技术、信息） 、外部事件（外部干扰影响）四大类别操作风险的七种表现形式： （1）内部欺诈，（2）外部诈骗，（3）就业制度和工作 场所安全事件（工作实践和环境的安全性） ，（4）客户、产品及业务活动事件 （客户、产品和商业实践 ），（ 5）实物资产损坏（有形资产的损毁 ），（6）信息 科技系统事件（商业干扰和系统失败 ），（7）执行、交割及流程管理（执行、传 递和处理管理 ）。巴塞尔新资本协仪的揉

37、作庵捡分类风陥孚祥崑啊-外阿诗柚醫产懈丘员盗服.头屮怡冠与丁正当堆ST退風:C禹讯苒任冃戦舌和人划政坏软枠.址制憎信宾範操作风险的特点：市场风险主要存在于交易账户，信用风险主要存在于银行账户 不同，操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面。 操作风险具有普遍 性和非营利性，它不存在为银行带来盈利的可能性。(四) 流动性风险：是指商业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造 成损失或破产的风险。资产流动性：商业银行持有的资产可随时得到偿付或者在不贬值情况下出售，即无损失情况下迅速变现的能力；负债流动性：商业银行能以较低成本随时获得需要的资金。产生原因：商业银行流动性风险来源于两个方面：

38、负债方和资产方。由负债方引起的流动性风险主要源于商业银行很难在不受损失的情况下变现资产或者被迫以较高成本融入资金来满足负债持有人即时提取现金的需求；资产方引起的流动性风险是指表外业务的贷款承诺。(1) 商业银行的资产负债期限不相匹配(2) 经济环境的变化产生原因除了商业银行的流动性计划不完善之外， 信用、市场、操作等风险领域 的管理缺陷，同样会导致流动性不足，引发风险扩散。流动性风险水平体现了商业银行的整体经营状况(1)全面实施资产负债管理 加强各级商业银行法人体制，强化经营系统调控功能。可以将银行系统内资 金逐级、逐步集中，充分发挥资金管理行对于全系统内资金的调控功能，建立健 全一级法人体制

39、下的内部控制体系， 规范各级银行的经营行为。 建立应对流动性 风险的内部决策控制、实施控制、事后监控和预警机制。 建立高效、 科学的系统内资金调控反馈机制， 管理行及时根据各分支机构资金 头寸情况， 进行有效的资金调剂， 建立起系统内资金预测、 统计和分析的管理体 制。 实现各商业银行资金的优化配置。 通过强化资金在各行全系统调拨， 充分利用 好有限的资金资源， 实现资金在全系统的优化配置， 以增强系统内资金的效益性 和流动性。（2）对资产负债进行结构性调整 优化储备资产结构， 建立分层次的流动性准备。 根据资产的流动性， 各商业银 行可以通过配置各类资产的数量， 确定相互间的配比关系， 构建适宜的资产结构， 建立起多层次、全方位的防范流动性风险的防线。 降低信贷资产， 提高非信贷资产比重。 力争使债券投资等非信贷资产占比逐年 增加，保证债券投资每年以3%5%的比例递增。 增加贷款总类，提高贷款的变现能力。要逐步提高票据贴现、质押贷款的比重， 增强信贷资产的变现能