长丰吴山卫生院2018年财务收支情况

1、长丰县吴山卫生院2018年财务收支情况审计报告长丰县吴山卫生院：根据长丰县卫生健康委员会委与我公司2019年9月 17 日签订的业务约定书，我公司于2019年9月20日起，对长丰县吴山卫生院2018年度年财务收支情况行了审计。重点对长长丰县吴山卫生院遵守有关经济法律法规情况、重大经济决策的制定和执行情况、财务收支及相关经济活动的真实合法效益情况、内控制度的制定和执行情况，资产保值和增值情况进行了审计，并对有关事项进行了延伸审计。审计工作得到了长丰县吴山卫生院的支持和配合。现将具体情况报告如下：一、被审计单位基本情况长丰县吴山卫生院位于长丰县双墩镇吴山街道，系县卫计委下属的事业单位，县财政二级预

2、算单位，法人代表较为郑贤利 ，统一社会信用代码123401217935852981。县编办核定事业编制42人，2018年12月末在职职工44人，借出3人，借调1人，自聘人员8人，退休返聘3人，退休人员26人。长丰县吴山卫生院2017年、2018年财务收支情况（单位：元）项 目2017年累计数2018年累计数2018年比2017年增加一、收 入11,684,837.36 10,977,577.05 -707260.31 财政补助收入7,167,898.19 6,533,448.09 -634450.1 医疗收入4,128,123.28 4,029,252.78 -98870.5 上级补助收入97

3、,400.00 226,020.00 128620 其他收入291,415.89 188,856.18 -102559.71二、支 出11,064,784.15 12,278,917.74 1214133.59 医疗卫生支出10,230,145.80 11,599,844.21 1369698.41 其中：医疗支出8,795,035.93 10,222,361.41 1427325.48 公共卫生支出1,435,109.87 1,377,482.80 -57627.07 财政补助支出830,118.35 530,580.12 -299538.23 其他支出4,520.00 148,493.41

4、 143973.41三、本期结余620,053.21 -1,301,340.69 -1921393.9长丰县吴山卫生院2017年、2018年业务收支情况（单位：元）项 目2017累计数2018年累计数2018年比2017年增加一、医疗收入4,128,123.28 4,029,252.78 -98870.51.门诊收入3,326,881.15 3,357,641.91 30760.76其中：检查收入267,744.00 266,185.70 -1558.3 药品收入1,830,067.15 1,954,841.61 124774.46 卫材收入189,306.00 98,340.50 -9096

5、5.5 一般诊疗费收入191,420.00 156,682.00 -34738 治疗收入53,553.20 40,669.10 -12884.1 手术收入31,487.50 33,612.50 2125 化验收入384,790.70 425,535.40 40744.7 放射收入160,363.60 186,960.00 26596.4 其他门诊收入218,149.00 194,815.10 -23333.92.住院收入801,242.13 671,610.87 -129631.26其中：床位收入64,870.00 76,860.00 11990 检查收入62,248.20 58,572.00

6、 -3676.2 药品收入484,948.03 385,994.67 -98953.36 卫材收入8,066.00 1,155.30 -6910.7 治疗收入17,237.80 29,786.00 12548.2 手术收入11,071.50 1,714.00 -9357.5 化验收入91,514.80 79,695.70 -11819.1 放射收入11,662.00 8,277.30 -3384.7 护理收入49,611.80 29,555.90 -20055.9 其他住院收入12.00 -12二、医疗卫生支出10,230,145.80 11,599,844.21 1369698.411.医疗

7、支出8,795,035.93 10,222,361.41 1427325.48其中：人员经费4,794,199.97 6,942,030.81 2147830.84 药品支出2,315,015.18 2,340,836.28 25821.1 材料支出10,218.50 140,364.00 130145.5 非财政资本性支出1,271,167.28 223,138.43 -1048028.85 维修费12,200.00 12200 提取医疗风险基金18,143.00 16,873.00 -1270 其他公用经费386,292.00 546,918.89 160626.892.公共卫生支出1,4

8、35,109.87 1,377,482.80 -57627.07其中：人员经费10,425.00 10425 材料支出364,074.10 149,668.30 -214405.8 维修费26,840.00 4,985.00 -21855 其他公用经费513,009.77 501,562.50 -11447.27村医公共卫生支出531,186.00 710,842.00 179656县吴山卫生院2017年12月、2018年12月资产负债情况（单位：元）资 产2016期末余额2017期末余额2018期末余额2018年比2017年增加货币资金2,347,608.46 2,848,810.00 75

9、5,894.67 -2092915.33应收医疗款95,027.95 95,027.95 -95027.95其他应收款220,369.40 -205,762.65 288,825.00 494587.65库存物资367,820.27 307,456.52 19,219.34 -288237.18流动资产合计3,030,826.08 3,045,531.82 1,063,939.01 -1981592.81固定资产8,038,727.22 9,530,034.50 8,313,932.93 -1216101.57无形资产10,000.00 10,000.00 10,000.00 0非流动资产合计

10、8,048,727.22 9,540,034.50 8,323,932.93 -1216101.57资产总计11,079,553.30 12,585,566.32 9,387,871.94 -3197694.38其他应付款1,348,800.53 1,546,272.61 692,869.29 -853403.32负债合计1,348,800.53 1,546,272.61 692,869.29 -853403.32固定基金8,048,727.22 9,540,034.50 8,323,932.93 -1216101.57事业基金867,831.14 528,671.91 -528671.91专

11、用基金702,215.43 507,313.30 524,186.30 16873财政补助结转（余）111,978.98 463,274.00 10,000.00 -453274结余分配-163,116.58 -163116.58净资产合计9,730,752.77 11,039,293.71 8,695,002.65 -2344291.06负债和净资产总计11,079,553.30 12,585,566.32 9,387,871.94 -3197694.38二、审计评价审计结果表明长丰县吴山卫生院基本能够严格遵守有关经济法律法规，能够认真贯彻和执行各级政府及县卫计委工作方针政策，社会事业发展顺

12、利，基础设施不断完善；长丰县吴山卫生院制定了重大经济决策集体议事制度、财务收支管理制度、固定资产管理制度等内控制度。审计对设备采购、工程建设、重大费用支出等事项进行调查，均通过集体讨论；长丰县吴山卫生院基本能够严格执行县卫计委制定的相关管理制度，2018年财务收支及相关经济活动基本符合相关规定，但审计也发现一些需要进一步改进的问题。三、审计发现的主要问题、处理意见（一）购买办公桌椅等设备没有通过徽采商城等平台公开采购。2018年4月至8月，吴山卫生院多次自行从合肥市新站区辰祥家具经营部、合肥新站区辰峰家具经营部购买办公桌椅等5.7万元，其中部分产品的价格高于市场价格，文件柜无材质、无规格、无经

13、办人、无验收人、会计核算时直接做支出处理，未计入固定资产。以上不符合合肥市招标投标监督管理办法第五条“任何单位和个人不得将依法必须招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标。”和县政府办关于实行网上商城政府采购的通知（长政办秘201668号）“对2016年度协议供货类商品，集中采购目录以内、限额以上且单价1万元（含）或年预算10万元（含）以下的货物类商品，原则上进入网上商城采购。”的精神。吴山卫生院卫生院应严格执行相关规定，优先考虑通过徽采商城等公开。（二）村卫生室药品款结算入账不及时。2018年1至12月，吴山卫生院收到各村卫生室药品款57.06万元，其中部分村室药品款结算不及时，如201

14、8年5月1日至6月30日调拨药品款192874.68元，吴山卫生院为2018年7月24日已经打印出库单，但2018年12月25日才收齐各村室药品款并缴存入银行账户。以上不符合以上不符合财政部事业单位财务规则第四十九条“事业单位应当对不同性质的 负债分类管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项负债在规定期限内归还。”的精神。吴山卫生院应组织人员对村卫生室尾欠的药品款进行清理，确保收入及时入账。（三）零星工程建设和维护不规范。吴山卫生院2018年2月25日（双休日、春节上班第四天）出具招标公告，对屋面防水、强弱电、门头及放射科外墙进行改造，报名截止2月27日下午2点30分；卫生院于3月1日组织人

15、员评标，安徽国振建设工程有限公司中标，中标金额161400元，但中标公示无中标金额；协议约定2018年3月22日竣工，直至2018年7月2日才进行竣工验收，7月9日审定金额159935.43元（审计核减337.13元，扣除电费1127元），财务资料中合同和审计报告均不完整，工程量不清楚、工程项目名称、数量、单价不明确，上述资料疑似后期集中完善。以上不符合会计法第九条“各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。任何单位不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。”和会计核算明晰性原则。（四）贫困人口协议书等印刷没有引入竞争性机制。2018年2至11月支付双墩思源办公用品经营部和合肥成仁文化传播有限公司家庭医生签约协议、老年人生活自理能力评估表等印刷费用6.69万元，其中部分项目虽然有三家单位提供的内招表，但内招表明显是为了报账而杜撰的资料。以上不符合县政府办关于实行网上商城政府采购的